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文档简介

1、any qualitative change in performance comes from the accumulation of quantitative changes.悉心整理祝您一臂之力(word文档/a4打印/可编辑/页眉可删)小公司出纳岗位职责 一、办理银行存款和现金领取。二、负责支票、汇票、发票、收据管理。三、做银行账和现金账,并负责保管财务章。四、负责报销差旅费的工作。1、员工出差分借支和不可借支,若需要借支就必须填写借支单,然后交总经理审批签名,交由财务审核,确认无误后,由出纳发款。2、员工出差回来后,据实填写支付证明单,并在单后面贴上收据或发票,先交由证明人签名,然后

2、给总经理签名,进行实报实销,再经会计审核后,由出纳给予报销。五、员工工资的发放。a现金收付1、现金收付的,要当面点清金额,并注意票面的真伪。 若收到假-币予以没收,由责任人负责。2、现金一经付清,应在原单据上加盖现金付讫章.多付或少付金额,由责任人负责。3、把每日收到的现金送到银行,不得坐支.4、每日做好日常的现金盘存工作,做到账实相符。做好现金结报单,防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。5、一般不办理大面额现金的支付业务,支付用转账或汇兑手续。 特殊情况需审批。6、员工外出借款无论金额多少,都须总经理签字,批准并用借支单借款。若无批准借款,引起纠纷,由责任人自负。b 银行账处理1、

3、登记银行日记账时先分清账户,避免张冠李戴。开汇兑手续。2、每日结出各账户存款余额,以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况,以调度资金。每日下班之前填制结报单。3、保管好各种空白支票,不得随意乱放。4、公司账务章平时由出纳保管。c报销审核1、在支付证明单上经办人是否签字,证明人是否签字。 若无,应补。2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。 若有,问明原因或不予报销。3、正规发票是否与收据混贴,若有,应分开贴(原则上除印有财政监制章的财政票据外,其余收据不得报销,也不得税前扣除,钟书补充)。4、支付证明单上填写的项目是否超过3项。若超过,应重填。5、大、小金额是否相符。 若不相符,应更正重填

4、。6、报销内容是否属合理的报销。若不属,应拒绝报销,有特殊原因,应经审批。7、支付证明单上是否有总经理签字。若无,不予报销出纳的日常工作主要包括货币资金核算、往来结算、工资核算等三个方面的内容。1.货币资金核算。日常工作内容有:(1)办理现金收付,审核审批有据。严格按照国家有关现金管理制度的规定,根据稽核人员审核签章的收付款凭证,进行复核,办理款项收付。对于重大的开支项目,必须经过会计主管人员、总会计师或单位领导审核签章,方可办理。收付款后,要在收付款凭证上签章,并加盖“收讫”、“付讫”戳记。(2)办理银行结算,规范使用支票。严格控制签空白支票。如因特殊情况确需签发不填写金额的转帐支票时,必须

5、在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期,规定限额和报销期限,并由领用支票人在专设登记簿上签章。逾期未用的空白支票应交给签发人。对于填写错误的支票,必须加盖“作废”戳记,与存根一并保存。支票遗失时要立即向银行办理挂失手续。不准将银行帐户出租、出借给任何单位或个人办理结算。(3)认真登日记帐,保证日清月结。根据已经办理完毕的收付款凭证,逐笔顺序登记现金和银行存款日记帐,并结出余额。现金的帐面余额要及时与银行对账单核对。月末要编制银行存款余额调节表,使帐面余额与对帐单上余额调节相符。对于末达帐款,要及时查询。要随时掌握银行存款余额,不准签发空头支票。(4)保管库存现金,保管有价证券。对于现金和

6、各种有价证券,要确保其安全和完整无缺。库存现金不得超过银行核定的限额,超过部分要及时存入银行。不得以“白条”抵充现金,更不得任意挪用现金。如果发现库存现金有短缺或盈余,应查明原因,根据情况分别处理,不得私下取走或补足。如有短缺,要负赔偿责任。要保守保险柜密码的秘密,保管好钥匙,不得任意转交他人。(5)保管有关印章,登记注销支票。出纳人员所管的印章必须妥善保管,严格按照规定用途使用。但签发支票的各种印章,不得全部交由出纳一人保管。对于空白收据和空白支票必须严格管理,专设登记簿登记,认真办理领用注销手续。(6)复核收入凭证,办理销售结算。认真审查销售业务的有关凭证,严格按照销售合同和银行结算制度,

7、及时办理销售款项的结算,催收销售货款。发生销售纠纷,贷款被拒付时,要通知有关部门及时处理。虽然各个单位的特点不同,其资金运动也各有其特殊性,但只要有货币资金的收付,就要有出纳。出纳工作的目的就是让单位的钱“来得清清楚楚,用得明明白白”,因此,出纳人员的工作内容主要有:1. 货币资金收支的核算出纳核算工作包括两个方面:一是日常收支业务的办理;二是上述收支业务的帐务核算。日常收支业务包括现金的收支;银行存款结算业务的办理;负责保管库存现金、各种有价证券、支票、结算凭证、空白收据和有关印章;发票的开具;其他与货币资金有关的行政事宜。收支业务的核算包括现金及银行存款有关的记帐凭证的编制;现金日记帐、银

8、行存款日记帐、发票领用登记簿及其他与货币资金相关的备查簿的登记;出纳日报表、银行存款余额调节表的编制等。2. 货币资金收支的监督货币资金收支过程中会面临很多消极因素,为了保证货币资金收支的安全,必须对其实施有效的监督。出纳监督是依据国家有关的法律法规和企业的规章制度,在维护财经纪律、执行会计制度的工作权限内,坚决抵制不合法的收支和弄虚作假的行为。一名合格的出纳人员,应当保证所经手的货币资金收支业务合法、合理,保护单位的经济利益不受侵害回答者:公司出纳岗位职责1. 负责现金收付、银行结算和记帐;2. 负责审核收付款凭证,按规定办理款项收付业务;做好库存现金管理;定期盘点现金和核对银行存款对帐单,

9、并编制“银行存款余额调节表”; 建立健全出纳各种帐目,及时序时登记现金和银行存款日记帐,做到日清月结;定期核对现金日记帐与总帐,保证帐帐、帐款相符;3.严格执行支票管理制度;负责复核员工工资表,保证及时正确发放公司员工薪酬;4.公司税金和员工社保的缴纳及相关手续的办理;5.负责工商营业执照、税务登记证、资质证书等重要证书的管理与年检工作;6.负责公司办公类资产的登记管理工作,负责办理公司办公用品的采购、发放和管理;7.组织实施公司各类文体活动,协助公司员工培训与员工招聘;8.负责组织通知公司各种会议,并作好会议记录,负责会议纪要的整理和落实情况的检查;负责完成公司领导交办的各种文件、公文起草、

10、撰写工作和打印工作;9.协助质量管理体系、造价咨询及招标代理等业务活动有关的文件的管理与控制;10.负责工商营业执照、税务登记证、资质证书、组织机构代码等重要证书的管理与年检工作;11.负责公司网站与网络的维护管理和邮箱等资源的分配利用;协助知识管理信息系统的建立与维护;12. 负责公司档案和资料的收集、管理、查阅或借阅;13. 公司名片、桌牌、胸牌等标示物品的管理;14. 其他行政事务的协助及领导安排的其他工作。 15.16.17.投资公司出纳岗位工作职责1办理现金收付和银行结算业务。严格按照国家有关规定审核办理各款项的收付业务。对重大的开支项目,必须经过总经理的审核签章,方可支付,收付款后

11、要在收付款凭证上签章,并加盖“收讫”、“付讫”戳记。库存现金不得超过银行核定的限额,超过部分要及时存入银行,不得以白条抵充库存现金,更不得任意挪用现金。银行存款账与银行对账单也要及时核对,如有不符,应立即通知银行调整。2. 登记现金及银行存款日记帐。根据已经办理完毕的收付款凭证,逐笔顺序登记现金及银行存款日记帐,当日的收支款项当日必须入账,并结出余额。每日终了,账面余额要同实际库存现金和银行存款核对相符,如有差错,要及时查询处理。出纳人员不得兼管收入、费用、债权、债务账簿的登记工作、会计档案保管工作。3保管库存现金和各种有价证券。对于现金和各种有价证券,要确保其安全和完整无缺,如有短缺,要负赔

12、偿责任。4保管有关印章、空白收据和空白支票。出纳人员所管的印章必须妥善保管,严格按照规定用途使用。对于空白收据必须严格管理,专设登记簿登记,认真记录注销手续。6密切配合会计做好各类账务处理。7、做好保密工作,保守公司商业机密。8完成领导交办的其他相关工作。贸易公司出纳岗位职责1、贸易公司出纳岗位职责1、做好现金的日常管理及收付工作,保证现金收付的正确性和合法性。2、每天工作日结束前,及时盘点库存现金并与有关报表和凭证进行核对,做到帐实、帐表、帐证、帐帐相符。3、严格执行现金管理制度和结算制度,根据公司规定的费用报销和收付款审批手续,办理现金及银行结算业务。4、根据审核无误的收、付款原始凭证,填

13、制记账凭证,记账凭证的内容必须填齐,附有原始凭证。填制会计凭证的字迹必须清晰、工整并正确使用会计科目。要妥善保管会计凭证,应按编号顺序,折叠整齐,按月装订成册,加盖封面、封底、盖章归档。5、根据帐务处理需要,及时将在手单据整理移交会计主管编制记账凭证。.配合会计人员做好每月的报税和工资的发放工作;做到及时准确,不得无故延误。6、负责银行账户的日常结算,银行存款日记帐,并做到日清月结。7、保管好现金、各种印章、空白支票、空白收据及其他证卷,对于现金和各种有价证券,要确保其安全和完整无缺,如有短缺,要负责赔偿,对于空白收据和空白支票必须严格管理,专设登记薄登记,认真办理领用注销手续。保险箱密码要保

14、密,保管好钥匙,不得转交他人。8、严格遵守现金管理制度,库存现金不得超过定额,不坐支,不挪用,不得用白条抵顶库存现金,保持现金实存与现金帐面一致。9、负责编造每月的现金支出计划,分清资金渠道,有计划的领取和支付现金。10、及时准确编制记账凭证并逐笔登记总账及明细账,定期上缴各种完整的原始凭证。11、根据公司领导的需要,编制各种资金流动报表。2、贸易公司出纳岗位职责1、审核所有费用支付的合法性、合理性、真实性和正确性,检查手续的完备性。2、负责现金和银行存款的收付,并制订相应的凭证;及时登记现金、银行日记帐,并与会计总帐核对。3、及时反映公司现金流向,及时关注银行存款余额,关注贷款、应付票据到期

15、日,提醒领导合理调度资金,保证贷款及票据的及时归还;管理空白票据和空白支票,妥善保管库存现金和各种有价证券。4、保管支票等各类银行票据及领用收款收据。3、商贸公司出纳岗位职责1、严格遵守财经纪律和国家有关现金管理和银行结算制度,按照规定办理现金收付和银行结算业务,对一切货币资金收、付凭证进行认真复核,对不符合规定的收、付凭证有权拒绝受理或退回要求重制。2、遵守现金保管有关规定,确保库存现金安全。不得用白条抵库,不得挪用资金。保守保险箱密码,保管好钥匙,不得任意转交他人代管。遵守现金库存限额的规定,超过库存限额部分的现金及时存入银行。3、保管和使用好有关印章和空白支票、空白收据。随时掌握银行存款

16、余额,严禁签发空头支票;对填写错误的支票必须加盖“作废”戳记,与存根一并保存;支票遗失要及时办理挂失手续;对空白收据要妥善保管,并认真按规定办理领用、注销手续。4、及时确认记录收付款凭证,核对帐面余额与库存现金,按照规定管理好银行存款,每月与银行对帐,保持双方余额的一致,未达帐项要及时查询、清理。5、负责收取酒店的各项收入,按实收金额开出收款收据,并将收取的款项及时缴存银行。6、负责职工夜班费、差旅费等日常报销及临时工工资的发放工作。7、认真完成财务负责人交办的其它事项。4、贸易有限公司会计岗位职责1、认真做好会计核算和监督,保证会计帐务处理及时,会计科目运用准确,会计核算信息真实完整。2、对原始凭证的合法性、金额的正确性和手续的完备性等进行审核,对银行结算票据的印鉴、日期和背书内

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