xx医院xxxx年度年财务分析报告

1、县人民医院 2012年度财务分析报告 一、医院基本情况 我院成立于19xx年，是一所集医疗、教学、科研、急救、 预防保健为一体的综合型二级医院、自治区爱婴医院，全市急救 中心网络医院，医疗保险、新农合、社会保险、伤残鉴定、民政 济困定点医院，血液透析指定医院。 现占地面积XX万平方米，原建筑面积XX万平方米，新建住 院综合楼XX万平方米，总建筑面积XX万平方米.设XX个临床科 室，X个医技科室，X个职能科室，X个疗区，X个社区门诊.编 制床位XXX张，医院现拥有职工 XX人，卫生专业技术人员 XXX 人，高级职称XX人，中级职称XX人。 二、财务状况 XXXX年末总资产XX万元：其中固定资产X

2、XX万元，流动资产XXX 万元，负债 XXX万元，净资产 XXX万元； 全年总收入XXXX万元：其中医疗收入XXXX万元，比计划多收入 XXXX万元，预算收入执行率为XX%财政拨款XXX万元，比计划其他 收入XX万元； 全年总支出XXXX万元：其中人员经费支出XXXX万元卫生材料支 出XXXX万元药品费支出XXXX万元固定资产折旧费XXXX万元提取医 疗风险基金XXX万元其他费用XXX万元； 本年收支结余XXX万元，全部转入事业基金 三、报表编制依据 根据财政部关于印发医院会计制度财会 201027 号的通知 和财政部卫生部关于印发医院财务制度财社 2010306 号的通知 精神，自 2012

3、年 1月 1 日起，我院开始执行新的会计制度及财务制 度，报表按新制度要求进行编制，并加以说明 . 四、财务分析 （一）资产构成分析 总资产XXXXXXXX元,比年初增加XXXXXX元,增长率为XX%：其中 流动资产 xxxxxxx 元, 占总资产的 25.3% ,非流动资产 xxxxxxxx 元, 占总资产的 74.7%； 1、流动资产情况分析 流动资产 XXXXXXX 元，比年初增加 XXXXXXX 元，增长率为 XX%： 其中货币资金XXXXXXX元，占流动资产的XX%比年初减少XXXXXXX 元，减少率为XX%应收在院病人医疗费XXXXXXX元,占流动资产的 5.1%，比年初减少 XX

4、XXXXX 元，减少率为 3.9%；应收医疗款 XXXXXXX 元, 占流动资产的 10%；其他应收款 XXXXXXX 元，占流动资产的 16.4%， 比年初增加 XXXXXX 元，增长率为 247.3%；坏账准备 XXXXXX 元, 占应 收款的 0.6%,与年初持平；预付账款 XXXXXX 元，占流动资产的 16.1%， 比年初增加 XXXXXX 元，增长率为 49.8%；存货 XXXXXX 元，占流动资 产的 17%，比年初增加 XXXXXX 元，增长率为 191%； 2、非流动资产情况分析 固定资产原值 XXXXXX 元, 比年初增加 XXXXXX 元, 增长率为 27.2%, 其中:

5、专业设备 xxxxxx 元, 比年初增加 xxxxxx 元, 增长率为 47%,累计 折旧 xxxxxx 元,比年初增加 xxxxxx 元,在建工程 xxxxxx 元, 比年初 增加 xxxxxx 元, 增长率为 213.9%, 待处理财产损溢 xxxxxx 元, 比年初 增加 xxxxxx 元。 3、负债情况分析 流动负债 xxxxxx 元，其中：短期借款 xxxxxx 元比年初减少 xxxxxx 元，减少率为 23%；应付账款 xxxxxx 元，比年初增加 xxxxxx 元，增 长率为 91.70%；预收医疗款 xxxxxx 元， 比年初增加 xxxxxx 元，增 长率为 5.50%；应付

6、职工薪酬 xxxxxx 元，比年初减少 xxxxxx 元，减 少率为 27.2 0%；应付福利费 xxxxxx 元，比年初增加 xxxxxx 元，应 付社会保障费 xxxxxx 元，比年初增加 xxxxxx 元，增长率为 12.9 %； 应交税费 xxx 元，与年初数持平；其他应付款 xxxxxx 元，比年初增 加 xxxxxx 元，增长率为 4.9 % ；预提费用 xxxxxx0 元，比年初增加 xxxxxx 元，增长率为 403.6 % 。 长期付债 xxxxxx 元，与年初数持平。 4、净资产情况分析 净资产共计 xxxxxx 元，比年初增加 xxxxxx 元，增长率为20.75%； 其

7、中：事业基金 xxxxxx 元，比年初增加 xxxxxx 元，增长率为 26.4%； 专用基金 xxxxxx 元，比年初增加 xxxxxx 元，增长率为 0.7 % 。 五、收入情况分析 财政补助收入 xxxxxx 元，预算财政补助为 xxxxxx 元， 预算拨 款执行率为 135.43%. 比上年多拨款 xxxxxx 元，增长率为 62.30%。 医疗收入XXXXXX元，预算收入为XXXXXX元，预算收入执行率为 112.48%;比上年多少xxxxxx元，增长率为35.0% ；其中：药品收入 XXXXXX元，占业务收入的 32.0%，比上年增加 341万元，增长率为 33.8%。 （一）门诊

8、收入情况分析表 单位：元 项目 2012 年 2011 年 增加额 增长率% 门诊收入 22.8% 其中：挂号收入 38.9% 诊察收入 62.9% 检杳收入 -16.6% 化验收入 24.3% 治疗收入 12.1% 手术收入 43.0% 卫生材料收人 药品收入 24.3% 其中：西药收入 22.3% 中草药收入 44.3% 中成药收入 182.3% 药事服务费收入 0.00 其他门诊收入 5664.9% 门诊收入xxxx元，比上年增加xxxx万元，增长率为22.8%； 其中：药品收入xxxx元，占门诊收入的32.3%，比上年增加xxxx 万元，增长率为24.3%。由于人均可支配收入的增多，老

9、百姓健康 意识的增强，做常规体检的人数越来越多，这样每门诊人均费用就 有所提咼，所以门诊收入也就会大幅度提咼。 （二）住院收入情况分析表 单位：元 项目 2012 年 2011 年 增加额 增长率% 住院收入 43.9% 其中：床位收入 25.1% 诊察收入 检杳收入 29.6% 化验收入 49.8% 治疗收入 -12.4% 手术收入 84.0% 护理收入 156.7% 卫生材料收人 药品收入 40.6% 其中：西药收入 40.8% 中草药收入 中成药收入 -11.4% 药事服务费收入 0.00 其他住院收入 1881.1% 住院收入XXXX元，比上年增加XXXX万元，增长率为43.9%;其

10、中:药品收入xxxx元，占住院收入的31.7%，比上年增加xxxx万元， 增长率为40.6%。由于医院提高医疗技术，开展新的医疗项目，住院 人数的增加，所以住院收入大幅增长。 六、支出情况分析 总支出XXXX元,其中医疗业务成本 XXXX元，比上年增加 XXXX元，增长率为25.5%,管理费用XXXX元，比上年减少 1614394.87xxxx 元，增长率为-48% （三）医疗支出情况分析表 单位：元 项目 2012 年 2011 年 增加额 增长率% 医疗支出 :18.3% 人员经费 28.3% 卫生材料费 64.1% 药品费 32.7% 固定资产折旧费 无形资产摊销费 0.00 提取医疗风

11、险基金 其他费用 1 -34.7% 办公费 -2.6% 印刷费 1002.4% 手续费 水费 -55.8% 电费 25.3% 邮电费 -86.1% 取暖费 148.8% 差旅费 -29.6% 维修（护） 8.0% 会议费 316.8% 培训费 -64.0% 公务接待费 20.3% 专用燃料费 1.0% 劳务费 -6.3% 福利费 -40.9% 其他 -98.2% 交通工具费 47.7% 对个人和家庭的补 助 -14.6% 基本建设支出 其他材料 -35.6% 1、人员经费xxxx元，人员经费支出比率为34.39%,比上年同期 增加xxxx5元，增长率为28.3%;主要原因是职工人数的增加，人员

12、 经费随之增长 2、卫生材料费xxxx元，比上年增加xxxx元，增长率为64.1%； 因为就诊人次和住院人数的增加，所消耗的卫生材料也会随着增长。 3、 药品费xxxx元，比上年增加xxxx元，增长率为32.7%;因 为总的业务量大幅度增长，所以药品消耗也是增长。 4、固定资产折旧费xxxx元。 5、提取医疗风险基金xxxx元。 6、公用经费xxxx元，公用经费支出比率为18.44%,比上年同期 增加xxxx元，增长率为-34.7%。 七、本年收支结余xxxx元，业务收支结余率为14%全部转入 事业基金。 七、基本数字与财务指标 门急诊人次xxxx人次，比上年减少xxxx人次，增长率为-6.8

13、% ； 出院人数为xxxx人，比上年增加xxxx人，增长率为18.3%；平均住 院日为4.8天，比上年增加1.5天，增长率为45.5%;病床使用率为 62.5%,比上年增加19.1个百分点，增长率为44%床位周转次数为 46次,比上年增加4次，增长率为9.5%;药品收入占业务收入的 31.96%,比上年减少0.25个百分点，增长率为-0.8%;总资产增长率 为25%比上年增加8个百分点，增长率为 47%净资产增长率为 20.75%,比上年增加1.75个百分点，增长率为9.2%；资产负债率为 19.8%,比上年增加3.5个百分点，增长率为21.5%；流动比率为103% 比上年减少72个百分点，增

14、长率为-41.1% ;速冻比率为94%比上年 减少71个百分点，增长率为-43%。 基本数字与财务指标增减对比分析表 单位：人、人次、元、张、床日 项目 本期数 上年数 增加数 ，曾长率% 1.年末在职人数 11.7% 2.门急诊人次数 -6.8% 3.每职工平均门急诊人次 -14.7% 4.每门诊人次收费水平 31.8% 其中：药品费 33.4% 5.编制床位 0 0.0% 6.平均开放床位 7.5% 7.实际开放总床日数 4380 7.5% 8.出院者占用总床日数 15837 71.3% 9.出院人数 1229 18.3% 10.每床日收费水平 -49.81 -7.0% 其中：药品费 -2

15、1.05 -9.2% 11.每住院人次收入 807.49 34.5% 其中：药品费 127.92 14.7% 12.百元收入药品、卫生材料 消耗 1. 9 5% 13.病床使用率 19.10 44.0% 14.病床周转次数 4 9.5% 15.出院者平均住院天数 1.5 45.5% 16、应收账款周转天数 9 56% 17.总资产增长率 8 47% 18.净资产增长率 1.75 9.2% 19.总资产周转率 0. 02 -2% 20.每百元固定资产医疗收入 （不含药品收入） 16.25 19.3% 21.每床位占用固定资产 -2727.5 -1.6% 22.固定资产净值率 3.6 4.0% 2

16、3.资产负债率 3.5 21.5% 24.流动比率 -43 -27.4% 25.速冻比率 -55 -33.3% 26.药品收入占医疗收入比重 -0.25 -0.8% 27.药品加成率 -0.02 -0.1% 28.药品周转天数 5 33% 29.存货周转率 -1.7 -12% 30.财政补助收入占总支出比 例 3.00 33.3% 31.财政基本支出补助占基本 支出比例 3.00 33.3% 32.在职职工人均财政基本支 出补助 10930.7 46.9% 33.人员经费占业务支出比例 3.50 11.0% 34.公用经费支出比率 0. 94 5. 4% 35.管理费用占业务支出比例 -5.4

17、 -55.7% 36.在职职工人均工资性收入 5.7% 37.百元医疗收入的医疗支出 -9.6% 38.药品、卫生材料支出率 19. 9% 八、依据年终财务报表数据从静态角度分析财务状况 （一）收入构成比例：财政补助收入占总收入10.84%,其他收 入占总收入 0.2%,收入占总收入 89% 其中医疗收入占业务收入 68.11 %，药品收入占业务收入 31.89 %，由于医疗服务质量提高, 改善了就诊环境，因此全年门诊人次、住院人数、住院天数有较大的 提高，所以医疗收入大幅度增长，药品收入比重下降，主要是医院有 效控制了贵重药品和抗菌素的使用所致。 （二）支出构成比例：人员经费占总支出 34.39%；卫生材料费 占总支出 12.8%；药品费占总支出 28.77%，固定资产折旧费占总支出 5.477%，对个人和家庭的补助支出占总支出比 0.81%；其他材料 支出占总支出 0.63%，基本建设支出占总支出 2.55%，其他费用占总 支出比 18.44%：其中办公费占 18.21%，水电费占 5.31%，取暖费占 18.66%，