历年中级经济法测试题

1、历年中级经济法测试题不定项选择1、几个民营企业甲公司、乙公司等数家公司准备设立一家股份有限公司，在此过程中产生了一系列问题，遂决定请律师咨询。在该股份有限公司设立以后，该公司决定上市，其上市必须具备下列哪些条件A公司对外公开发行的股本总额不少于人民币5000万元B开业时间在3年以上，最近3年连续盈利C持有本公司股票的价值达人民币1000元以上的股东人数不少于1000人D公司在最近3年内无重大违法行为答案：B,D公司法第152条：股份有限公司申请其股票上市必须符合下列条件： (一) 股票经国务院证券管理部门批准已向社会公开发行； (二) 公司股本总额不少于人民币五千万元； (三) 开业时间在三年

2、以上，最近三年连续盈利；原国有企业依法改建而设立的，或者本法实施后新组建成立，其主要发起人为国有大中型企业的，可连续计算； (四) 持有股票面值达人民币一千元以上的股东人数不少于一千人，向社会公开发行的股份达公司股份总数的百分之二十五以上；公司股本总额超过人民币四亿元的，其向社会公开发行股份的比例为百分之十五以上； (五) 公司在最近三年内无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载； (六) 国务院规定的其他条件。 A项错误在于，上市要求的是公司股本总额不少于人民币5000万元，而不是对外公开发行的股份总额；C项错误在于，上市要求的是持有股票面值达人民币1000元以上的股东人数不少于1000人，计

3、算的依据是股票面值而不是股票价值。单选题2、商业银行投资购买单一银行发行长期次级债务的额度不得超过自身核心资本的()。A15%B20%C25%D30%答案：A解析 商业银行投资购买单一银行发行长期次级债务的额度不得超过自身核心资本的15%，投资购买所有银行发行长期次级债务总额不得超过自身核心资本的20%。单选题3、以下说法正确的是()A某证券公司的注册资本为6000万元人民币，该公司有权从事保荐业务B保荐人的有关人员属于证券交易内幕信息的知情人范围C上市公司公告的上市文件有虚假记载，致使投资者在证券交易中遭受损失，保荐人不应当承担赔偿责任D保荐人出具有虚假记载的保荐书的，应当只对保荐人采取行政

4、处罚措施，不对保荐人的有关人员采取处罚措施答案：B考点 保荐人的相关法律规定解析 2005年证券法修订后，增加了保荐制度。根据证券法第116条和第117条规定，证券公司从事保荐业务的，注册资本最低限额为1亿元，所以A选项不正确。 根据证券法第74条第(6)项的规定，保荐人的有关人员属于内幕信息的知情人范围，所以B选项正确。 证券法第69条规定：发行人、上市公司公告的招股说明书、公司债券募集办法、财务会计报告、上市报告文件、年度报告、中期报告、临时报告以及其他信息披露资料，有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，发行人、上市公司应当承担赔偿责任；发行人、上市公司的董

5、事、监事、高级管理人员和其他直接责任人员以及保荐人、承销的证券公司，应当与发行人、上市公司承担连带赔偿责任，但是能够证明自己没有过错的除外；发行人、上市公司的控股股东、实际控制人有过错的，应当与发行人、上市公司承担连带赔偿责任。根据该条规定，保荐人应当与发行人、上市公司承担连带赔偿责任，但是能够证明自己没有过错的除外，所以C选项不正确。 证券法第192条规定：“保荐人出具有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的保荐书，或者不履行其他法定职责的，责令改正，给予警告，没收业务收入，并处以业务收入一倍以上五倍以下的罚款；情节严重的，暂停或者撤销相关业务许可。对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告

6、，并处以三万元以上三十万元以下的罚款；情节严重的，撤销任职资格或者证券从业资格。”根据该条规定，保荐人出具有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的保荐书；或者不履行其他法定职责的，应当对保荐人及其相关人员采取双罚制，所以D选项不正确。单选题4、下列证券交易所的说法中，错误的是()。A在我国，证券交易所接纳的会员应当是经有关部门批准设立并具有法人地位的境内证券经营机构B经营范围符合规定是证券交易所会员人会的重要条件之一C沪、深两家证券交易所对会员资格的规定有较大的差异性D只有交易所的会员才能在交易所中进行交易答案：C解析 一般来说，证券交易所是从证券公司的经营范围、承担风险和责任的资格及能力、组织机

7、构、人员素质等方面规定人会的条件，上海证券交易所和深圳证券交易所对此的规定基本相同。单选题5、根据法律规定和股东会决议公司分立成两个或者数个公司后，原公司的债权、债务由_承受。A分立后的公司按照资产和负债比例B分立前的公司按照股东投资比例C分立前的股东按照资产和负债比例D分立后的股东按照投资比例答案：A暂无解析单选题6、根据证券法律制度的规定，下列各项中，不符合股份有限公司申请股票上市的条件的是()。A公司股本总额为人民币2000万元B公司股本总额为3亿元，公开发行股份的比例为30%C公司最近3年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载D股票经国务院证券监督管理机构核准已公开发行答案：A解析 选

8、项A：申请上市的公司股本总额应不少于人民币3000万元。单选题7、柜台交易的转让价格一般由()报出。A投资者B证券公司C证券交易所D中国证监会答案：B解析 因为柜台交易是一对一的方式，不可能产生买方内部和卖方内部的出价、要价竞争，所以其交易的转让价格一般由证券公司报出，并根据投资者的接受程度进行调整。单选题8、根据证券法律制度的规定，下列情形中，国务院证券监督管理机构可暂停上市公司债券上市交易的()。A公司因经济纠纷被起诉B公司前一年发生亏损C公司未按公司债券募集办法履行义务D公司董事会成员组成发生重大变化答案：C解析 本题考核公司债券暂停上市的情形。公司债券上市交易后，公司有下列情形之一的，

9、由国务院证券监督管理机构决定暂停其公司债券上市交易：(1)公司有重大违法行为；(2)公司情况发生重大变化不符合公司债券上市条件；(3)公司债券所募集资金不按照审批机关批准的用途使用；(4)未按照公司债券募集办法履行义务；(5)公司最近2年连续亏损。单选题9、有担保流动资金贷款的贷后与档案管理中，不需要特别关注的是()。A项目进展情况的检查B企业财务经营状况的检查C借款人情况的检查D日常走访企业答案：C解析 C项属于有担保流动资金贷款和商用房贷款的贷后与档案管理都要关注的部分；A、B、D三项为有担保流动资金贷款的贷后与档案管理中需要特别关注的部分。单选题10、甲、乙、丙、丁三人合资兴办了滕飞房地

10、产有限责任公司，注册资本为3000万元人民币，甲占其中的60%，乙占20%，丙占11%，丁占9%。公司在成立后，召开丁第一次股东会会议。对公司的管理和经营活动作出决定和规划。2009年公司因房地产开发项目失败，不能清偿到期债务，其滕飞公司向其所在地法院申请破产，法院在2009年2月11日受理破产申请。在公司经营过程中股东乙欲转让其出资，于2007年12月15日向其他股东发出书面转让通知。股东甲2008年1月1日收到该转让通知，甲需要在()之前对该转让事项进行答复，否则视为同意转让。A2008年1月15日B2008年1月31日C2008年2月15日D2008年2月31日E2008年2月1日答案：

11、B解析 本题考核有限责任公司股东转让出资的相关规定。根据规定，股东应就其股权转让事项书面通知其他股东征求同意，其他股东自接到通知之日起满30日未答复的，视为同意转让。本题股东甲收到通知的时间为2008年1月1日，那么应该在2008年1月31日之前作出答复，否则视为同意转让。单选题11、以下关于证券交易所的说法不正确的是()。A证券交易所不决定证券的价格B证券交易所提供了证券交易的场所C会员制证券交易所不以盈利为目的D证券流通的途径只有通过证券交易所交易进行答案：D解析 D项证券流通的途径除了通过证券交易所交易外还可以在场外交易场所进行。单选题12、金融监管不力是当前国际金融危机爆发和蔓延的重要

12、根源之一。危机发生后国际社会强烈呼吁强化金融监管，改革国际金融秩序。2009年6月17目，美国奥巴马政府公布金融监管改革计划，构建新的监管体制框架：成立金融服务管理理事会（FSOC），负责宏观审慎监管；强化美联储的监管权力，由美联储对一级金融控股公司进行并表监管；在财政部设立全国保险办公室（ONI），弥补保险业监管在联邦层面的真空；取消证券交易委员会对投资银行的监管，并将监管权力转移至美联储。证券交易委员会和商品期货交易委员会专注于市场监管和投资者保护；成立消费者金融保护局，以此来加强对消费者的金融保护。奥巴马政府的改革计划一经推出，便引起激烈的争论和多方面的批评。奥巴马希望国会在年底前通过该

13、计划，但能否如其所愿，仍有待观察。当前美国的金融监管体制属于（）。A.集中统一B.分业监管C.不完全集中统一D.完全不集中统一答案：B分业监管体制主要是在银行、证券和保险等不同金融领域分别设立专职的监管机构，负责对各行业进行审慎监管。从案例资料看，美国目前存在美联储、金融服务管理理事会、全国保险办公室、证券交易委员会和商品期货交易委员会、消费者金融保护局等多个机构分别对金融业不同主体及业务范围的监管。单选题13、根据证券法律制度的规定，下列情形中，国务院证券监督管理机构可暂停上市公司债券上市交易的()。A公司因经济纠纷被起诉B公司前一年发生亏损C公司未按公司债券募集办法履行义务D公司董事会成员

14、组成发生重大变化答案：C解析 本题考核公司债券暂停上市的情形。公司债券上市交易后，公司有下列情形之一的，由国务院证券监督管理机构决定暂停其公司债券上市交易：(1)公司有重大违法行为；(2)公司情况发生重大变化不符合公司债券上市条件；(3)公司债券所募集资金不按照审批机关批准的用途使用；(4)未按照公司债券募集办法履行义务；(5)公司最近2年连续亏损。单选题14、上市公司董事、监事和高级管理人员在信息披露工作中应当履行相应的职责。下列表述中，符合证券法律制度规定的是（）A上市公司董事应对公司年度报告签署书面审核意见B上市公司监事应对公司年度报告签署书面审核意见C上市公司高级管理人员应对公司年度报

15、告签署书面审核意见D上市公司监事应对公司年报告签署书面审核意见答案：D解析：本题考核持续信息披露。根据规定，公司董事、高级管理人员应当对定期报告签署书面确认意见，监事会应当提出书面审核意见。单选题15、金融术语中的NOWs表示()。A纽约证券交易所B不付息的活期存款C大额可转让定期存单D付息的可转让提款单存款答案：D分析 NOWs是付息的可转让提款单存款的简称。可转让提款单最早是于1972年由马萨诸塞州储蓄银行发行的，目的是为了避开不能对活期存款支付利息的限制。该账户以支付命令书取代了支票，实际上是一种不使用支票的支票账户。开立这种账户的储户，可以随时开出支付命令书，或直接向第三方支付，对其存

16、款余额可以取得利息收入。例如，美国于1984年规定，对不满2 500美元的可转让支付凭证账户，可以支付的最高利率限额为5.5%。通过这一账户，商业银行既可提供支付上的便利，又能支付利息；存款客户既得到了支付上的便利，也满足了收益上的要求。因此，本题的正确选项为D。单选题16、商业银行贷款，应当遵守法律有关资产负债比例管理的规定，其中商业银行的资本充足率不得低于下列哪个比率()A8%B13%C15%D25%答案：A解析 中华人民共和国商业银行法(以下简称商业银行法)第39条规定，商业银行贷款，应当遵守下列资产负债比例管理的规定：(1)资本充足率不得低于8%；(2)贷款余额与存款余额的比例不得超过

17、75%；(3)流动性资产余额与流动性负债余额的比例不得低于25%；(4)对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过 10%；(5)国务院银行业监督管理机构对资产负债比例管理的其他规定。本法施行前设立的商业银行，在本法施行后，其资产负债比例不符合前款规定的，应当在一定的期限内符合前款规定。具体办法由国务院规定。由此可见，本题的应选项为A。多选题17、U会计师事务所指派A注册会计师担任X公司2009年度财务报表审计业务的项目负责人。在了解被审计单位及其环境、评估重大错报风险时，A注册会计师需要考虑以下问题，清代为做出正确的专业判断。对控制的监督是被审计单位专门针对内部控制运行的一贯性的

18、控制要素。该要素对保证内部控制在整个会计期间的持续有效运行十分重要。对控制的监督主要包括()内容。A及时评价控制的设计B根据情况变化采取必要纠正措施C及时评价控制的运行D根据市场变化情况调整经营策略答案：A,B,CD监督的内容主要针对市场，与“内部控制”无关。多选题18、按照企业所得税的优惠规定，下列企业不得享受校办企业税收优惠的有()。A中小学校出资自办、由学校负责经营管理、经营收入归学校所有的企业B学校向外单位投资举办的联营企业C学校将校办企业承包给本单位个人经营的企业D高等学校出资自办、由学校负责经营管理、经营收入归学校所有的企业答案：B,C解析 校办企业，必须是学校出资自办的、由学校负责经营管理、经营收入归学校所有的企业。