应收账款管理流程

1、XX有限公司 应收账款管理流程 文件编号： 版 本： A 发文号： 生效日期： 制定： 日期： 审核： 日期： 批准： 日期： 文件更改页 文件编号: 项次 更改内容 更改方式 更改时间 更改者 备注 应收账款管理流程流程 一、【管理目的】 为加强公司对应收账款的全面管理，真实、准确、完整核算应收款项，加速资金周转和货款回 笼，减少坏账损失，规范公司业务处理，特制定本管理流程； 应收款项处置符合国家有关法律、法规以及公司内部规章制度。 二、【运作控制要点】 销售收款与发票开具。财会部门依据销售合同、发货单据等确认收入，及时收取款项（通过金 税系统开具发票）并作账务处理。销售收款应当通过企业核定

2、的账户进行结算； 赊销款的监控。销售部门应建立赊销管理台账，及时与财会部门核对款项到账情况，会同财会 部门及时监控赊销回款，结清赊销事项。财会部门应对逾期欠款及时向销售部门提出预警； 欠款催收。对逾期欠款，销售部门应会同财会部门制订相应措施，落实催收责任，及时催收。 三、【部门权责】 负责部门：财务部， 1、负责应收账款的核算和确认； 2、负责保管销售合同文本，督促收集对账文件，回复客户对账和查询； 3、建立和登记应收款合同台账，开具销售发票； 4、核对应收账款，编制应收账款计划，督促和检查应收应收账款计划的完成情况。 连责部门：销售部门， 1、负责对客户的信用进行管理； 2、办理销售合同及有

3、关对账文件的审核审批手续和文本交接； 3、办理开具销售发票申请的审核、发票签收等； 4、建立和登记应收款合同台账，按月与财务部应收款合同台账和会计账核对； 5、核对应收账款计划表，落实和督促完成计划。 配合部门：公司高层领导，负责赊销款项的审核，批准赊销款信用额度、回款时间等工作。 监督部门：总经理办公室，负责对应收账款产生过程和结果的监督工作。 四、【支持文件】 应收账款管理流程 成品出库流程 五、【引用文件】 无 六、【流程图示】 完成结算帐务处理 a 一 客户 财务部 应收帐款管理流程 业务经办人催款 立建同合售销 算结成完 理管项款收应 析分龄账 款欠收催 销售部 管理高层、相关部门

4、成品出库流程 七、【流程说明】 序号 步骤 工作内容及要求 负责人 输出 （记录、报表及文件） 一一一 销售 合同 建立 1、销售部应建立客户档案， 做好客户的资信 调查，为信用评价提供完整的科学的依据。 主要调查客户的品质、能力、资产、持续经 宫等要素，并进仃综合信用等级评价。 2、按规定流程办理合同审批，财务部经理对 合冋约定的结算金额、结算方式、收款和开 票约定、违约责任等条款要认真审核，严格 把关。 销售部 财务部 销售合同 二二二 应收款 项管理 1、财务部审核合同、发货单及做销售台帐报 表； 2、 财务部审核无误后开发票，确认销售收入 和应收账款，做凭证记帐； 3、客户付款，财务部收到付款入账， 冲减应 收账款并更新记录； 4、财务部门组织业务部门每月与外部单位或 个人对账 成本会计 销售台帐报表 输入总帐系统 销售发票 -三 账龄 分析 财务部编制应收账款明细、账龄报表 财务部 销售台帐报表 四 催收 欠款 财务部检查客户是否按合同规定按时付款， 如果逾期，转销售部催收账款并控制后续发 货维护等 财务部 销售部 销售台帐报表 五 完成 结算 结算完成帐务处理 财务部 销售台帐报表 输入总帐系统 八、【主要涉及文档/信息流程】 文档名称 编制部门/人员 主要内容 提交部门/人员 提交时