2021年人文学院财务报销、支款管理规定

1、制度2021年人文学院财务报销、支款管理规定单位名称：XXXX部门：XXXX日期：2021年XX月XX日管理制度2021年人文学院财务报销、支款管理规定人文学院财务报销、支款管理规定为加强学校财务管理，提高资金使用效益，更好地为教学、科研和管理服务，根据中华人民共和国会计法、民办高校财务管理条例、现金管理条例、上海市促进民办教育发展专项资金管理办法、上海市级机关差旅费管理办法、上海市市级机关会议费管理办法、上海市市级机关培训费管理办法以及学校相关规定，对各项经费来源的经常性支款报销手续作以下规定：一、财务报销原则依法据规、先批后审、权责结合，实行“一支笔”审批制，审批人对其签批的财务开支业务的

2、真实性、合法性和效益性负主要责任，财务对报销票据的合法合规性、完整性、明细金额与合计金额一致性负主要责任。二、审批制度(一)学校财务报销审批由校长实行“一支笔”审批制度。各院、部(职能处室)的主要行政负责人为本部门经费报销“一支笔”签批人，在董事会批准的预算(计划)范围内，按学校实际情况运行执行预算，并对预算(计划)的执行结果负责。(二)学校各院、各行政部门财务开支事宜必须纳入学校年度财务预算方案，本着“保证重点、兼顾一般、厉行节约、精打细算”的原则，按预算核定的指标合理安排支出，充分发挥资金的使用效益。(三)审批原则1.预算内经费各院、各行政部门经费控制在学校下的达预算指标数内，单笔支出在1

3、000元(含)以内的，由本院、本部门主要行政负责人签字审批;1000-10000元(含)由分管校领导审批;10000元以上由校长签字审批。特别重大的开支由校长签署意见，报校长办公会议审议决定。中层干部正职(或主持工作的副职)报销，应由分管校领导审批，金额大于10000元还须由校长签字审批。学校组织类项目执行时，采用“一事一报”原则。项目经费支出大于人民币20000元(含)需事前明细填报大型项目执行经费计划预报表报校长审批，作为经费支付的重要依据。2.预算外经费资金审批按照预算外资金申请表执行。根据业务性质区别由分管财务校长、校长、校长办公会议、董事会审批后执行。3.财政拨款经费财政拨款经费必须

4、专款专用，严格按照预算申报书及上级批复文件规定的开支范围列支并履行报销手续。单笔支出在1000元(含)以内的，由项目负责人审批，项目管理办公室负责人对支出内容真实性进行审核;1000元-10000元(含)由分管校领导审批;10000元以上由校长审批。4.其他对个人教学科研经费、课程建设、重点课程建设等个人项目以及支付学生个人的补贴、支付校内外个人的人员经费支出审批按以下规定执行：(1)个人教学科研经费、课程建设、重点课程建设等个人项目在拨款到位后，支出费用由项目负责人复核，项目管理办公室部门负责人对支出内容进行审核。支出金额在10000元(含)以内由项目主管部门行政负责人审批，支出金额在100

5、00元-20000元(含)由分管校领导审批，20000元以上由校长审批。(2)支付学生个人的补贴以及支付校内、校外个人的人员经费，每笔支付须由各院、部门行政负责人、分管校领导、校长分别签字审批。(四)重大财务事项的办理须提交学校校长办公会议审批。三、财务报销凭证的要求(一)原始凭证的要求1.原始票据的内容必须具备：业务内容、数量、单价和金额。开具发票的信息正确且完整，同一笔经济业务不得随意拆分开具票据。2.经济业务汇总填开发票时，必须附有财税部门规定专用销货明细清单，清单必须盖有出票单位发票专用章。(如：试剂、材料、办公用品、日常用品、食品、电脑配件、图书等)3.从外单位取得的原始凭证，发票必

6、须有国家税务局监制章及开票单位发票专用章，行政事业单位收据必须有财政部监制章及开票单位财务专用章。4.各类票据大写与小写金额必须相符;购买实物的原始凭证报销时，必须附有学校有关部门验收入库证明。支付款项的原始凭证，必须有收款单位(或收款人)全称、统一社会信用代码、银行账号和开户银行等信息。5.经上级有关部门批准的经济业务，应当将批准文件或经济业务申报文件作为原始凭证附件。如果批准文件需要单独归档的，应当在凭证上注明批准机关名称、日期和文件字号。6.组织类的项目或活动，应当将领导批复后的项目或活动的参加人数、预算计划等文件作为原始凭证。7.凭证不得涂改、挖补。原始凭证一经涂改无效。发现原始凭证有错误的，予以退回，各种发票必须是机制打印手写无效。8.原始凭证遗失的处理办法：须提供对方单位出具的证明(单据号码、金额、业务内容等)并在票据复印件上加盖对方单位发票专用章的;证明、复印件需本人和部门院系负责人签字，会计主管人员批准方可报销。9.报销票据时效。票据一般不能跨年度报销。取得的业务票据须自开票之