财务部职能说明手册

1、财务部职能说明手册部门名称财务部直属上级总裁工作关系内联部门：公司各个职能部门、公司门店外联部门：国税局、地方税务局、银行、会计事务所等；岗位编制财务总监、财务经理、主管会计、会计、总部出纳，以及派驻门店会计、出纳共计八岗。部门目的负责公司财务收支的预算、计划、控制、核算与分析，对公司资金进行统一管理；公司派驻门店财务人员的管理；并对公司的经济活动实行监督和提供咨询服务，保证公司资产和权益不受侵害，实现其保值、增值；部门职能工作内容制度建设负责本部门职能相关各项规章、制度、流程的制订，以达到规范管理的目的；负责对本部门职能相关规章、制度、流程的合理性与有效性进行定期检查并汇报，以及向公司提出改

2、进建议；部门计划编制本部门年度、月度工作计划，有序开展部门工作，提高部门工作的目标性；组织、落实本部门工作计划，并对计划过程进行监控，保证计划目标的完成；定期对计划总结和汇报，分析计划执行结果，以不断提高计划编制准确性；人员管理开展本部门人员绩效计划的制定、跟踪与落实工作，以加强员工绩效管理；负责本部门人员的绩效考核与利益分配相结合工作，激励员工提升业绩；负责对本部门人员的任免建议、请假等人事事宜进行管理；部门员工指导、激励、培养和职业生涯规划，以督促本部门员工提高综合素质；部门员工关系的协调及处理工作；参与涉及本部门岗位招聘的面试工作；财务计划根据公司年度经营计划，进行财务预测，编制公司各类

3、年度财务计划；依据公司财务预算计划，指导各职能部门编制成本、费用预算，并控制预算的总体执行情况；定期检查、监督、财务预算的执行情况，结合经营实际，及时调整和控制预算实施，并提供预算执行情况报告；依据公司经营发展，选择融资渠道、分析融资成本结构，编制公司融资方案，并负责实施；财务分析负责公司成本、利润、资金状况分析、资金运用分析，并提出改进意见和建议；负责公司投资（门店）项目的经济分析；负责公司已投资项目的经济效益分析，编制经济分析报告；负责对公司应收与应付帐款、存货、现金流等进行预测和分析，为经营决策提供参考；负责公司下属各门店的经营状况进行分析，并提出相应的决策建议；税务资金管理研究国家税收

4、政策，结合公司情况进行税务分析，编制税务策划方案；负责公司现金收支、银行结算和纳税工作；依据公司经营状况，分析公司现金收支情况，平衡公司资金使用；负责公司的发票购领及管理工作；会计核算稽核各种会计原始凭证与各种票据；负责成本、费用、固定资产等核算。固定资产编制固定资产添置和大修计划，会同有关部门根据公司生产经营的需要，核实固定资产需用量；建立固定资产管理帐册、卡等；定期对固定资产进行盘点，并做相应的帐务调整；负责公司固定资产调拨、使用等管理工作；财务监督对本公司各类预算、经济活动、经济行为实施财务监督与控制；对公司财务运行提出经济报警和风险控制措施；负责对各门店的日常财务管理工作进行监督和指导

5、；会计档案负责收集、整理、归档会计档案，并进行分类管理；负责指导门店会计档案管理工作；控制会计档案的知情范围，未经公司批准不得借阅、传递和复印；派驻人员管理分析派驻门店会计人员的数量和能力要求，提出派驻人员建议；负责派驻财务人员的提名和建议，管理和指导派驻财务人员的工作；定期对派驻门店会计人员进行培训和业务考试；检查派驻财务人员定期报告，及监督其日常工作；会同人力资源管理部门对外派财务人员的任用、调动、奖惩提出建议和意见；其他检查、督促各种文件、资料的报送、跟进情况；完成公司安排的其它工作任务；财务总监岗位说明书岗位名称财务总监类 别岗位编号部门财务部直属上级职位总裁直接下属岗位/人数财务经理

6、；工作协作关系内部协作关系公司各个职能部门、公司门店外部协作关系国税局、地方税务局、银行、会计事务所等；工作概要负责公司财务战略与各项财务计划的制定、财务管理及内部控制工作，筹集公司运营所需资金，完成企业财务计划，指导下属开展各项财务工作，达到公司发展对财务的战略要求。职责类别工作任务说明工作要求制度建设组织人员制订财务核算、规章、制度、流程，并贯彻执行，达到规范管理的目的；符合公司经营要求，达到控制的目的定期检查本部门职能相关规章、制度、流程的合理性与有效性进行并汇报，以及向公司提出改进建议；财务规范、制度得到严格执行部门计划审核本部门年度工作计划，有序开展部门工作，提高部门工作的目标性；计

7、划能承接公司目标并切实可行组织、落实本部门工作计划，并对计划过程进行监控，保证计划目标的完成；按期、保质完成计划目标定期对计划总结和汇报，分析计划执行结果，以不断提高计划编制准确性；总结及时、有对性人员管理依据公司培训规划，编制本专业的培训课件，并按照培训计划进行员工培训；达到培训要求开展本部门人员绩效计划的制定、跟踪与落实工作，以加强员工绩效管理；按期、按人制订员工绩效计划指导本部门人员的绩效考核与利益分配相结合工作，激励员工提升业绩；公平、公正与客观的进行考核负责对本部门人员的任免建议、请假等人事事宜进行管理；按规定进行部门员工指导、激励、培养和职业生涯规划，以督促本部门员工提高综合素质；

8、员工素质达到提高部门员工关系的协调及处理工作；避免员工冲突参与涉及本部门岗位招聘的面试工作；提出面试结果财务计划协助总经理制定公司战略，并主持公司财务战略规划的制定；满足企业战略要求组织财务进行预测，编制公司财务预算、资金计划和融资计划等各类年度财务计划，并严格进行执行；达到严格执行指导各职能部门编制成本、费用预算，并控制预算的总体执行情况；按期、按质完成结合经营实际，及时调整和控制预算实施，并提供预算执行情况报告；预算达到有效实施与控制依据公司经营发展，选择融资渠道、分析融资成本结构，编制公司融资方案，并负责实施；融资成本合理，满足经营需要财务分析组织进行公司成本、利润、资金状况分析、资金运

9、用分析，并提出改进意见和建议；定期、按质提交报告分析、论证公司投资（门店）项目的经济性；准确、及时进行分析，满足投资决策安排人员进行公司已投资项目的经济效益分析，编制经济分析报告；能达到跟踪投资项目效益的目的指导下属对公司应收与应付帐款、存货、现金流等进行预测和分析，为经营决策提供参考；定期、准确、及时地提交分析结果安排人员进行公司下属各门店的经营状况进行分析，并提出相应的决策建议；定期、准确、及时地提交分析结果税务资金管理研究国家税收政策，结合公司情况进行税务分析，编制税务策划方案；能达到公司税务策划要求审核公司现金收支、银行结算事宜；按时、准确、符合固定依据公司经营状况，分析公司现金收支情

10、况，平衡公司资金使用；达到公司资金使用要求财务监督对公司各类预算、经济活动、经济行为实施财务监督与控制；符合公司财务管理规定对公司财务运行提出经济报警和风险控制措施；避免公司财务风险主持对重大投资项目和经营活动的风险评估、指导、跟踪和财务风险控制；提交分析、评估报告负责对各门店的日常财务管理工作进行监督和指导；积极、主动加强各种凭证、帐簿、报表的内部稽核工作；符合财务会计规定监督公司派驻门店会计管理工作；符合公司管理规定审核各种财务报表，提交财务管理工作报告；符合规范、及时、准确其他协调公司同银行、工商、税务等政府部门的关系，维护公司利益；关系良好检查、督促店面各种文件、资料的报送、跟进情况；

11、及时、准确负责协调部门内部、部门与公司其它部门间关系；及时、公正完成公司安排的其它工作任务；积极、主动、认真主要工作权限对公司对外投资项目有评价建议权；对公司所有购销合同有审核权；对公司筹资方式有建议权；对各部门提交的预算报告有提出修改意见的权力；对下级上报的各种分析表、预算报表有审阅权；对下级工作有检查权；对下级在工作中的争议有裁决权；在授权范围内，有代表企业对外联络的权力；在授权范围内，有对各项费用开支的审核权；对违反财务规定的行为有处罚建议权；有对直接下级岗位调配的决定权、任命的提名权和奖惩建议权；对所属下级的管理水平、业务水平和业绩有考核评价权；任职资格生理要求性别不限年龄35-45身

12、高不限健康状况良好教育水平大学本科以上学历专业要求会计、财务或相关专业获取证书获得注册会计师资格培训经历接受过管理学、战略管理、组织变革管理、人力资源管理、经济法、公司产品的基本知识等方面的培训。经验要求8年以上跨国企业或大型企业集团财务管理工作经验。知识具有较全面的财会专业理论知识、现代企业管理知识，熟悉财经法律法规和制度； 熟悉财务相关法律法规、投资、进出口贸易、企业财务制度和流程；参与过较大投资项目的分析、论证和决策；熟悉税法政策、营运分析、成本控制及成本核算；具有丰富的财务管理、资金筹划、融资及资本运作经验；良好的口头及书面表达能力。能力要求为人正直、责任心强、作风严谨、工作仔细认真；

13、有较强的沟通协调能力；有良好的纪律性、团队合作以及开拓创新精神。用人理念满足公司用人理念，符合公司的五用五不用用人标准。财务部经理岗位说明书岗位名称经理类 别岗位编号部门财务部直属上级职位总监直接下属岗位/人数主管会计、会计、总部出纳，以及派驻门店会计、出纳；工作协作关系内部协作关系公司各个职能部门、公司门店外部协作关系国税局、地方税务局、银行、会计事务所等；工作概要负责公司财务预算、会计核算和分析工作，加强财务风险控制，确保公司财务管理对公司经营活动的有效支持；职责类别工作任务说明工作要求制度建设制订财务核算、规章、制度、流程，并贯彻执行，达到规范管理的目的；符合公司经营要求，达到控制的目的

14、定期检查本部门职能相关规章、制度、流程的合理性与有效性进行并汇报，以及向上级提出改进建议；财务规范、制度得到严格执行部门计划编制本部门年度工作计划，有序开展部门工作，提高部门工作的目标性；计划能承接公司目标并切实可行依据计划，开展本部门工作，并对计划过程进行监控，保证计划目标的完成；按期、保质完成计划目标总结和汇报部门计划执行结果，提升部门业绩；总结及时、有对性人员管理依据公司培训规划，编制本专业的培训课件，并按照培训计划进行员工培训；达到培训要求开展本部门人员绩效计划的制定、跟踪与落实工作，以加强员工绩效管理；按期、按人制订员工绩效计划指导本部门人员的绩效考核与利益分配相结合工作，激励员工提

15、升业绩；公平、公正与客观的进行考核负责对本部门人员的任免建议、请假等人事事宜进行管理；按规定进行部门员工指导、激励、培养和职业生涯规划，以督促本部门员工提高综合素质；员工素质达到提高部门员工关系的协调及处理工作；避免员工冲突参与涉及本部门岗位招聘的面试工作；提出面试结果财务计划编制公司财务预算、资金计划和融资计划等各类年度财务计划，并严格进行执行；达到严格执行参与各职能部门编制成本、费用预算，并控制预算的总体执行情况；按期、按质完成调整和控制预算实施，并提供预算执行情况报告；预算达到有效实施与控制财务分析分析公司成本、利润、资金状况、资金运用等状况，并提出改进意见和建议；定期、按质提交报告分析

16、公司已投资项目的经济效益，编制经济分析报告；能达到跟踪投资项目效益的目的指导下属对公司应收与应付帐款、存货、现金流等进行预测和分析，为经营决策提供参考；定期、准确、及时地提交分析结果进行公司下属各门店的经营状况进行分析，并提出相应的决策建议；定期、准确、及时地提交分析结果税务资金管理研究国家税收政策，结合公司情况进行税务分析，编制税务策划方案；能达到公司税务策划要求负责公司税务申报、缴交等事宜；及时、准确负责安排人员进行现金保管，并定期进行检查；确保资金准确、安全指导与安排人员进行公司现金收支、银行结算事宜；按时、准确、符合固定依据公司经营状况，分析公司现金收支情况，平衡公司资金使用；达到公司

17、资金使用要求负责公司的发票购领及管理工作；准确、无遗失会计核算稽核各种会计原始凭证与各种票据；严格符合财务规定负责成本、费用、固定资产等核算。符合财务规定固定资产编制固定资产添置和大修计划，会同有关部门根据公司生产经营的需要，核实固定资产需用量；满足公司要求建立固定资产管理帐册、卡等；符合财务规定定期对固定资产进行盘点，并做相应的帐务调整；及时、准确负责公司固定资产调拨、使用等管理工作；准确、符合规定会计档案安排人员收集、整理、归档会计档案，并进行分类管理；资料齐备、完整负责指导门店会计档案管理工作；及时、完整控制会计档案的知情范围，未经公司批准不得借阅、传递和复印；无违规行为派驻人员管理分析

18、派驻门店会计人员的数量和能力要求，提出派驻人员建议；及时、准确负责派驻财务人员的提名和建议，管理和指导派驻财务人员的工作；积极、主动定期对派驻门店会计人员进行培训和业务考试；积极主动、准时完成检查派驻财务人员定期报告，及监督其日常工作；按时、按质提交会同人力资源管理部门对外派财务人员的任用、调动、奖惩提出建议和意见；积极、主动财务监督对公司各类预算、经济活动、经济行为实施财务监督与控制；符合公司财务管理规定对公司财务运行提出经济报警和风险控制措施；避免公司财务风险主持对重大投资项目和经营活动的风险评估、指导、跟踪和财务风险控制；提交分析、评估报告负责对各门店的日常财务管理工作进行监督和指导；积

19、极、主动加强各种凭证、帐簿、报表的内部稽核工作；符合财务会计规定监督公司派驻门店会计管理工作；符合公司管理规定审核各种财务报表，提交财务管理工作报告；符合规范、及时、准确其他协调公司同银行、工商、税务等政府部门的关系，维护公司利益；关系良好检查、督促店面各种文件、资料的报送、跟进情况；及时、准确负责协调部门内部、部门与公司其它部门间关系；及时、公正完成公司安排的其它工作任务；积极、主动、认真主要工作权限对公司对外投资项目有评价建议权；对公司所有购销合同有审核权；对各部门提交的预算报告有提出修改意见的权力；对下级上报的各种分析表、预算报表有审阅权；对下级工作有检查权；对下级在工作中的争议有裁决权

20、；在授权范围内，有代表企业对外联络的权力；在授权范围内，有对各项费用开支的审核权；对违反财务规定的行为有处罚建议权；有对直接下级岗位调配的决定权、任命的提名权和奖惩建议权；对所属下级的管理水平、业务水平和业绩有考核评价权；外派财务人员的奖惩建议权；任职资格生理要求性别不限年龄30-40身高不限健康状况良好教育水平大学本科以上学历专业要求会计、财务或相关专业获取证书获得会计师从业资格培训经历受过管理学、战略管理、管理能力开发、企业运营流程、财务管理等方面的培训经验要求5年以大型企业财务管理工作经验。知识具有较全面的财会专业理论知识、现代企业管理知识，熟悉财经法律法规和制度； 熟悉财务相关法律法规

21、、进出口贸易、企业财务制度和流程；具备优秀的职业判断能力和丰富的财会项目分析处理经验；熟悉税法政策、营运分析、成本控制及成本核算；良好的口头及书面表达能力。能力要求工作细致、严谨，并具有战略前瞻性思维；具有较强的判断和决策能力、人际沟通和协调能力、计划与执行能力；具有较强的工作热情和责任感。用人理念满足公司用人理念，符合公司的五用五不用用人标准。主管会计岗位说明书岗位名称主管 会计类 别岗位编号部门财务部直属上级职位经理直接下属岗位/人数无；工作协作关系内部协作关系公司各个职能部门、公司门店外部协作关系国税局、地方税务局、银行、会计事务所等；工作概要执行资金预算及控制预算内的经费支出，管理往来

22、账、应收、应付款、固定资产、无形资产；核签、编制会计凭证，整理保管财务会计档案，分析、研究会计数据，准备财务报告，编制相关会计报表，向管理层提供财务信息，负责公司各类会计核算；职责类别工作任务说明工作要求帐表建立建立、登记保管各种明细账、总分类账；合理划分成本费用的界限，正确计提折旧、福利等；设计、修订会计制度、会计表单；稽核核签、编制会计凭证，稽核各种会计原始凭证；达到培训要求定期对账，如发现差异，查明差异原因，处理结账时有关的账务的调整事宜；按期、按人制订员工绩效计划部门员工指导、激励、培养和职业生涯规划，以督促本部门员工提高综合素质；员工素质达到提高财务计划协助上级编制财务预算、资金计划

23、和融资计划等各类年度财务计划，并严格进行执行；达到严格执行参与各职能部门编制成本、费用预算，并控制预算的总体执行情况；按期、按质完成财务分析分析公司成本、利润、资金状况、资金运用等状况，并提出改进意见和建议；定期、按质提交报告分析公司已投资项目的经济效益，编制经济分析报告；能达到跟踪投资项目效益的目的指导下属对公司应收与应付帐款、存货、现金流等进行预测和分析，为经营决策提供参考；定期、准确、及时地提交分析结果进行公司下属各门店的经营状况进行分析，并提出相应的决策建议；定期、准确、及时地提交分析结果固定资产管理参与编制固定资产添置和大修计划，会同有关部门根据经营的需要，核实固定资产需用量；准确、

24、及时负责建立固定资产、低值易耗品的总帐帐簿与明细帐，以及建立固定资产卡片；账、卡、物三相符负责固定资产与低值易耗品的购进、报废、调拨、盘盈、盘亏等的核算，并督促有关部门或人员办理会计手续；及时、准确、齐全负责计提固定资产折旧和上交固定资产折旧的帐务处理；准确、及时组织固定资产、低值易耗品的清查盘点，会同有关部门定期对固定资产进行全面清查，并填报固定资产增减变动情况的会计报表；完整、及时、准确负责接受基建移交过来的固定资产，并进行帐务处理；及时、准确负债及所有者权益负责短期负债（短期应付账款、预收账款、短期借款等）的明细核算，并输出与备份；严格符合财务规定负责长期负债（长期应付账款、应付债券、长

25、期借款等）的明细核算，并输出与备份；准确、资料完备负责所有者权益的明细核算，并输出与备份；符合财务规定财务成果核算准确计算公司利润，并进行相关的会计处理； 准确、及时负责利润分配的核算，根据公司法和公司章程进行相应的帐务处理；符合财务规定进行相关的纳税调整，正确计算应纳税所得额；准确、及时项目决算负责审核各种工程费用的原始凭证审核，编制记帐凭证，并明细核算；正确、准时；负责对未按规定时间结帐的业务，督促经办人办理结帐手续；及时、准确；负责工程项目成本管理，进行帐目核对，并编制工程项目成本报表；及时、无差错；协助相关部门进行工程竣工的工程预决算，并进行帐务处理；正确、及时；负责结转分摊和归集工程

26、成本，办理交付使用财产手续，并进行帐务处理。及时、无差错；会计档案收集、整理、归档所涉及的会计档案，并进行分类管理；资料齐备、完整控制会计档案的知情范围，未经公司批准不得借阅、传递和复印；无违规行为其他协调公司同银行、工商、税务等政府部门的关系，维护公司利益；关系良好负责协调部门内部、部门与公司其它部门间关系；及时、公正完成公司安排的其它工作任务；积极、主动、认真主要工作权限有权提出固定资产需用量建议。有权对固定资产建、更卡进行指导。有权对不符合手续的固定资产变更行为提出改进建议。有权对违规行为提出处理意见；有权拒绝资料不齐、手续不全的移交资产。有权指导相关人员按规范执行。有权要求相关人员补齐

27、原始凭证。有权拒绝不符合规定的资金使用行为。有权要求对按规定进行结算。任职资格生理要求性别不限年龄27-35身高不限健康状况良好教育水平大学本科以上学历专业要求会计、财务或相关专业获取证书中级会计师以上职称培训经历受过管理学、经济法、产品知识等方面的培训。经验要求3年以上企业财务工作经验，有丰富财务处理工作经验， 知识精通国家财税法律规范、财务核算、财务管理、财务分析、财务预测等财务制度和业务；熟悉国家会计法规，了解税务法规和相关税收政策；熟悉银行业务和报税流程；良好的口头及书面表达能力；熟练应用财务软件和办公软件；能力要求敬业、责任心强、严谨踏实、工作仔细认真；具有优秀的组织协调和沟通能力；

28、有良好的纪律性、团队合作以及开拓创新精神。用人理念满足公司用人理念，符合公司的五用五不用用人标准。会计岗位说明书岗位名称会计类 别岗位编号部门财务部直属上级职位经理直接下属岗位/人数无；工作协作关系内部协作关系公司各个职能部门、公司门店外部协作关系国税局、地方税务局、银行、会计事务所等；工作概要依据公司财务管理制度、规范，负责公司收入、成本、费用等的核算，满足公司生产经营分析、控制对财务数据的要求；职责类别工作任务说明工作要求收入核算正确确认、计量收入，并提供确认依据；认真、仔细编制相关的记帐凭证，登记总分类帐和明细分类帐；及时、准确成本核算负责确定各类成本定额、标准的制定，并协助各部门（单位

29、）的推广培训；准确、完整；负责建立成本总帐帐簿与明细帐；符合会计法规与本厂实际；负责产品与材料物资成本的核算、输出与备份；准确、及时、完整；负责折旧、修理等的核算、输出与备份；准确、及时、完整；负责编制成本报表及时、无差错费用核算负责审核各种费用（管理费用、经营费用、财务费用）的原始凭证，编制记帐凭证，并进行明细核算；及时、准确、无违规行为；负责工资计算、结算及分配，并进行帐务处理；及时、无差错；负责各项扣款的计算，并进行帐务处理；及时、无差错；负责编制各种费用报表及时、准确会计档案收集、整理、归档门店所涉及的会计档案，并进行分类管理；资料齐备、完整控制会计档案的知情范围，未经公司批准不得借阅

30、、传递和复印；无违规行为其他搜集并整理成本费用的基础资料，并备份和提交保管。完整、准确向相关人员提供各种报表及财务分析所需的数据。及时、准确、完整协助上级做好部门内务工作，完成上级临时交办的其他任务。按要求完成主要工作权限有权要求相关单位提供所需核算资料。有权拒绝未经批准的费用支付行为；有权制止违规行为，并报告有关领导。对不符合财经法规和财会制度的原始凭证的拒绝入帐权；没有或未被授权调阅会计档案权力的人员的拒绝调阅权；违反国家政策、财务法律法规、公司财会制度的行为的劝阻权；各部门有关资料和报表的索取权；对有关的会计凭证有审核权；任职资格生理要求性别不限年龄27-35身高不限健康状况良好教育水平

31、大专以上学历专业要求会计、财务或相关专业获取证书初级会计师以上职称培训经历受过管理学、企业运营流程、经济法、产品知识等方面的培训；经验要求3年以上企业财务工作经验，有一定财务处理工作经验， 知识熟悉公司财务管理、预算管理，具备时间管理技能；熟悉国家有关法律、法规、规章和国家统一会计制度；熟练操作财务软件和办公软件。良好的口头及书面表达能力；能力要求敬业、责任心强、严谨踏实、工作仔细认真；有良好的纪律性、团队合作以及开拓创新精神。用人理念满足公司用人理念，符合公司的五用五不用用人标准。总部出纳岗位说明书岗位名称总部出纳类 别岗位编号部门财务部直属上级职位经理直接下属岗位/人数无；工作协作关系内部协作关系公司各个职能部门、公司门店外部协作关系国税局、地方税务局、银行、会计事务所等；工作概要依据公司财务管理制度、规范，负责公