企业的本质交易成本理论

1、1. 交易成本理论来解释企业的本质？为什么有企业？企业与市场之间的差别？哪些因素决 定企业的规模范围？企业规模、组织结构、组织效率强调制度企业（契约）制度安排 公司治理契约。 资本、融资结构。 交易成本理论是关于产权交易的理论。交易成本是企业替代市场的运行机制成本。长期以来 , 西方传统经济学关于市场能够在“一只看不见的手”的自发作用下进行有效 资源配置的观点一直占据着主导地位。 这种理论使得人们 “既不知道引导市场交易活动的成 本, 也不知道企业内部不同的组织形式对成本的影响如何。”罗纳德科斯在 1937 年的论文公司的性质 中认为，“创建公司成为有利可图之事的 主要原因似乎在于：存在着利用

2、价格机制的成本” ，即：发现价格的成本以及谈判和签订合 同的成本。公司存在的充分条件就是交易成本的差异， 也就是在公司内部管理和管理的市场化两者 之间寻找一个交易成本更低的方式。 当公司管理成本低于市场交易成本时， 公司就应该产生； 而当市场交易成本低于公司内部交易成本时， 公司的内部交易就会弱化、 消失， 甚至会导致 公司的灭亡。通常根据科斯的观点认为，企业是取代市场，节约交易费用的一种有效形式， 选择只存在于企业和市场二者之间。交易成本是企业替代市场的运行机制成本。 1937 年, 交易成本理论的重要代表人物罗纳 德科斯认为， 企业和市场是两种可相互替代的协调生产的手段， 市场并不是万能的

3、， 它的 运行也是有成本的。在企业之外，价格变动决定生产，这是通过一系列市场交易来协调的。 由于运用市场机制也有成本是客观现实， 在企业之内， 市场交易被取消， 企业家代替市场机 制，企业家指挥生产。企业组织作为市场的替代物，其运用市场机制的成本包括：（ 1）发现相对价格的费用； （ 2）交易的谈判和签约的费用； （ 3）不确定性原因引起的费用，即契约履 行的费用；（ 4）企业内部组织交易的成本。 科斯关于企业内部组织运行同样存在交易成本的 论述，对以后相关的企业管理理论产生了重要的影响。“科斯定理” ，在完全竞争的条件下， 私人成本将等于社会成本 。零交易成本在现实经 济运行中是不可能实现或

4、达到的， 但是， 通过改善企业内部组织制度和企业产权制度， 可以 不断地降低企业内外部的交易成本， 使其交易成本不断地逼进零的极限， 从而最大限度地提 高经济效益。 正因为如此， 西方各国政府和企业经济组织不断改革社会经济的产权制度和组 织机构，改善经济运行机制、运行规则和运行方法。用交易成本理论进行解释： （1）短期生产经营决策的机会成本是生产组织制度选择的交 易成本。 在成本管理会计中， 短期生产经营决策需要重点考虑机会成本， 并在不同生产组织 形式方案中决定取舍。 （ 2）长期投资决策中的机会成本是发现相对价格的交易成本。科斯于 1960 年发表了著名的社会成本问题 , 对交易成本的内容

5、作了进一步的界定 , 科斯把它定义为获得准确的市场信息所需要付出的费用以及谈判和经常性契约的费用。 我们 可以把交易成本理解为 “扯皮成本” ,在各种可能的情况下 , 为获取经济收益而与人打交道时 发生的一切时间、精力和物质的支出（彭真善，2006）。科斯用交易成本完满地解释了企业存在的原因和决定企业规模的因素 , 并用它分析了企 业与市场的差别与联系 ,他认为 企业和市场是两种不同但又可以相互替代的交易制度 。市场 的交易由价格机制来协调 , 而企业的存在将许多原属于市场的交易“内部化”了。在企业内 部, 行政命令取代了价格机制成为生产活动的协调机制, 企业通过市场 “内部化” 可以节省交易

6、成本。企业是生产成本和交易成本的统一。在与人打交道的过程中 , 人、财、物的耗费 ,就是交易成本。从动态角度看 , 交易成本渗 透到交易活动的全过程中。科斯交易成本理论突出的贡献就是把“交易成本”概念纳入到经济分析中 , 认为市场运 行同样是需要成本的 ,承认交易成本的存在 , 并确定了交易成本对不同的契约安排等生产制 度的影响 , 从而使经济学获得了对现实经济问题的新的解释力。在交易成本大于零的情况下 ,产权的清晰界定将有助于降低人们在交易过程中的成本, 提高经济效率。厂商要通过计算生产的成本和收益能使社会总产品及利润最大化的方案 , 政府要做的只 是界定产权。甲、乙两人在社会可能的资源配置

7、状态中的选择标准：如果两人中至少有一人认为 A优于（或劣于） B，而没有人认为 A 劣于（或优于） B，则从 社会的观点来看，亦有 A优于（或劣于） B。如果两人都认为 A与 B无差异，则从社会的观 点来看，亦有 A 与 B 无差异。帕累托的最优标准（简称帕累托标准） ：如果至少有一人认为 A 优于 B，而没有人认为 A 劣于 B，则认为从社会观点看亦有 A 优于 B。 帕累托改进： 如果既定的资源配置状态的改变使得至少有一个人的状况变好，而没有使任何人的状况变 坏，则认为这种资源配置状态的变化是“好”的；否则认为是“坏”的。这种以帕累托标准 来衡量为“好”的状态改变称为帕累托改进。帕累托最优

8、状态： 如果对于某种既定的资源配置状态， 所有的帕累托改进均不存在， 即在该状态下， 任意改变 都不可能使至少有一个人的状况变好而使任何人的状态变坏， 则这种资源配置状态为帕累托 最优状态。帕累托最优状态又称作经济效率， 满足帕累托最优状态就是具有经济效率的， 反之就是缺乏 经济效率的。1 殷瑜 . 论科斯定理的意义 J. 商业经济 ,2005,08:18-20.1 井辉 . 国有企业改革中的两种产权理论比较J. 财经科学 ,2000,05:57-60.2 吴易风 . 产权理论 :马克思和科斯的比较 J. 中国社会科学 ,2007,02:4-18+204.3贾娜 . 产权理论研究综述 J. 法

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