税务筹划如何规避风险做到风险控制

1、税务筹划如何规避风险，做到风险控制税务筹划风险主要是指税务筹划活动受不同因素影响而出现失败的可能性。一般税务筹划风险主要包括竞争风险、经济风险、经营风险、意识形态风险以及政策风险等。（一）竞争风险竞争风险主要是指纳税人没有全面认识到税务筹划的作用，导致自身利益和竞争实力的降低，从而产生竞争不利风险。 税务筹划作为财务管理中的重要内容， 企业能够利用筹划减 轻税负，增加利润和整体效益，强化自身市场竞争实力，实现最大化价值。（二）经济风险经济风险主要是指纳税人因税务筹划成本难以收回，承担法律责任而多支付和多交款项，从而产生的经济损失。一般税务筹划成本包括公共协调费用支出、企业职工福利支出、工资、方

2、案筹划代理费以及其他费用支出等。（三）经营风险对于税务筹划方案而言，其主要是合理预测企业的经济活动，如果其基础出现较大变化，将会影响税务筹划。 例如在对利息费用进行税务筹划时，如果采用财务杠杆效益， 一旦企业资金或利率出现变化，企业将会面临严重的财务负担，影响利润的提高。（四）意识形态风险对于意识形态风险而言，其主要是指征纳双方在税务筹划效果和目标等方面存在的认知，从而产生风险。由于纳税人在其实际经营过程中往往会自己确定筹划方案及其实施，方案的合法性与合理性主要取决于税务机关对其认可度。（五）政策风险随着市场经济环境的不断发展与变化，受经济结构以及产业政策调整的影响，税收政策也不断变化，从而适

3、应经济的发展。税务筹划作为一种事前筹划行为，其多是以现有的税收 政策为依据来设计方案， 如果税收政策出现变化， 将会导致税务筹划方案缺乏合理性与合法性，产生税务筹划风险。税务筹划风险产生的原因（一）客观原因由于税收存在无偿性特征，其会对纳税人的经济利益造成不利影响，导致纳税人难以实现利益的最大化。同时，我国相关税法不够健全和完善，虽然税法具有一定的针对性、稳定性以及原则性，但是其难以及时修订，就会导致税务筹划风险产生。（二）主观原因随着市场竞争的日趋激烈， 企业要想实现自身的生存与发展，必须要扩大自身生产经营的规模，选择新工艺和新技术改造固定资产，降低生产成本和资源消耗，促进劳动生产率的提高，

4、增加自身的收益。一般情况下，如果生产力水平较为稳定，经济资源有限，且生产成本降低和收入增长存在限度时，纳税人只有降低税收成本， 有效采用税务筹划方案， 才能实现自身的可持续发展。（三）税收政策原因 1.准备资产负债表和资产清单，通知或宣布债权人公司法第178条规定，公司需要减少注册资本时， 必须编制资产负债表和资产清单。公司应当自解除注册资本决议之日起十日内通知债权人，并于30日内报上公告。捷税宝: 自收到通知之日起三十日内， 债权人有权要求公司自通知公告之日起四十五日内清偿债务或 者提供相应的担保。公司减持后的注册资本不得低于法定最低限额。我国公司法第205条还规定，公司在未经债权人通知或公

5、告的情况下减少注册资本时, 公司登记机关责令改正，对公司处以十万元以上的罚款。2办理变更登记并公告根据公司法第212条，公司因减少注册资本变更登记事项的，公司依法办理变更登 记手续。公司不依法办理变更登记的，公司登记机关应当责令限期登记；逾期不登记的，处 以十万元以上十万元以下罚款。我国将收税的经济作用在制定行业、产业、产品以及区域的税收优惠政策，从而为税务因此税筹划提供可操作的空间。 此外，由于国与国之间存在不同的经济政治制度以及国情,收制度也不尽相同，税基和税率存在一定的差异性，这使纳税人的选择机会变多，便于税务筹划的操作。（四）税务筹划人因素纳税人在开展税务筹划工作时，如果难以全面理解和

6、熟悉税收与财会业务，对税务筹划风险存在片面性和主观性了解，存在判断失误现象，将会影响该工作的顺利实施。一般因纳税人产生的风险主要体现为三点：一是信用丧失的风险；二是无法有效运用相关税收政策的风险；三是难以准确理解税收政策的风险。健全内部管理制度企业应对内部管理加以强化，健全完善相关内部管理，从而达到税务筹划风险的有效预 防，对于企业而言，其会计核算资料是其纳税基础， 因此在经营过程中应严格按照国家税收 政策的标准和规范，及时向税务机关报送财务报表，保证税务筹划的进行。（四）强化税务筹划的合理性和规范性税务筹划具有较强的技术性和较强的综合性，纳税人在进行筹划活动时应对会计和税法的相关内容加以全面掌握， 企业在实际发展过程中缺乏专业人才，要想保证自身的经济效益，可寻找专业的公司进行相关咨询指导，方便企业的相关税务筹划。与税务有关的中介人。 这可能不仅与支票有关， 而且也可能与目前从一般行政一级清除与税务有关的中介人有关，因为不需要这样说，我甚至听说个别管理人员要求损失公司做法医报告，一些小企业为了节省数千美兀象征性支付数百个所得税。事实上，没有要求企业必须做所得税鉴证报告，当然，企业要规范管理，防范风险做我