格兰德酒店---财务部操作手册

1、财务部管理制度深圳市格兰德酒丿占管理公司是深圳市赛格达声股份有限公司下属从事旅游 饭店业管理及旅游项LI管理的专业化管理公司，其管理按研究所总公司要求实行 费用计划预算考核制。为保证公司财产及资金安全制定以下财务管理制度：1、日常费用开支酒店管理公司银行帐户设立后每年向总公司申报年度费用开支计划，山总公 司财务部按宴请的讣划拔款入管理公司帐户（月末结余冲减下月拔款数），或按审 定的费用计划按期向相关下属收取管理费用。酒店管理公司按严格的报销程序控 制使用。财务开支接受总公司审计部门的日常审计监督，同时按规定各有关财务 报表报告总公司。管理公司筹建期间费用开支列入开办费，项LI建成开业后投入营业

2、时，按下 属企业额3%- 5 %比例收取管理费用。2、申报费用计划范围酒店管理公司申报费用范围包括:丄资、手机话费补贴、行政电话费、福利、 市内交通费、差旅费、电脑打印机费用（包括电脑用纸张、磁卡、维修等）、书 报费、公杂费、车辆路桥及油料费、车辆及设备维修费、员工招聘广告费、培训 教育费、误餐费、交际应酬费、名片制作费、市场考察费、饮水费和其它不可预 测杂项开支。费用计划于每年元月份I 5日前编制完毕并报总公司财务部审定， 按总公司规定实行期间审计、考核制度。上列费用项H以外的财务支付按有关合同或以专项申报的形式，向总公司办 理单报单批，并山总公司财务直接列支，为提高效率，五万元以内的工种款

3、项自行 审批。管理公司项LI营业后，按总公司相关年度计划、管理公司预算及有关财务 制度执行。3、日常费用开支审批原则根据总公司规定，管理公司负责新项U格兰德假日俱乐部及风味村的筹建及 经营；费用预算计划报总公司核准。费用开支按管理公司“费用报销程序”相关 规定及原则执行，并接受总公司审讣部的日常审讣监督。 此原则在新项LI经营过程中有必要时再作补充修改报批。4、办公费用管理制度行政办公用品及费用由人事行政总监负责管理。购买办公用品询，由行政部 门填报办公用品申购单，人事行政总监核准，经财务总监按计划审核后，办理采购 手续，报帐时附经批准的申购单报帐。行政部门负责办公用品的收、发、存丄作, 并建

4、立各部门行政办公用品的领发记录表、卡。按定额管理法进行监督控制管理。 属固定资产类价值较大的办公用品需建立资产保管责任卡，山领用人办理保管手 续（固定资产需到财务部办理登记），领用人离职或调出时需办理固定资产移交手 续。办公费用定额分解标准按照总公司批准的计划分解到有关部门。人事行政部 门负责各部门行政经费的管理与监督，并按月编制各部门费用支出明细表报莆事 长。5、业务接待费用管理制度（1）管理公司所有人员因业务需要支出的外部接待应酬费（招待、礼品等） 必须按照公司的有关规定，事前向管理公司办公室申请，经同意填写 宴请单，报董事长批准，报销时需提交山董事长批准的接待申请单和 合法单据，按报销程

5、序予以报销。超过批准金额的接待费用报销必须 重新报请董事长批准。（2）内部接待应酬签单权限酒店管理公司内部签单应酬（包括在下属其他企业）按总公司批准的开 支计划，月度控制、分季度考核、超额自付。特殊超计划集团宴请需报总公 司。内部签单需履行双签制，即董事长或总经理的内部接待签单需实行对应 签认,特殊情况需至少山副总一级成员确认。管理公司及下属经营子其他成员个人凭I C卡消费拷贝。其原则是： 签单月结额度不得超过其个人工资总额的80%,需于次月发工资时扣清，优惠 标准为：餐馆八折（不含烟酒及海鲜类）住房六折娱乐六折其他七折（3）折扣权限规定：折扣是为了进一步吸引客人，争取回头资源，根据行业特点，

6、特作如下规 定：管理公司经营班子成员折扣的权限：管理公司董事长总经理在其直接经营项LI的折扣权限是：餐饮类:七折（海鲜、特价菜、烟酒除外），免茶位及服务费；住房：五折娱乐类:免最低消费其它服务类：五折，免服务费；管理公司副总及各总监每月事有壹仟元的应酬额度。凭ic卡限额消费，不可 跨月累加。享有客房七折；休闲及会所七折；娱乐七折；餐饮名茶位送生扎 （每月30扎）权限。餐饮类楼面经理及行政总厨在其所属项U内享有餐饮九折（海鲜酒水不折）， 免茶位。楼面副经理、主任免茶位。营销部经理每月事有8 0 0元接待应酬额度，另有餐饮九折（海鲜酒水不折）; 客房七折，其他服务八折。客房大堂经理、前厅经理事有客

7、房8折权限。6、手机通讯费补贴制度手机通讯补贴按行业经营需要制订方案报总公司批准后执行。管理公司各级 干部的手机通讯费凭当月银行交费单或充值卡发票在规定标准内予以实报实销， 超出标准部分不予报销。7、差旅费规定管理公司人员在深圳市以外出公差超过一天可按规定报销差旅费，差旅费包干的有关规定参照总公司文件规定的标准执行。特殊情况另行报批。8、车辆费用管理制度管理公司办公用车由行政管理部门统一调派，由用车人填写派车单，部门经 理批准，行政部门凭派车单安排用车（物料配送中心车辆专用）。司机报销油费和 路桥费用时山部门主管和财务人员严格核对派车地点、里程。车辆维修时，除紧 急维修经公司领导批准外,一律到指定合约维修点维修，凭正式发票结帐。车辆费 用报销时，财务总监应严格审核并在事前、事后按月报董事长、总经理。车辆的 年审、保险和养路费等统一山财务闻核缴，相关资料山财务部保管存查。9、酒店管理公司费用报销程序管理公司的各种差旅费、业务应酬费及应山公司支付的各种公务费用，应按 下列程序和要求填写费用报销单，经审核后报销。（1）应由申请报销人员按费用报销单的要求填写，字迹工整，不得用铅笔 填写。（2）费用报销单送交财务部之前应有申请人、部门经理（总监）签字批准。（3）如为宴请或菜式考察，应事前向酒丿占管理公司办公室申请，经同意后 填写宴请单，报董事长批准，报