会计财务作业管理控制程序范文

1、文件名称文件编号生效日期20年01月10日会计财务作业管理版次第1版页次共4页1.0目的：为明确财务部门职责，充分发挥财务部门的功能和作用，特制定本管理规定。2. 0适用范围：公司财务部适用。3. 0相关文件：（无）4. 0名词解释：（无）5. 0职责：（无）6 0作业程序：6 1会计、账务部门重点工作会计、账务工作人员在公司内部扮演一个很重要的角色，那就是监督营业部门各项收入、支出、费用的合理性及是否符合程序。一般说来，会计、财务人员接触层面很 广,包括电脑人员、营业人员、厂商的会计人员及税务机构，除了平时注意进、销、 存、费用的统计工作外，在月底、年底需要编立许多会计报吉，提供给经营者、各

2、管 理单位及税务机构使用，因此其工作任务也相当繁重。会计、账务部门的重点工作 一般包括如下内容：6 1 1收银机报告、营业计算表6 1 2编制营业总额预先统计表6 1 3审核各单价销售单、信用卡6 1 4统计各收银台收入及预算表6 1 5统计营业收入表6 1 6调整各收银机键位、更换及专机号码建立6 1 7制定各收银机键位使用明细6 1 8编制营业比较用报表6 1 9编制专柜厂商结账表6 1 10汇总、处理统计各单位用、进货统计表6 1 11督促收银员查核差额6 1 12整理总分类账6 1 13整理存货簿6 1 14计算折旧与摊提6 1 15记录应付末付表6 1 16编制应付禾回转分类表6 1

3、 17编制损益表6 1 18编制资产负债表6 1 19检查凭证6 1 20整理扣缴资料6 1 21营业各部账册申报6 1 22营业各部预估甲报6 1 23统计收入类明细账6 1 24会计师查账准备工作6 1 25财产目录调整6 1 26统计提货券折扣6 1 27科连续表及月科总表编制6 1 28统计薪资扣缴及申报6 1 29应付账款冲销登记6 1 30编制采贴月报表6 1 31处理品进货折让、退出证明单6 1 32统计销售退回表6 1 33统计商品变价表6 1 34统计支出类明细表6 1 35汁算营业税6 1 36胸买统一发祟、抄明细表、盖发票章、统计总数6 1 37编制盘存报表6 1 38编

4、制商品状况报告表。以上工作在实施电脑化公司， 有许多工作可由电脑完成， 以减轻会计、账务人员的负担， 缩减相应的费用。6 2殊部门会计配合作业6 2 1专柜部门收入作业6-2-1 -1专柜商品的陈列由专柜小姐负责，商品贩卖给也由专柜小姐协助处理。62 1 2当顾客选好商品时，专柜小姐开立零售券并附带商品、现金、礼券或信用卡至收银台报账。6 2 1 3收银员将厂商代号、商品数量及单价输入收银机，收银机打印发票给 顾客，若顾客使用信用卡，刷卡后请顾客签名后才而式入收银机。6 2 1 4收银员若输入错误，应填写收银机更正传票，然后再重新输入正确的 销售金额。62 1 5收银员于换班工营业结束后，结算

5、当同收入，并填写收银机收入门报 单及非现金口报表。6 2 1 6非现金日报表、 收银机更正传票、 发票存根、销售券送会计部核对后， 据以编制营业收入统计表及专柜每日销售表。6 2 1 7以上是专柜部门售货的一般作业流程，其中有几项重点须注意：6 2 1 7 1专柜小姐依规定填写销售券6 2 1 7 2各项报账单据是否按列填写及保存6 2 1 7 3收银员是否依正当收款手续进行结账。6 2 2游乐部门收入作业6 2 2 1顾客到游乐部门游乐使用的是代币，即游乐币。6 2 2 2收银员填写游乐币领取单，向厂商领取游乐币。6 2 2 3顾客至收银台以现金或礼券兑换游乐币。6 2 2 4收银员收取现金

6、或礼券并付出等值的游乐币。6 2 2 5顾客直接将游乐币投入游乐器或由服务员代为服务后进行游乐。62 2 6收银员换班或营业结束后，填写游乐币收银口报表，会计据以编制传 票及汇总开立发票。6 2 2 7以上是游乐部门一般作业程序，其中有儿点须加以注意：6 2 2 7 1游乐币的控制是否良好6 2 2 7 2缴入的现金或礼券是否正确6 2 2 7 3交易所是否正确填写及保存。6 2 3礼券或提货券的印制申请及销售作业62 3 1发行礼券或提货券需设定面额，并印上流水编号，必要时应加印电脑 条形码，以利电脑管理。6 2 3 2礼券或提货券需设定防伪措施，此项工作由印刷厂负责，但须签约6 2 3 3礼券或提货券由财务部门负责保管，并且设最低库存量。6-2 -3-4礼券、提货券视为有价证券，印刷完成后交行政部门验收并清点数量,然后交由会计部登记数量及号码，再交财务部保管。62 3 5外商推广人员销售礼券、提货券售出明细表或销售单，将收取款项缴 交财务部。63商品变更与作业6 3 1当因供应厂商或市场因素等原因须提高或降低进货价时