内部管理报告流程图

1、中国*于洋懾险（僅即陂你和“司部管理报告流程-（讨论稿）编制人:授权人:版本:生效日期:此手册仅供太保使用和参考，未经太保授权和许可，不得外传目录第一部分 概述 11 定义与围 12 职能说明 23 部管理报告的运作分类 4第二部分 业务流程 51 报告制定 51.1 流程图 51.2 管理方法 61.3 流程描述 72 报告编制 142.1 流程图 142.2 管理方法 152.3 流程描述 163 报告使用 233.1 流程图 233.2 容说明 233.3 流程描述 24第三部分 附件 29附件一 管理报告索引表 29附件二 主要业绩考核指标样本汇总 37第一部分概述1定义与围部管理报告

2、定义部管理报告围部管理报告是指由共享服务-财务中心或相关职能部门，根 据业务和财务信息编制的供公司各级（包括集团、产/寿 总公司、分支公司）管理层使用的报告，主要目的是为了 使及时传递部管理信息，使管理层及时了解公司的运营情 况，并进行经营决策。本流程主要是规部管理报告的制定，编制，使用程序，报 告容和编制人等，以保证部管理信息传递的及时性、准确 性和全面性。部管理报告的目的可归纳如下：-帮助管理层进行投资的决策-帮助管理层了解公司的经营状况和经营绩效-帮助管理层了解公司的经济资源，对经济资源的请求 权及其变动情况-帮助管理层了解公司的流动性，偿债能力及资金的流 量-评估管理当局运用资源的责任

3、及绩效2职能说明职能负责人员职责说明共同职责共享服务-财务 中心全体职员?保证财务数据录入的正确性、及时性和兀整性。分支机构业务 管理勤人员?保证业务数据录入的正确性、及时性和兀整性。两核中心全体职员?保证业务数据录入的正确性、及时性和兀整性。集团相关业务 部门（策划/预 算，再保，投 资，精算等）全体职员?保证相关数据的正确性、及时性和完整性特殊职责集团、产/寿总 公司、分支公 司管理决策人 员?明确公司的经营目标，?指导制疋公司的业绩考核指标?确定本层次的部管理报告所需的信息?审批确定部管理报告的容，格式和报告时间?使用部管理报告，审核报告差异分析，并制定决 策集团/区域共享财务中心*财务

4、分析 经理（注1）?审批部管理报告的制定标准?确定并上报管理层需要的管理信息和关键性指标?确定部管理报告的种类，容和操作流程?负责新制定的部管理报告的试点和渐进实施?审阅本级的部管理报告，确保报告的准确性和及 时性?审阅财务分析人员对部管理报告的分析和跟进报 告，将差异原因与相关业务部门负责人沟通?负责管理层决策的执行集团/区域共享财务中心财务分析岗/统计岗?拟定部管理报告的编制标准，设计报告模式?拟定本级部管理报告的需要考核的业绩指标?对部管理报告的实施信息予以及时反馈?收集编制部管理报告需要的相关信息；编制部管 理报告，提交财务分析经理审阅?分析部管理报告，将差异原因及时与财务分析经 理汇

5、报，编制差异分析报口?负责部管理报告的归档工作?跟进调查财务和业务人员对部管理报告意见的执 行情况，并及时汇报前线业务（注2）负责人?确定本级管理的信息需求和业绩指标职能负责人员职责说明?确定本部门部管理报告的种类，谷和操作流程?负责新制定的部管理报告的试点和渐进实施?审阅本级的部管理报告，确保报告的准确性和及 时性?与财务分析经理及时沟通经营影响，协助管理分 析报告的编制?负责管理层决策的执行前线业务（注2）业务勤?拟定本级部管理报告的需要考核的业绩指标?设计部管理报告报告模式?对部管理报告的实施信息予以及时反馈?录入业务数据和信息，编制部管理报告，提交负 责人审阅?跟进调查业务人员对部管理

6、报告意见的执行情 况，并及时汇报分支机构财务经理?对部管理报告的实施信息予以及时反馈?协助收集信息，审核上报给区域共享-财务中心 的本级机构的财务信息?收集分支机构财务和业务的反馈意见，与财务中 心及时沟通?跟进调查财务和业务人员对部管理报告意见的执 行情况，并及时汇报?向本级的管理层汇报部管理报告的信息信息技术中心系统管理岗?在系统中建立部管理报告的标准?在系统中设置经过审批的部管理报告，并根据报告 的使用设置相应的权限?维护数据的安全并及时备份*注1: 现阶段财务分析经理在各公司计财部没有明确的岗位，可以先由计财部经理担任。 *注2： 前线业务主要包括产，寿险公司的? 业务支持部门：客户管

7、理，业务管理，两核中心，收款管理，单证管理 ? 业务拓展/渠道管理：代理业务和直销业务? 市场/产品开发3部管理报告的运作分类根据部管理报告的编制及使用可分为:控制环境运作分类具体工作控制程序领监权组法 导控限织和 层方和结风 管法责构格 理 任 理 分 念 配建立报告框架文件设计及时沟通信息完整和相关的观念、方报告实施和培训编制报告分析报告报告传递和归档报告用途说明文件设计和记录职责分工及时传达文件设计和记录 资料管理和接触 控制独立复核授权信息系统文件设计和记录 资料管理和接触 控制独立复核授权信息系统文件设计和记录独立复核信息完整信息系统资料管理和接触 控制独立复核授权第二部分业务流程1

8、报告制定1.1流程图1.2管理方法管理原则?报告框架清晰，完整?部管理报告编制人及时与管理层进行沟通，明确管理层 对信息的需要?决策者参与确定报告的种类、形式和围，降低不必要报 告的可能性?加强关注决策者的业绩考核指标，降低遗漏重要信息的 风险?部管理报告格式简洁，加强报告的针对性和有效性?共享服务-财务中心与业务部门及时沟通，将财务分析 与业务分析进行有效结合管理职能?集团，区域共享服务一财务中心?业务前线?信息技术中心?分支机构/财务经理?策略计划1.3流程描述主要步骤描述风险初 步评级职能集信息 需求/拟定 业绩指标明确经营目标?策略部的计划员收集保监会制定的行业 标准数据，竞争者的业绩

9、指标，优秀同 行公司的指标：包括盈利能力，发展能力，经营水 平，业务质量，资产质量和偿付能力 等。?各层管理层确定当年主要的经营目标， 如利润率或及市场占有率等，制定预算 指标和考核业绩指标。信息需求?财务分析经理和业务前线的负责人与管 理层及时沟通，了解和确定管理层对信 息的需求，确保部管理报告的容满足管 理层的信息需求。业绩指标?财务分析岗和各业务部门的勤人员审阅 现有的业绩考核指标，拟定可以反映公 司经营目标，满足管理层信息需求和风 险控制的业绩考核指标。?集团财务分析岗汇总各区域中心财务分 析岗拟定的业绩指标，并分析和选择确 定本年度财务分析所需的关键指标。高集团/总 公司/各分 支机

10、构管理 层共享服务- 财务中心/ 财务分析经 理业务前线/ 负责人策略计划/ 计划员明确管理 框架要素?管理层和财务分析经理根据需要，制定 本公司需要监控的指标，确定适合本公 司的管理报告框架体系。?完整的部管理报告框架体系包括：-报告的层次-报告的容和格式-报告的路线-报告的时效中集团/总 公司/各分 支机构管理 层共享服务- 财务中心/ 财务分析经 理主要步骤描述风险初 步评级职能-报告的审批人拟定层次?管理报告的阅读层次分为三层： 第一层：集团/总公司管理层 包括集团/总公司董事长，总经理，副 总经理，集团财务中心，投资，再保等 各职能部门的分管负责人第二层：分支公司管理层 包括分支公司

11、的总经理，副总经理等第三层：业务前线和财务中心 包括各分支机构业务前线的职能部门负 责人，区域财务中心负责人等?管理报告由于不同阅读层次的区分，其 信息的深度和广度也有所不同：-集团/总公司管理层阅读的报告主要为产/寿公司业务和财务类指标的 汇总分析（例如报告# 8.15实际预算 比较分析报告，见附件）。-分支机构管理层阅读的报告为本级 分支公司业务和财务的汇总分析，以 及重要的业务和财务指标的报告。-业务前线和区域财务中心阅读的报 告为本职能部门的业务报告和本级财 务中心的财务报告。中共享服务- 财务中心/ 财务分析岗拟定内容 和格式?财务分析岗收集相关行业公司的财务分 析报告容和格式等，与

12、集团现有的部管 理报告容和格式进行比较，拟疋本公司 的报告容和格式。?部管理报告按照其容可以分为：-业务类管理报告按照公司的业务环节分为：承保/保 全，理赔，信用和应收保费管理，市 场及业务拓展，单证管理，再保和投 资。中共享服务- 财务中心/ 财务分析岗主要步骤描述风险初 步评级职能-财务类管理报告财务中心编制的财务报告，税务报口，科目变动表等。-综合类管理报告综合类管理报告将业务，财务，精 算，资金和投资的数据进行整合，并 与预算进行对比。?管理报告使用统一的数据报表格式，并 配有精炼的文字解释，保证各层次报告 重要信息的一致性，提咼报告阅读的效 率。?管理报告的表头应包括以下容：-报告的

13、名称和编号-报告币种和单位-报告时段和报告的频率-编制报告的部门-报告分发的部门-编制人和复核人?具体格式可以参见附件中各报告的格式?财务分析人员根据公司不同阶段的部管 理路线，拟定报告路线。根据公司的管 理框架，路线设置如下：1. 业务类报告-分支公司和总公司业务部门编制的 部管理报告，报送本级公司的管理层 和上级主管的职能部门-分/总公司业务数据汇总后，还需同 时抄送到所属的财务中心备案2. 财务类和综合类报告-区域和集团财务中心编制的部管理 报告，报送到所属的各级公司管理层 -区域财务中心编制的部管理报告报 送到集团财务中心-各分支公司的财务经理编制的部管 理报告，报送本级公司管理层，并

14、上 报到所属的财务中心中共享服务- 财务中心/ 财务分析岗拟定路线主要步骤描述风险初 步评级职能拟定时效?各级管理层根据信息的重要性和对决策 的影响性，确定信息需求时间。财务分 析人贝拟疋具体的管理报告上报时间。 -重要的业绩指标，如分险种的保费 收入和理赔支出以快报形式每周或每 月结账前进行上报； -分析报告在财务结账后以月报或季 报形式进行上报，以确保分析报告的 准确性。?各级分支公司管理层的部管理报告的截 止期和报送时间如下：-支公司的报告截止期由集团或总公 司统一确疋，严格执行-每个截止期后第一个工作日，各支 公司应将报告报送到各中心支公司 -第二个工作日，各中心支公司报送 到分公司-

15、分公司在第三个工作日上报总公 司，并将相关报告抄送区域财务中心 -总公司在第四个工作日将报告报到 集团的保险业务管理中心，并将相关 报告抄送集团的共享服务一财务中心?区域共享服务一财务中心，-关帐日后的第二天将相关管理报告 报送到集团共享服务一财务中心。-关帐日后第三天集团共享服务-财 务中心将相关报告报送到集团的保险 业务管理中心。中共享服务- 财务中心/ 财务分析岗拟定 审批人?管理报告的审批负责人如下：-前线业务的负责人审批业务勤编制 的部管理报告-财务分析经理审批财务分析岗编制 的部管理报告-各层管理层对上报的部管理报告进中共享服务- 财务中心/ 财务分析岗主要步骤描述风险初 步评级职

16、能仃审批，并书面确疋报告的头施建立编码?财务分析岗结合公司现有的管理报告， 拟定了报告的层次，容，路线，时效和 审批人后，对管理报告进行统一的编 码。?二种类型管理报告编码保持统一的编码 规则，提高管理报告的归类，查找，编 辑和合并的效率。?管理报告以其所在的业务流程为第一层 编码，第二层编码按照子目录报告的顺 序编制。?产/寿险报告保持编码的一致性，由于 产寿险业务的不同，报告的容和信息也 不相同，以P （产险）和L （寿险）区 分。中共享服务- 财务中心/ 财务分析岗审批?各级财务分析岗根据确定的业绩指标和 信息需求，结合公司的管理报告框架， 编制部管理报告。?财务分析经理审批财务分析人员

17、拟定的 部管理报告，确定其是否可以满足管理 层对信息的需求。?财务分析经理以书面文件签报形式，将 拟定或更新的部管理报告递交管理层， 进行审批。管理层决疋报表所列的指标 疋否相关、充分、关键，报口疋否冃匕提 示主要风险并分析引起波动的相关信 息。中共享服务- 财务中心/ 财务分析经 理主要步骤描述风险初 步评级职能系统实?系统管理人员将审批通过的部管理报告 的标准，设置在相关的信息系统中，并 建立相应的编码系统和库文件，对管理 报告进行标准化管理。?信息技术中心按照审核通过的部管理报 告的层次，容和格式，报告路线，时 效，编辑和阅读权限，在系统进行设 置。?在管理报告系统尚未建成之前，相关管

18、理报告按照规定的上报途径以电子文档 形式上报。?系统管理人员将系统的报告标准制成书 面文档，递交到各级财务中心，并存档 管理。高信息技术中 心/系统管 理岗主要步骤描述风险初 步评级职能艮告试点?系统管理人员将审批通过的部管理报告 设置在系统中。?财务分析经理和前线业务的负责人先选 择试点的地区实施审批通过的部管理报 告，再进行全公司的推广。中共享服务- 财务中心/ 财务分析经 理言息反馈?财务分析岗和各分支机构的财务经理， 业务前线的相关勤人员将报告试点的意 见进行汇总和报告，并上报给财务分析 经理。?反馈意见集中汇总到信息系统中心。系 统管理人员对反馈意见进行汇总，并对 其修改的可行性进行

19、分析。中共享服务- 财务中心/ 财务分析岗分支机构/财务经理主要步骤描述风险初 步评级职能报告调整?对报告的修改，须由财务分析经理书面 批准通过，递交给系统管理人员予以修 改。系统管理人员对修改申请予以归档 管理。?信息技术中心根据批准的修改意见，对 原先的报告进行更新，保证报告数据的 准确和及时，指标分析计算公式的正 确；?信息技术中心确保部管理报告使用前完 成其在系统中的设置和修改。中信息技术中 心/系统管 理岗使用培训?部管理报告完成在系统中的设置和更新 后，通知各级报告编制人员，对报告的 编制进行培训?系统管理人员将操作方法编制成手册， 发给需使用系统的操作人员并进行培 训；?新上岗的

20、财务分析员需进行相关的部管 理报告的分析和编制培训。中共享服务- 财务中心/ 财务分析经 理，财务分 析岗2报告编制2.1流程图22管理方法管理原则?财务与业务数据核对，保证数据的完整，合理和正确；?因会计核算政策原因造成相关指标波动的应及时进行分 析其对公司经营业绩影响进行说明；?因业务原因造成相关指标波动的应指出相关的责任部 门，并提示疋否需进步进行原因分析和改进行动计 戈?及时与业务部门进行沟通，对因经营变化而影响财务分 析指标的情况进行了解；?进行趋势分析时应关注其原因而不仅仅关注数字；?部管理报告需在规定的时间上报管理层；?部管理报告应于上报后进行数据备份并打印装订保管以 备查询及总

21、结使用；?对部管理报告的查阅需经财务管理中心负责人审批以保 证公司信息的性。管理职能?集团，区域共享服务一财务中心?各分支机构?业务前线2.3流程描述主要步骤描述风险初 步评级职能系统生成报告信息?相关业务和财务数据在截止日前及时 录入到系统中。?已拟定的部管理报告，由业务勤和财 务分析人员按照报告时效和频率的要 求在系统中生成。中业务前线/ 业务勤共享服务- 财务中心/ 财务分析岗复核?财务分析人员和业务勤复核系统生成 的管理报告的合理性和准确性： 系统编制的分析报告，应疋期进行抽 查复核，即抽查项异常指标进行计算并与系统计算结果进行比较，以 测试系统运行正常；?信息技术中心每季度进行测试以

22、保证 部管理报告数据的准确性；中业务前线/ 业务勤共享服务- 财务中心/ 财务分析岗信息技术中 心/系统管 理岗手工整理1信息?在系统不稳定或部报告管理实施的过 程中，如果存在管理报告上所需信息 不能一步到位生成的情况下，财务分 析人员或业务勤人员可在系统中进行 手工录入。例如：银行代理点数量的 信息。?手工录入信息应有财务分析经理的批 准同意，并生成状态报告，防止在系 统中人为的修改数据。高共享服务- 财务中心/ 财务分析岗业务前线/ 业务勤生成报告半成业务报告?手工录入信息后，业务勤人员从系统 中生成信息完整的业务报告生成财务报告?手工录入信息后，财务分析人员从系 统中生成信息完整的财务报

23、告中共享服务- 财务中心/ 财务分析岗业务前线/ 业务勤主要步骤描述风险初 步评级职能复核 _?财务分析人员比较复核财务报告和业 务勤提供的业务报告：-业务数据与会计数据是否存在差 异-数据的汇总是否准确-同一数据在不同的管理报告上是 否一致?如果存在差异，并确疋其可能影响部 管理报告的准确性时，应及时分析原 因，做出调整。中共享服务- 财务中心/ 财务分析岗编制综合报告?财务分析人员将复核过的财务数据和 业务数据汇总分析，在系统中生成综 合类的部管理报告?综合报告生成后，传递到财务分析经 理处审阅。中共享服务- 财务中心/ 财务分析岗主要步骤描述风险初 步评级职能经营1影响?业务勤将业务类管

24、理报告递交给部门负 责人，负责人对业务报告进行复核，确 定其反映的业绩指标是否与本部门的经 营目标达到一致，如果存在差距，应及 时分析原因。?对因管理发生变化影响指标变化的因素 进行统计分析，如险种市场的变化、某 类险种风险的增加，某险种赔款支出或 给付支出的异常变动等。中业务前线/ 负责人主要步骤描述风险初 步评级职能 了解经营指标变动?财务分析经理与前线业务及时沟通，如 业务管理部门，业务拓展部门，两核中 心等，及时了解各部门经营目标的变化 及其对经营指标的影响；?分析经营变动对指标的影响，并分析：- 变动是否影响部管理报告的容及格 式，是否需要修改部管理报告的容 及格式- 变动是临时性，

25、或根本的变化- 负面的影响疋否需相关部门进行进 一步分析并拟疋相应的行动计划- 积极的影响是否需在全集团围推广 以便提高经营管理水平等?将有关变动的经营指标和影响通知财务 分析岗高共享服务- 财务中心/ 财务分析经 理复核?财务分析经理根据了解的经营指标变化 的原因，对财务分析岗编制的部管理报 告合理性和准确性进行复核。中共享服务- 财务中心/ 财务分析经 理10提出问题?财务分析经理复核后对相关报告提出问 题，并将冋题传递给各级分支机构财务 经理和业务前线负责人进行意见反馈中共享服务- 财务中心/ 财务分析经 理反馈意见?业务前线的部门负责人和分支机构财务 经理，对财务分析经理提出的问题进行

26、 分析，并将原因反馈给财务分析人员， 由其进行报告的分析?反馈意见以书面形式，传递至财务中心 处高业务前线/ 负责人分支机构/ 财务经理报告分析报告分析容?财务分析主要针对公司的业绩指标，用 以了解保险公司的经营状况和财务状况 等：-盈利能力指标，用于衡量经营管理 的效率和维持财务状况长期稳定的能 力；中共享服务- 财务中心/ 财务分析岗主要步骤描述风险初步评级职能-偿付能力指标，衡量公司的经营是 否能够确保偿付未来到期应付的债 务；-发展能力指标，衡量公司的业务和 市场发展情况；-经营能力指标，衡量公司的整体经 营能力，成本控制能力，预算完成情 况等；-业务质量指标，衡量公司承保和核 保等前

27、线业务的质量等；-资产质量指标，衡量公司的流动资 产变现能力，资产周转状况等；（各指标及其计算方法可以参见分公司管 理流程）报告分析方法?财务报表分析的方法：-趋势分析法趋势分析即将两年或更多年度的财务 数据进行相互比较的方法。通过差额 或百分比变化来体现趋势分析。各年 度相关数据的百分比变化比较使分析 人员对总体趋势能形成大致了解，并 能关注有显著变化的数据作进一步分 析。-基准比较法基准比较是设定一个基准的规模，以 百分比的形式列示各项指标值，对不 同年度、不同部门或类似产品的业绩 进行比较，通常也称之为垂直性分 析。基准比较特别适用于比较不同分 支机构的可比数据分析。-比率分析法（举例如

28、下）比率应用盈利能力利润贡献率（产品）：营业利润/营业收入* 100% （产品）发展能力保费收入增长率：（本期保费收入 -上期保费收入”上期保费收入*100%经营质量未决赔款准备金充足率：上期准备 金计提数/本期赔款支出* 100%业务质量综合赔付率：（本期实际赔付支岀 -期初未决赔款准备金+ 期末未决赔主要步骤描述风险初 步评级职能款准备金+分保赔款支出-摊回分保 赔款）/ （期初未到期准备金+本年 保费收入-期末未到期准备金+本年 再保险保费收入-本年再保险费支 出）* 100% （月度/季度/会计年 度）资产质量资产利润率：营业利润/资产平均余额* 100%?分析报表编制结果，对以下指标

29、进行分 析：-分析比率波动在以上的指标-对集团、产/寿险总公司经营目标实 现有重大影响的指标?分析导致指标发生重大变动的原因，以 便支持管理层决策或发现风险点并由业 务部门采取相应措施。?收集进行比较分析的所需相关前期的财 务信息和结账后较及时的财务信息?相关的业务部门对指标的差异进行分 析，寻找其原因是由于可控或不可控 的：若为不可控的，应说明原因，同时 评估其对完成本部门及机构经营目 标的影响，为实现经营目标应采取 的措施或要求调整经营目标； 若为可控的，应找出影响的原因。若为负面的影响应说明将采取的措 施以及行动计划。13审核?财务分析经理对财务分析人员编制的报 告分析进行审核?财务分析

30、经理审核的容主要包括部管理 报告的指标、数据、计算结果及分析原 因等高共享服务- 财务中心/ 财务分析经 理主要步骤描述风险初 步评级职能上报内部14管理报告?部管理报口需在规疋时效兀成核对和审 核，上报管理层。?管理层为满足决策需要，因临时需要提 前兀成并上报的特殊的报口。应及时通 知各级财务分析人员和业务勤，确保报 告的及时完整。?相关的部管理报告在各级权限设置围， 可在公司部网上供管理层阅读和分析。中共享服务- 财务中心/ 财务分析经 理管理决策财务经理阅读?财务经理阅读财务分析人员的部管理报 告及报告分析：-对于影响到经营目标或预算调整申 请的项目进行单独说明，抄送预算管 理部门-反馈

31、给分支机构业绩考核部门-通过差异分析寻找发现新的风险， 传递给审部门或预算部门?财务分析经理应经常与集团及各分支机 构的管理层及业务经理进行沟通，了解 部管理报告对决策及改进管理的作用， 并根据变化及时调整或修改部管理报 告。?无相当权限的其他部门沟通时，可将相 关报表以及报告分析进行摘录并以电子 形式进行传递。?电子中续注明字样并说明不得将该资料 及信息发送给未授权人员。管理层阅读?各级管理层可以根据权限设置从信息系 统中获取相应的报告。高集团/总公 司/各分支 机构管理层共享服务- 财务中心/ 财务分析经 理主要步骤描述风险初 步评级职能?管理层根据部管理报告及其分析原因提 出相应的管理决

32、策，明确责任部门或成 立专门负责的项目小组，如：应收保费 清理小组等决策实施和反馈?相关责任部门对管理层的决策提出实际 的解决方案，并将该方案抄送到财务中 心?财务分析冈对制疋的具体的解决方案进 行跟进监督，监控本部门和业务部门重 要指标的变动。对计划的进展和落实情 况及时向上级管理人员汇报。?跟进调查过程中，财务分析岗应对执行 过程中的反馈意见进行记录和汇总。并 将重要的意见汇报给上级管理人员艮告归档?部管理报告应于上报后，财务分析岗进 行数据备份并打印装订保管以备查询及 总结使用，封面应注明部管理报告的时 间、编制人、复核人及总页数。?作废的部管理报告需进行粉碎处理以避 免数据泄露。?对部

33、管理报告的查阅需由财务中心负责 人或总经理审批，以保证公司信息的 性。?次年初将前一年的部管理报告装订成册 交存档案室作为会计档案集中保管。中共享服务- 财务中心/ 财务分析岗3 报告使用3.1流程图本部分为所有的管理报告的使用说明，不涉及流程图3.2容说明容说明?本部分主要针对附件所列的所有管理报告的使用说明， 包括报告的用途，勾稽关系。报告的具体格式，可参见 附件。?部管理报告随着公司业务的发展需要不断改进和修正， 从而使其传递的信息更及时，准确和有效。本流程所列 示的管理报告在实施和使用的过程中可能会需要适当的 修正。3.3流程描述报告编号/名称报告用途说明报告勾稽关系承保1.1承保业务

34、统 计报告统计各险种的承保结果信息，包括正常，特 殊，未承接保单的件数和金额。1.2核保业务统 计报告统计所有险种的电脑和人工核保通过的件数 和比率1.3出单统计报告统计出具保单的完成率和错误率1.4承保处理状 态跟踪报告统计保单不同处理过程所需的时间1.5续保分析报告续保业务的分析报告#1.61.6续保详细分 析清单对每个保单的续保情况进行分析1.7续期收费管 理报告按金额分析保费续收成功率的分析报告（适 用于寿险）报告#1.81.8续期收费管 理明细报告按保件保费续收成功率的分析报告（适用于 寿险）1. 9续期收费银 行转帐不成功原 因分析表按险种分析续收不成功的原因（适用于寿 险）1.

35、10保全汇总统计报告对所有保全业务进行分析报告#1.5,#1.7.#1.111. 11保全变更详细统计报告对所有保全变更进行分析1.12退保和撤保 分析报告分险种和经营实体对退保和撤保的件数和金 额进行分析报告#1.131.13退保和撤保 详细分析报告按每个保单对退保和撤保的明细情况进行分 析1.14退保率分析 表分析每个险种续期退保比率情况。（适用于 寿险）报告#1.121.15保单质押贷 款管理报告按险种分析保单贷款率和还款率的情况（适 用于寿险）理赔报告编号/名称报告用途说明报告勾稽关系2.1理赔业务分析 报告综合分析承保和理赔业务情况报告 #2.9, #1.12.2通融赔案报告统计所有

36、通融赔案的情况，并对通融原因进 行分析2.3未决赔案报告对所有已估损未核赔的案件进行统计2.4拒赔赔案报告对所有已拒赔的案件进行统计2.5作废报案报告对所有已录入报案系统但被作废的案件进行 统计2.6注销立案报告对所有已录入立案系统但被注销的案件进行 统计2.7赔案跟踪分析 报告对处于不同状态的案件进行跟踪统计2.8理赔黑对所有风险较大的投保人进行统计2.9理赔方式分析 报告对所有案件不同的处理方式进行统计2.10诉讼赔案报告所有处于诉讼中的赔案进行统计2.11追偿赔案报告所有有追偿利益的赔案进行统计（适用于产 险）2.12损余物资处 理报告记录所有损余物资的处理情况（适用于产 险）应收保费3

37、.1应收保费帐龄 分析应收保费分险种和保单的帐龄分析（适用于 产险）报告#3.23.2应收保费帐 龄清单按业务员和保单对应收保费的明细分析（适 用于产险）市场及业务拓展4.1市场推广分析 报告对各险种的市场推广方式和状况进行分析4.2营销员人力及 生产力营销人员人力和人均保费等生产力的情况分析4.3人员变动及收 入分析报告公司业务拓展各个岗位人力的变化分析报告编号/名称报告用途说明报告勾稽关系4.4中介代理数及 生产力中介的变化统计分析和各中介的保费收入分 析4.5市场份额各大竞争对手保费收入和理赔支出的市场分 析4.6公司单险种销 售情况分险种和分支公司的保费收入分析单证管理5.1重要空白单

38、证 领用核销情况分 析汇总对各种重要单证使用情况和未核销单证的帐 龄进行分析报告#5.2,#5.3,#5.45.2重要空白单证 核销分析表对各种重要单证使用情况和库存分析5.3重要空白单证 领用未核销帐龄 分析表对各种重要单证的未核销帐龄进行分析5.4重要保险单证使用情况分析报 告对各种重要单证使用情况和库存状况的图表 分析再保业务6.1再保业务统计 表分险种和再保业务种类对再保业务的统计报告 #6.2，#6.36.2法定再保分险 种统计表法定再保业务的赔付分析报告#6.36.3法定再保业务 汇总法定再保业务分险种的累计分析6.4再保业务对外 汇总再保业务按分出和分入公司分类的手续费和赔付 分

39、析6.5再保账单汇总 表各再保险人的再保业务明细分析6.6商业再保风险 分析表商业再保业务按风险级别分类的手续费和赔款等 的分析6.7分公司再保业 务统计各分公司再保业务的数据汇总统计投资7.1投资分布明细 报告各投资机构的投资资金类别分析报告编号/名称报告用途说明报告勾稽关系7.2投资结构及投 资收益情况各类投资资金的变动和收益情况分析7.3专户投资报酬 率报告专户投资资金报酬率的统计分析7.4非专户投资报 酬率报告非专户投资资金报酬率的统计分析7.5资产分布报告各类投资资金收益状况和权重分析报告#7.17.6每周国债市场 明细各类国债的实时价格分析和贷款利率比较等7.7投资收益率比 较分险

40、种资金投资收益分析报告#7.2财务报告8. 1经营利润 分析报告用来综合分析公司的利润来源和经营状况。8.2保费收入保费收入按险种统计并和预算进行比较8.3分支公司保 费收入状况表保费收入按经营实体统计并和预算进行比较8.4精算费用与 实际费用支出实际费用与精算费用和预算费用进行比较8.5费用执行进 度表各种费用与预算和上年同期数据进行比较分 析8.6保单支出情 况与保单业务相关的退保支出和理赔支出的预 算分析8.7资产负债及 盈余分析投资资产和准备金等与预算和上年同期数据 比较8.8经营成果及 其预测经营成果与预算比较，并预测全年数据8.9分险种利润 测试表分险种和销售途径对经营利润（包括保

41、费收 益和投资收益）进行分析8.10准备金分布及投资情况比较准备金和投资资金分布按帐龄进行分析8.11分公司重要指标一览表分支公司按重要指标（如保费收入，综合费 用等）实际与预算比较报告编号/名称报告用途说明报告勾稽关系8.12资金流转分析报告用于分析各种投资资金的收入，支出和节余 情况。报告#8.2， #7.5,#7.28.13资金收益分析报告各种投资资金的收益分析报告#7.7， #7.5,#7.18.14成本中心 分析报告按成本中心进行费用项目的分析报告#8.58.15实际预算比较分析报告按职能中心，部门和职能分工的细分的实际 与预算的比较分析报告8.16业务快报重要业务数据的及时汇总报告

42、#1.1，#2.9,#3.2, #1.68.17利润中心详细分析报告按分公司或支公司（利润中心）分类的利润 分析第三部分附件附件一管理报告索引表第一层： 集团/总公司管理层序号寿险(L )产险(P )编制人阅读人频率8综合报告8.12资金流转分析报告共享服务-财务中心管理层每日8.13资金收益分析报告共享服务-财务中心管理层每月:8.14成本中心分析报告共享服务-财务中心管理层每月8.15实际预算比较分析报告共享服务-财务中心管理层每月8.16业务快报共享服务-财务中心管理层每月11.承保/保全1.14退保率分析表-共享服务-财务中心精算部每季2.理赔3.信用和应收保费管理4.市场及业务拓展4

43、.2营销员人力及生产力营销员人力及生产力共享服务-财务中心精算部每月4.4中介代理数及生产力中介代理数及生产力共享服务-财务中心精算部每月4.5市场份额市场份额共享服务-财务中心精算部每月4.6公司单险种销售情况公司单险种销售情况共享服务-财务中心精算部每月15.单证管理6.再保6.1再保业务统计表再保部管理层每月6.2法定再保分险种统计表再保部风险管理委员会每月6.3法定再保业务汇总表再保部风险管理委员会每月16.4再保业务对外汇总表再保部风险管理委员会每月6.5再保账单汇总表再保部风险管理委员会每月6.6商业分保风险分析表再保部风险管理委员会每月6.7分公司再保业务统计表再保部风险管理委员

44、会每月.7投资7.1投资分布明细报告投资部、投资管理风险管理委员会、 投资决策委员会每月7.2投资结构及投资收益情况投资部、投资管理管理层每月7.3专户投资报酬率报告投资部、投资管理风险管理委员会、 投资决策委员会每月7.4非专户投资报酬率报告投资部、投资管理风险管理委员会、投资决策委员会每月7.5资产分布报告投资部、投资管理管理层每月7.6每周国债市场明细投资部、投资管理风险管理委员会、投资决策委员会每月7.7投资收益率比较投资部、投资管理风险管理委员会、 投资决策委员会、精算部每月8.综合报告8.1经营利润分析报告经营利润分析报告共享服务-财务中心精算部每季8.2保费收入保费收入共享服务-

45、财务中心精算部每月8.3寿险分公司保费收入状 况表产险分公司保费收入状 况表共享服务-财务中心精算部每月8.4精算费用与实际费用支 出表精算费用与实际费用支 出表共享服务-财务中心精算部每月8.5费用执行进度表费用执行进度表共享服务-财务中心精算部每月8.6保单支出情况保单支出情况共享服务-财务中心精算部每月8.7资产负债及盈余分析资产负债及盈余分析共享服务-财务中心精算部每季8.8经营成果及其预测经营成果及其预测共享服务-财务中心精算部每季8.9分险种利润测试表分险种利润测试表共享服务-财务中心精算部每季8.10准备金分步及投资情况 比较准备金分步及投资情况 比较共享服务-财务中心精算部每月

46、8.11寿险分公司重要指标一 览表产险分公司重要指标一 览表共享服务-财务中心精算部每月第二层：分支公司管理层序号寿险(L )产险(P )编制人阅读人频率8综合报告8.1经营利润分析报告区域共享服务-财务中心上级财务中心、公 司管理层每季8.2保费收入区域共享服务-财务中心上级财务中心、公 司管理层每月8.3寿险分公司保费收入状 况表产险分公司保费收入状 况表区域共享服务-财务中心上级财务中心、公 司管理层每月8.5费用执行进度表区域共享服务-财务中心上级财务中心、公 司管理层每月8.6保单支出情况区域共享服务-财务中心上级财务中心、公 司管理层每月8.9分险种利润测试表区域共享服务-财务中心

47、上级财务中心、公 司管理层每季8.11寿险分公司重要指标一 览表产险分公司重要指标一 览表区域共享服务-财务中心上级财务中心、公 司管理层每月8.14成本中心分析报告区域共享服务-财务中心上级财务中心、公 司管理层每月8.15实际预算比较分析报告区域共享服务-财务中心上级财务中心、公 司管理层每月8.16业务快报区域共享服务-财务中心上级财务中心、公 司管理层每月8.17利润中心详细分析报告区域共享服务-财务中心上级财务中心、公 司管理层每月1.承保/保全1.1承保业务统计报告承保业务统计报告寿/产-两核中心-核保上级业务前线部 门、本级管理层， 区域共享服务-财 务中心每月1.2核保业务统计

48、报告核保业务统计报告寿/产-两核中心-核保上级业务前线部 门、本级管理层， 区域共享服务-财 务中心实时1.3出单统计报告出单统计报告寿/产-两核中心-核保上级业务前线部 门、本级管理层， 区域共享服务-财 务中心每天1.5续保分析报告续保分析报告寿/财-客户服务上级业务前线部 门、本级管理层， 区域共享服务-财 务中心每周1.7续期收费管理报告寿险-收款管理上级业务前线部 门、本级管理层， 区域共享服务-财 务中心每月1.10保全汇总统计报告寿险-客户服务上级业务前线部 门、本级管理层， 区域共享服务-财 务中心每月1.12退保/撤保分析报告退保/撤保分析报告寿/财-客户服务上级业务前线部

49、门、本级管理层， 区域共享服务-财 务中心每月1.14退保率分析表区域共享服务-财务中心上级业务前线部 门、本级管理层， 区域共享服务-财 务中心每季1.15保单质押贷款管理报告寿险-客户服务上级业务前线部 门、本级管理层， 区域共享服务-财 务中心每季2理赔2.1理赔业务分析报告理赔业务分析报告区域共享服务-财务中心上级业务前线部 门、本级管理层， 区域共享服务-财 务中心每月2.9理赔方式分析报告理赔方式分析报告寿/产-两核中心-核赔上级业务前线部 门、本级管理层， 区域共享服务-财 务中心每月2.10诉讼赔案报告诉讼赔案报告寿/产-两核中心-核赔上级业务前线部 门、本级管理层， 区域共享服务-财 务中心每月2.11追偿赔案报告产险-收款管理上级业务前线部 门、本级管理层， 区域共享服务-财 务中心每月3.信用和应收保费管理3.1应收保费帐龄分析产险-收款管理上级业务前线部 门、本级管理层， 区域共享服务-财 务中心每月4.市场及业务拓展4.1市场