新会计准则下的资产负债表、损益表、现金流量表.含自动计算公式.xls

1、报 表 编 制 基 本 信 息 录 入新 准 则 数 据 表 编制单位：必填*有限公司 所属时期或截止时间：2009/1/31凭证录入 企业负责人：必填甲科目汇总余额表 财务负责人：必填乙会企01表-查询 制表人：必填丙会企02表-查询 说明：基本信息录入后，将会自动显示在各报表的相关位置。 报 表 目 录 编 号行次报 表 名 称 a01a011编制与使用说明 凭证录入 科目汇总余额表 资产负债表 利润表 今今天天是是：贰贰零零壹壹零零年年捌捌月月贰贰拾拾日日现现在在是是：壹壹拾拾肆肆时时壹壹拾拾贰贰分分壹壹拾拾贰贰秒秒 使使 用用 说说 明明 hhhhggggggggghhhhgggggg

2、ggg 101010101010 ggggggggghhhhggggggggghhhh 3 一一、功功能能：输输入入凭凭证证，自自动动汇汇总总、自自动动出出表表（资资产产负负债债表表、利利润润表表、现现金金流流量量表表）。 二二、使使用用：1 1、初初始始化化：即即第第一一次次使使用用时时，期期初初数数字字的的录录入入，（1 1）损损益益类类科科目目：在在利利润润表表的的右右侧侧，有有“初初始始化化”一一栏栏，在在此此填填写写从从1 1月月至至初初始始月月 的的本本年年累累计计数数。如如果果是是1 1月月开开始始用用，则则无无需需填填写写此此栏栏。（2 2）其其他他类类（资资产产、负负债债等等

3、）在在“科科目目汇汇总总余余额额表表”右右侧侧，填填写写在在开开始始的的前前一一个个月月的的一一列列 。比比如如1 1月月开开始始，初初始始余余额额写写在在0 0月月；6 6月月开开始始写写在在5 5月月。(3)(3)现现金金流流量量表表的的初初始始化化数数据据，在在现现金金流流量量表表右右侧侧。用用法法同同利利润润表表。 2 2、在在“凭凭证证录录入入”表表，录录入入凭凭证证名名称称、金金额额。如如果果是是货货币币资资金金科科目目，输输入入现现金金流流量量项项目目。设设有有高高级级的的凭凭证证自自动动编编号号 33科科目目汇汇总总表表中中的的期期初初数数，只只要要每每月月将将本本月月月月末末

4、数数字字复复制制/ /选选择择性性黏黏贴贴/ /数数值值/ /确确定定。黏黏贴贴到到相相应应的的月月份份，即即可可自自动动计计算算。 4 4、资资产产负负债债表表的的期期初初数数，手手工工录录入入一一年年内内不不动动。 5 5、利利润润表表的的累累积积数数，来来源源于于本本月月利利润润表表的的累累积积数数，只只要要将将本本月月的的数数，复复制制/ /选选择择性性黏黏贴贴/ /数数值值/ /确确定定。黏黏贴贴到到右右边边相相应应的的月月份份即即可可。 5 5、现现金金流流量量表表：同同利利润润表表，累累积积数数，来来源源于于本本月月累累积积数数，只只要要将将本本月月的的数数，复复制制/ /选选择

5、择性性黏黏贴贴/ /数数值值/ /确确定定。黏黏贴贴到到右右边边相相应应的的月月份份即即可可 。 6 6、每每月月用用一一个个，可可命命名名，如如09010901、09020902，即即0909年年1 1月月、0909年年2 2月月以以此此类类推推。 本表制作非常筒单，除设几个函数外，都是用等号联接的，尽管如此，但用了大量计算与提取公式，所以，错误 在所难免，欢迎大家提些改进意见！ 1 今天是2010-08-20 今天是 2010-08-20 返回目录 现现在在是是：壹壹拾拾肆肆时时壹壹拾拾贰贰分分壹壹拾拾贰贰秒秒 使使 用用 说说 明明 hhhhggggggggghhhhggggggggg

6、101010101010 ggggggggghhhhggggggggghhhh 3 一一、功功能能：输输入入凭凭证证，自自动动汇汇总总、自自动动出出表表（资资产产负负债债表表、利利润润表表、现现金金流流量量表表）。 二二、使使用用：1 1、初初始始化化：即即第第一一次次使使用用时时，期期初初数数字字的的录录入入，（1 1）损损益益类类科科目目：在在利利润润表表的的右右侧侧，有有“初初始始化化”一一栏栏，在在此此填填写写从从1 1月月至至初初始始月月 的的本本年年累累计计数数。如如果果是是1 1月月开开始始用用，则则无无需需填填写写此此栏栏。（2 2）其其他他类类（资资产产、负负债债等等）在在“

7、科科目目汇汇总总余余额额表表”右右侧侧，填填写写在在开开始始的的前前一一个个月月的的一一列列 。比比如如1 1月月开开始始，初初始始余余额额写写在在0 0月月；6 6月月开开始始写写在在5 5月月。(3)(3)现现金金流流量量表表的的初初始始化化数数据据，在在现现金金流流量量表表右右侧侧。用用法法同同利利润润表表。 2 2、在在“凭凭证证录录入入”表表，录录入入凭凭证证名名称称、金金额额。如如果果是是货货币币资资金金科科目目，输输入入现现金金流流量量项项目目。设设有有高高级级的的凭凭证证自自动动编编号号 33科科目目汇汇总总表表中中的的期期初初数数，只只要要每每月月将将本本月月月月末末数数字字

8、复复制制/ /选选择择性性黏黏贴贴/ /数数值值/ /确确定定。黏黏贴贴到到相相应应的的月月份份，即即可可自自动动计计算算。 4 4、资资产产负负债债表表的的期期初初数数，手手工工录录入入一一年年内内不不动动。 5 5、利利润润表表的的累累积积数数，来来源源于于本本月月利利润润表表的的累累积积数数，只只要要将将本本月月的的数数，复复制制/ /选选择择性性黏黏贴贴/ /数数值值/ /确确定定。黏黏贴贴到到右右边边相相应应的的月月份份即即可可。 5 5、现现金金流流量量表表：同同利利润润表表，累累积积数数，来来源源于于本本月月累累积积数数，只只要要将将本本月月的的数数，复复制制/ /选选择择性性黏

9、黏贴贴/ /数数值值/ /确确定定。黏黏贴贴到到右右边边相相应应的的月月份份即即可可 。 录录入入区区域域 月份凭证号科目名称现金流量项目借方发生额贷方发生额凭证自动校对 核对0192,903.88192,903.88凭证号 1月1生产成本3,515.00 1 1月1现金购买商品、接受劳务支付的现金3,515.00 2 1月2现金无需录入1,000.00 3 1月2银行存款无需录入1,000.00 4 1月3管理费用37.00 5 1月3现金支付其他与经营活动有关的现金37.00 6 1月4生产成本480.00 7 1月4现金购买商品、接受劳务支付的现金480.00 8 1月5现金销售商品、提

10、供劳务收到的现金300.00 9 1月5主营业务收入283.02 10 1月5应交税费16.98 11 1月6管理费用15.00 12 6现金支付其他与经营活动有关的现金15.0013 7管理费用30.0014 7现金支付其他与经营活动有关的现金30.0015 8管理费用400.7316 8现金支付其他与经营活动有关的现金400.7317 9管理费用103.0018 9现金支付其他与经营活动有关的现金103.0019 10管理费用40.0020 10现金支付其他与经营活动有关的现金40.0021 11管理费用213.0022 11现金支付其他与经营活动有关的现金213.0023 12应付账款8

11、0,000.0024 12银行存款偿还债务支付的现金80,000.0025 13生产成本100.0026 13现金购买商品、接受劳务支付的现金100.0027 14现金无需录入18,654.0028 14银行存款无需录入18,654.0029 15应交税费18,653.9730 15现金支付的各项税费18,653.9731 16管理费用93.3032 16管理费用150.0033 16应交税费1,305.7834 16应交税费559.6235 16银行存款支付的各项税费2,108.7036 17管理费用42.0037 17应交税费186.5438 17银行存款支付的各项税费228.5439 1

12、8管理费用282.3540 18银行存款支付其他与经营活动有关的现金282.3541 19财务费用13.5042 19银行存款支付其他与经营活动有关的现金13.5043 利息收入在借方，借记银行存款10，借记 财务费用 -10 20生产成本2,986.0044 20银行存款购买商品、接受劳务支付的现金2,986.0045 21管理费用16.0046 21现金支付其他与经营活动有关的现金16.0047 22现金销售商品、提供劳务收到的现金12,000.0048 22主营业务收入11,320.7549 22应交税费679.2550 23生产成本86.1051 23现金支付其他与经营活动有关的现金8

13、6.1052 24现金销售商品、提供劳务收到的现金1,590.0053 24主营业务收入1,500.0054 24应交税费90.0055 25现金销售商品、提供劳务收到的现金15,751.0056 25主营业务收入14,859.4357 25应交税费891.5758 26现金销售商品、提供劳务收到的现金437.0059 26主营业务收入412.2660 26应交税费24.7461 27现金无需录入16,000.0062 27银行存款无需录入16,000.0063 28应付职工薪酬15,892.8964 28应付职工薪酬1,122.2565 28应付职工薪酬140.2966 28应付职工薪酬28

14、0.5667 28应付职工薪酬427.0068 28现金支付给职工以及为职工支付的现金15,892.8969 28其他应付款1,122.2570 28其他应付款140.2971 28其他应付款280.5672 28其他应付款427.0073 现金无需录入74 借方发生额 贷方发生额 差额用于复制的科目 3515.003515.00-现金 1000.001000.00-银行存款 37.0037.00-其他货币资金 480.00480.00-交易性金融资产 300.00300.00-应收票据 15.0015.00-应收账款 30.0030.00-预付账款 400.73400.73-应收股利 103

15、.00103.00-应收利息 40.0040.00-其他应收款 213.00213.00-坏账准备 80000.0080000.00-代理业务资产 100.00100.00-材料采购 18654.0018654.00-在途物资 18653.9718653.97-原材料 2108.702108.70-材料成本差异 228.54228.54-库存商品 282.35282.35-发出商品 13.5013.50-商品进销差价 2986.002986.00-委托加工物资 16.0016.00-包装物及低值易耗品 12000.0012000.00-周转材料 86.1086.10-存货跌价准备 1590.0

16、01590.00-待摊费用 15751.0015751.00-持有至到期投资 437.00437.00-可供出售金融资产 16000.0016000.00-长期股权投资 17862.9917862.99-长期股权投资减值准备 0.000.00-投资性房地产 0.000.00-长期应收款 0.000.00-未实现融资收益 0.000.00-固定资产 0.000.00-累计折旧 0.000.00-固定资产减值准备 0.000.00-在建工程 0.000.00-工程物资 0.000.00-固定资产清理 0.000.00-生产性生物资产 0.000.00-无形资产 0.000.00-累计摊销 0.00

17、0.00-无形资产减值准备 0.000.00-长期待摊费用 0.000.00-递延所得税资产 凭证自动校对 利息收入在借方，借记银行存款10，借记 财务费用 -10 0.000.00- 0.000.00-短期借款 0.000.00-应付票据 0.000.00-应付账款 0.000.00-预收账款 0.000.00-应付职工薪酬 0.000.00-应交税费 0.000.00-其他应付款 0.000.00-预提费用 0.000.00-递延收益 0.000.00-长期借款 0.000.00-专项应付款 0.000.00- 0.000.00- 0.000.00- 0.000.00- 0.000.00-

18、 0.000.00-利润分配 0.000.00- 0.000.00-实收资本 0.000.00- 0.000.00-主营业务收入 0.000.00-主营业务成本 0.000.00-营业税金及附加 0.000.00- 0.000.00-销售费用 0.000.00-管理费用 0.000.00-财务费用 0.000.00-营业外收入 0.000.00-营业外支出 0.000.00- 第 20 页，共 31 页 科科目目汇汇总总余余额额表表 2009年 12 科科目目名名称称 借 贷 期期 初初 余余 额额 本本 期期 发发 生生 额额 期期 末末 余余 额额 借借 方方贷贷 方方 现金借 11.00

19、65,732.0039,582.6926,160.31 银行存款借 22.00-121,273.09-121,251.09 其他货币资金借 33.00-33.00 交易性金融资产借 44.00-44.00 应收票据借 55.00-55.00 应收账款借 66.00-66.00 预付账款借 77.00-77.00 应收股利借 88.00-88.00 应收利息借 99.00-99.00 其他应收款借 110.00-110.00 坏账准备贷121.00-121.00 代理业务资产借 132.00-132.00 材料采购借 143.00-143.00 在途物资借 154.00-154.00 原材料借

20、165.00-165.00 材料成本差异借 176.00-176.00 库存商品借 187.00-187.00 自制半成品借 198.00-198.00 发出商品借 209.00-209.00 商品进销差价贷220.00-220.00 委托加工物资借 231.00-231.00 -0.00 周转材料借 253.00-253.00 存货跌价准备贷264.00-264.00 待摊费用借 275.00-275.00 持有至到期投资借 286.00-286.00 持有至到期投资减值准备贷297.00-297.00 可供出售金融资产借 308.00-308.00 长期股权投资借 319.00-319.0

21、0 长期股权投资减值准备贷330.00-330.00 投资性房地产借 341.00-341.00 长期应收款借 352.00-352.00 未实现融资收益贷363.00-363.00 固定资产借 374.00-374.00 累计折旧贷385.00-385.00 固定资产减值准备贷396.00-396.00 在建工程借 407.00-407.00 工程物资借 418.00-418.00 固定资产清理借 429.00-429.00 生产性生物资产借 440.00-440.00 无形资产借 451.00-451.00 累计摊销贷462.00-462.00 无形资产减值准备贷473.00-473.00

22、 商誉借 484.00-484.00 长期待摊费用借 495.00-495.00 递延所得税资产借 506.00-506.00 待处理财产损溢借 517.00-517.00 - 短期借款贷539.00-539.00 交易性金融负债贷550.00-550.00 返回目录 月 第 21 页，共 31 页 应付票据贷561.00-561.00 应付账款贷572.0080,000.00-79,428.00 预收账款贷583.00-583.00 应付职工薪酬贷594.0017,862.99-17,268.99 应交税费贷605.0020,705.911,702.54-18,398.37 应付股利贷616

23、.00-616.00 应付利息贷627.00-627.00 其他应付款贷638.00-1,970.102,608.10 代理业务负债贷649.00-649.00 预提费用贷660.00-660.00 预计负债贷671.00-671.00 递延收益贷682.00-682.00 长期借款贷693.00-693.00 长期债券贷704.00-704.00 长期应付款贷715.00-715.00 未确认融资费用借 726.00-726.00 专项应付款贷737.00-737.00 递延所得税负债贷748.00-748.00 - 实收资本贷770.00-770.00 资本公积贷781.00-781.00

24、 盈余公积贷792.00-792.00 本年利润贷803.00-803.00 利润分配贷814.00-814.00 库存股借 825.00-825.00 - 生产成本借 847.007,167.10-8,014.10 制造费用借 858.00-858.00 劳务成本借 869.00-869.00 研发支出借 880.00-880.00 工程施工借 891.00-891.00 工程结算借 902.00-902.00 机械作业借 913.00-913.00 - 主营业务收入贷935.00-28,375.4629,310.46 其他业务收入贷946.00-946.00 公允价值变动损益贷957.00

25、-957.00 投资收益贷968.00-968.00 营业外收入贷979.00-979.00 主营业务成本借 990.00-990.00 其他业务成本借 1,001.00-1,001.00 营业税金及附加借 1,012.00-1,012.00 销售费用借 1,023.00-1,023.00 管理费用借 1,034.001,422.38-2,456.38 财务费用借 1,045.0013.50-1,058.50 勘探费用借 1,056.00-1,056.00 资产减值损失借 472.00-472.00 营业外支出借 1.00-1.00 所得税借 -0.00 以前年度损益调整贷-0.00 192,

26、903.88192,903.88 资资产产负负债债表表 编制单位：*有限公司 2009年1月31日 资 产 行次年 初 数期末数负债及所有者权益行次年 初 数期末数 流流动动资资产产：1流流动动负负债债：36 货币资金266.00-95,057.78短期借款37539.00539.00 交易性金融资产344.0044.00交易性金融负债38550.00550.00 应收票据455.0055.00应付票据39561.00561.00 应收账款5-55.00-55.00应付账款40572.00-79,428.00 预付账款677.0077.00预收账款41583.00583.00 应收股利788.

27、0088.00应付职工薪酬42594.00-17,268.99 应收利息899.0099.00应交税费43605.00-18,398.37 其他应收款9110.00110.00应付利息44627.00627.00 存货106,644.0013,811.10应付股利45616.00616.00 其中：消耗性生物资产11其他应付款46638.002,608.10 待摊费用12275.00275.00预提费用47660.00660.00 一年内到期的非流动资产13预计负债48671.00671.00 其他流动资产14一年内到期的非流动负债49 流动资产合计157,403.00-80,553.68其他

28、流动负债50649.00649.00 非非流流动动资资产产：16流动负债合计517,865.00-107,031.26 可供出售金融资产17308.00308.00非非流流动动负负债债：52 持有至到期投资18-11.00-11.00长期借款53693.00693.00 投资性房地产19341.00341.00应付债券54704.00704.00 长期股权投资20-11.00-11.00长期应付款55715.00715.00 长期应收款21-11.00-11.00专项应付款56737.00737.00 固定资产22-407.00-407.00递延所得税负债57748.00748.00 在建工程

29、23407.00407.00其他非流动负债58-44.00-44.00 工程物资24418.00418.00非流动负债合计593,553.003,553.00 固定资产清理25429.00429.00负债合计6011,418.00-103,478.26 生产性生物资产26440.00440.00所所有有者者权权益益（或或股股东东权权益益）：61 油气资产27实收资本（或股本）62770.00770.00 无形资产28-484.00-484.00资本公积63781.00781.00 开发支出29880.00880.00盈余公积64792.00792.00 商誉30484.00484.00未分配利

30、润65-1,232.0025,707.58 长摊待摊费用31495.00495.00减：库存股66825.00825.00 递延所得税资产32506.00506.00所有者权益（或股东权益）合计67286.0027,225.58 其他非流动资产33517.00517.0068 非流动资产合计344,301.004,301.0069 资资产产总总计计3511,704.00-76,252.68负债和所有者（或股东权 益）合计7011,704.00-76,252.68 利利 润润 表表 编制单位：*有限公司 2009年1月31日 单位：元 项 目行次本 月 金 额本 年 金 额上 年 金 额 一、营

31、业收入 1 0.000.00 减：营业成本20.000.00 营业税金及附加30.000.00 销售费用40.000.00 管理费用51,422.380.00 财务费用（收益以“”号填列）613.500.00 资产减值损失70.000.00 加：公允价值变动净收益（净损失以“”号填列）80.000.00 投资净收益（净损失以“”号填列）90.000.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益100.00 二、营业利润（亏损以“”号填列）11-1,435.880.000.00 加：营业外收入120.000.00 减：营业外支出130.000.00 其中：非流动资产处置净损失（净收益以“”号填列）

32、140.00 三、利润总额（亏损总额以“”号填列）15-1,435.880.000.00 减：所得税160.000.00 四、净利润（净亏损以“”号填列）17-1,435.880.000.00 五、每股收益：180.00 （一）基本每股收益190.00 （二）稀释每股收益200.00 企业负责人：甲财务负责人：乙制表人：丙 现金流量表 编制单位：*有限公司2009/1/31 项项 目目本本月月金金额额本本期期金金额额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金30,078.00- 收到的税费返还- 收到的其他与经营活动有关的现金- 经经营营活活动动现现金金流流入入小小计计30,

33、078.00- 购买商品、接受劳务支付的现金7,081.00- 支付给职工以及为职工支付的现金15,892.89- 支付的各项税费20,991.21- 支付其他与经营活动有关的现金1,236.68- 经经营营活活动动现现金金流流出出小小计计45,201.78- 经营活动产生的现金流量净额-15,123.78- 二、投资活动产生的现金流量：- 收回投资收到的现金- 取得投资收益收到的现金- 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额- 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额- 收到其他与投资活动有关的现金- 投投资资活活动动现现金金流流入入小小计计- 购建固定资产、无形资产和其他长期资产

34、支付的现金- 投资支付的现金- 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额- 支付其他与投资活动有关的现金- 投投资资活活动动现现金金流流出出小小计计- 投资活动产生的现金流量净额- 三、筹资活动产生的现金流量：- 吸收投资收到的现金- 取得借款收到的现金- 收到其他与筹资活动有关的现金- 筹筹资资活活动动现现金金流流入入小小计计- 偿还债务支付的现金80,000.00- 分配股利、利润或偿付利息支付的现金- 支付其他与筹资活动有关的现金- 筹筹资资活活动动现现金金流流出出小小计计80,000.00- 筹资活动产生的现金流量净额-80,000.00- 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响- 五、现金及现金等价物净增加额-95,123.78-95,123.78 加：期初现金及现金等价物余额121.00121.00 六、期末现金及现金等价物余额-95,002.78-95,002.78 - 现现金金流流量量表