养老保险市场浅分析

1、养老市场浅析 万一网制作收集整理，未经授权请勿转载转发，违者必究万一网制作收集整理，未经授权请勿转载转发，违者必究 我国养老体系 党政机关公务员 事业单位（分全额拨款、差额补助、经费自理三类） 企业职工 城镇个体户 农民工 农村居民 征地农转非居民 城乡居民 复员军人 1、公务员养老模式 （1）离休人员 离休费按本人离休前职务工资和级别工资 之和或岗位工资和薪级工资之和全额计发。 （2）公务员 公务员退休后的退休费按本人退休前职务工资和 级别工资之和的一定比例计发。 工龄3535n 3030n 20 比例90%85%80% （3）事业单位工作人员 事业单位工作人员退休后的退休费按本人退休 前岗

2、位工资和薪级工资之和的一定比例计发。 工龄3535n 3030n 20 比例90%85%80% （4）机关技术工人、普通工人 退休后的退休费分别按本人退休前岗位工资和技 术等级工资之和、岗位工资的一定比例计发。 工龄3535n 3030n 20 比例90%85%80% 公务员养老模式的特点 供款模式是单方负担。退休工资基本由各级财政退休工资基本由各级财政 全额负担，自身基本不需要缴纳养老保险费用；全额负担，自身基本不需要缴纳养老保险费用； 筹款模式是现收现付制。即退休工资列入国家财即退休工资列入国家财 政年度预算，基本没建立相关基金，基本没任何政年度预算，基本没建立相关基金，基本没任何 积累；

3、积累； 实行待遇确定制计发方法。养老金是以退休前最养老金是以退休前最 后一个月的工资为基数，按一定比例发放。在职后一个月的工资为基数，按一定比例发放。在职 人员工资调整，退休人员养老金也随之调整。人员工资调整，退休人员养老金也随之调整。 公务员养老模式的特点 单位管理。退休时所在单位负责退休人员退休后退休时所在单位负责退休人员退休后 的管理和养老金发放。的管理和养老金发放。 自成系统。和企业其他社会成员养老制度完全分和企业其他社会成员养老制度完全分 开。开。 待遇较高。目前退休养老金名义替代率最高达退目前退休养老金名义替代率最高达退 休前个人工资的休前个人工资的90%以上。以上。 公务员养老存

4、在的问题 财政困境。由于目前公务员退休金完全由财政由于目前公务员退休金完全由财政 负担，待遇确定且没有积累，随着老龄人口的迅负担，待遇确定且没有积累，随着老龄人口的迅 速增长，各级财政不堪重负。速增长，各级财政不堪重负。 公务员养老存在的问题 价值困境。城镇职工推行养老保险制度以城镇职工推行养老保险制度以 后，机关事业单位与企业退休人员待遇水后，机关事业单位与企业退休人员待遇水 平差距不断拉大。平差距不断拉大。 参考资讯 现在的社会平均工资，（养老金）平均替代率大现在的社会平均工资，（养老金）平均替代率大 约是约是50%，机关要比企业高出，机关要比企业高出1.1倍，事业单位要倍，事业单位要 高

5、出高出0.8倍倍 以广州市为例，一般科员退休时都有以广州市为例，一般科员退休时都有3000多元，多元， 而副科级有而副科级有4000多元，正科级多元，正科级5000多元，副处级多元，副处级 则有则有7000元左右。元左右。 事业单位养老金改革已在试点，公务员的养老金事业单位养老金改革已在试点，公务员的养老金 制度改革的方案也在讨论，征求意见稿也在多次制度改革的方案也在讨论，征求意见稿也在多次 讨论，是不是跟企业或跟事业单位同步，可能有讨论，是不是跟企业或跟事业单位同步，可能有 一点差异，但公务员肯定要改的。一点差异，但公务员肯定要改的。 来自来自2009年年02月月06日央视日央视新闻会客厅新

6、闻会客厅 2、事业单位养老保险 参保对象 一般是财政差额适当补助单位和经费自理 事业单位 资金筹集 单位缴纳23% 个人缴纳7% 退休金计发 按国家和省、市事业单位退休人员退休费 计发的有关规定执行。 3、企业在职职工 资金筹集 个人帐户：职工个人每月按照本人上一年度月职工个人每月按照本人上一年度月 平均工资的平均工资的8%缴纳基本养老保险费，全部计入个缴纳基本养老保险费，全部计入个 人帐户。缴费工资应在上一年度全省在岗职工月人帐户。缴费工资应在上一年度全省在岗职工月 平均工资百分之六十至三百之间。平均工资百分之六十至三百之间。 统筹帐户：企业、民办非企业单位等每月按照企业、民办非企业单位等每

7、月按照 全部职工工资总额的一定比例缴纳基本养老保险全部职工工资总额的一定比例缴纳基本养老保险 费费 。一般不超过。一般不超过20%。（目前是14%） xx省职工基本养老保险条例省职工基本养老保险条例第九、十条第九、十条 资金统筹区域 职工基本养老保险应当统一制度、统一标 准、统一管理，实行设区的市本级、县 （市）级统筹和省级调剂制度。原实行基 本养老保险行业统筹的企业，按照国家规 定参加基本养老保险。 xx省职工基本养老保险条例省职工基本养老保险条例第四条第四条 发放条件 1、1997年年12月月31日以前参加工作，日以前参加工作， 1998年年1月月1日以后至日以后至 2010年年12月月3

8、1日以前退休且缴费年限日以前退休且缴费年限满十年的；的； 2、1997年年12月月31日以前参加工作，日以前参加工作，2011年年1月月1日以后退休日以后退休 且缴费年限满且缴费年限满十五年的；的； 3、1998年年1月月1日以后参加工作，缴费年限满日以后参加工作，缴费年限满十五年的。的。 xx省职工基本养老保险条例省职工基本养老保险条例第三十一条第三十一条 发放标准 基础养老金月标准：以退休时上一年度全省在岗职工以退休时上一年度全省在岗职工 月平均工资和本人指数化月平均缴费工资的平均值为基数，月平均工资和本人指数化月平均缴费工资的平均值为基数， 缴费每满一年发给百分之一；缴费每满一年发给百分

9、之一； 个人账户养老金月标准：为个人账户储存额除以计发为个人账户储存额除以计发 月数。计发月数根据退休时城镇人口平均预期寿命、本人月数。计发月数根据退休时城镇人口平均预期寿命、本人 退休年龄、利息等因素确定。退休年龄、利息等因素确定。 过渡性养老金月标准：按照职工本人按照职工本人1997年年12月月31日日 以前的指数化月平均缴费工资，乘以以前的指数化月平均缴费工资，乘以1997年年12月月31日以日以 前的缴费年限，再乘以一定比例计发。计发比例按照省人前的缴费年限，再乘以一定比例计发。计发比例按照省人 民政府规定执行。民政府规定执行。 （杭州计发比例为（杭州计发比例为1.4%，视同缴费年，视

10、同缴费年 限的工资指数为限的工资指数为1.279） xx省职工基本养老保险条例省职工基本养老保险条例第三十二条第三十二条 参考资料1：计发月数 退休年龄 计发月数退休年龄计发月数 4023356164 4123057158 4222658152 4322359145 4422060139 4521661132 4621262125 4720863117 4820464109 4919965101 501956693 511906784 521856875 531806965 541757056 55170- 参考资料2 参保人员本人指数化月平均缴费工资=参保人员退参保人员退 休时全省上年度在岗

11、职工月平均工资休时全省上年度在岗职工月平均工资参保人员参保人员 本人平均缴费工资指数。本人平均缴费工资指数。 参保人员本人平均缴费工资指数为：参保人员本参保人员本 人退休时历年缴费工资指数的平均值。人退休时历年缴费工资指数的平均值。 当年缴费工资指数当年本人缴费工资当年本人缴费工资全省当全省当 年在岗职工平均工资。年在岗职工平均工资。 课堂练习 小张，小张，1975年年7月出生，月出生，2000年年9月参加工作。月参加工作。 假定假定60岁退休。假定社会平均工资恒定为岁退休。假定社会平均工资恒定为 24000元元/年，且个人帐户不计息。试算他的养年，且个人帐户不计息。试算他的养 老金和替代率。

12、老金和替代率。 1、假设小张一直按最低标准缴费。、假设小张一直按最低标准缴费。 2、假设小张一直按最高标准缴费。、假设小张一直按最高标准缴费。 按最底标准缴费 1、个人帐户本金：24000x60%x8%x35=40320 2、个人帐户养老金： 40320139=290元/月 3、基础养老金： (2000+2000*0.6)/2*35%=560元/月 4、每月养老金总和：290+560=850元/月 5、替代率为：850/1200=70.8% 按最高标准缴费 1、个人帐户本金：24000x300%x8%x35=201600 2、个人帐户养老金： 201600139=1450元/月 3、基础养老金

13、： (2000+2000*3)/2*35%=1400元/月 4、每月养老金总和：1450+1400=2850元/月 5、替代率为：2850/6000=47.5% 课堂练习 假设寿命为85岁，小张需购买多少福禄满 堂（10年交），替代率可以达到100%，生 活品质不下降？ 参考答案 差额（6000-2850）x12x25=945000元 小张今年为35周岁，查速算表可得每1000 元保费的总收益为47908元 945000479080=1.9万元 所以小张应该购买年缴20000元的十年期福 禄满堂养老年金保险。 个人帐户继承 参保人员死亡后，其个人账户中个人缴费 部分的余额及其利息可以依法继承，

14、由社 会保险经办机构一次性支付给继承人。 xx省职工基本养老保险条例省职工基本养老保险条例第二十九条第二十九条 缴费期限不符合规定处理 按城镇个体户缴费标准延缴，直至符合规定。 不延缴养老保险费的，其个人账户储存额一次性 支付给本人，并按缴费年限（包括视同缴费年限） 每满一年发给一个月的本人指数化月平均缴费工 资，同时终止基本养老保险关系 xx省职工基本养老保险条例省职工基本养老保险条例第三十四条第三十四条 转移处理1/2 个人账户储存额：1998年1月1日之前按个人 缴费累计本息计算转移，1998年1月1日后按 计入个人账户的全部储存额计算转移。 统筹基金（单位缴费）：以本人1998年1月1

15、 日后各年度实际缴费工资为基数，按12%的 总和转移，参保缴费不足1年的，按实际缴 费月数计算转移。 转移处理2/2 男性年满50周岁和女性年满40周岁的，应 在原参保地继续保留基本养老保险关系， 同时在新参保地建立临时基本养老保险缴 费账户，记录单位和个人全部缴费。 养老金的领取最后归集至缴费10年以上所 在地或户籍所在地。 4、城镇个体劳动者 资金的筹集 每月按照上一年度月平均实际收入的百分之二十缴纳基本每月按照上一年度月平均实际收入的百分之二十缴纳基本 养老保险费。其中有雇工的城镇个体工商户，雇主的养老养老保险费。其中有雇工的城镇个体工商户，雇主的养老 保险费全部由其本人缴纳；雇工的养老

16、保险费，由雇工缴保险费全部由其本人缴纳；雇工的养老保险费，由雇工缴 纳百分之八，雇主缴纳百分之十二纳百分之八，雇主缴纳百分之十二。（目前杭州是18%） 城镇个体劳动者上一年度月平均实际收入低于上一年度当城镇个体劳动者上一年度月平均实际收入低于上一年度当 地在岗职工月平均工资百分之八十的，按照百分之八十确地在岗职工月平均工资百分之八十的，按照百分之八十确 定缴费基数；高于上一年度当地在岗职工月平均工资百分定缴费基数；高于上一年度当地在岗职工月平均工资百分 之三百的，按照百分之三百确定缴费基数。之三百的，按照百分之三百确定缴费基数。 xx省职工基本养老保险条例省职工基本养老保险条例第十一条第十一条

17、 试算和比较 40岁，女性，假定社会平均工资24000元恒 定不变。 请在参加职工基本养老保险和购买福禄满 堂作一比较。 福禄满堂：城镇个体户和业务伙伴最优选择 40岁，女性，选择购买社保，假定社会平 均工资24000元不变，则她60岁退休时合计 缴纳4320元/年*20=86400元，退休后每年 可领取5400元/年，领至85岁合计领取 135000元。 若选择购买福禄满堂10年交，每年存9000 元，合计交90000元，则60岁起每年领 5796元，至85岁合计领取144900元，同时 可以多领红利142731元。 5、农民工养老保险 （杭州） 参保对象 符合参加职工基本养老保险条件的各类

18、企 业中收入偏低的农民工可自愿参加“低标 准缴费低标准享受的”基本养老保险（简 称农民工双低养老保险）。 资金筹集 单位12% 个人5%，并计入个人帐户 退休金计发 退休时交费满15年； 计发方法和职工基本养老保险相同。 6、农村居民养老保险 （杭州） 参保对象 具有本市农业户籍，年满16周岁未满60周岁， 未参加职工基本养老保险、失土农民生活保 障的人员可参加农村居民养老保险。 概况 按统筹地区上一年度农村居民纯收入，本人缴纳 12%，财政补助8% 。（其中持有杭州市困难家 庭救助证，本人缴5%，财政15%） 本人12%，财政划转7%，合计19%，计入个人帐 户。 缴满15年，且年满60周岁

19、，按个人帐户储存额除以 对应计发月数按月发放。 7、城乡居民养老保险 参保范围 凡具有xx省户籍、年满16周岁(全日制学校 在校学生除外)，非国家机关、事业单位、 社会团体工作人员，未参加职工基本养老 保险的城乡居民，均可在户籍地参加城乡 居民社会养老保险。 资金筹集 国家为每个城乡居民社会养老保险参保人 建立终身记录的养老保险个人账户。个人 缴费、集体补助及其他经济组织、社会公 益组织、个人对参保人缴费的资助，市、 县(市、区)政府对参保人的缴费补贴，全部 记入个人账户。个人账户储存额目前每年 参考中国人民银行公布的金融机构人民币 一年期同期存款利率计息。 待遇享受 60岁开始领取； 基础养

20、老金：每月不低于每月不低于60元；元； 缴费年限养老金：标准根据长缴多得的原标准根据长缴多得的原 则，按缴费年限分段计发。则，按缴费年限分段计发。 个人帐户养老金：个人账户全部储存额除个人账户全部储存额除 以以139 ； 一次性丧葬补助：参保人死亡当月享受的一次性丧葬补助：参保人死亡当月享受的 基础养老金的基础养老金的20个月金额。个月金额。 试算（杭州市） 比如吴先生每年缴费比如吴先生每年缴费100元，共缴纳元，共缴纳15年。年。 60岁办理按月领取待遇手续，从次月起，岁办理按月领取待遇手续，从次月起， 每月可领取的待遇为：每月可领取的待遇为： 90+(15+25+35)+(100+50)15/139 =136.19元。元。 福禄满堂：农村基本养老需求好帮手 农村自由职业者，30岁女性，20年交，每年 交1000元，60岁开始领养老金。 则固定年金为领1519元，领至85岁。 85岁累积红利46066元，身价保障最高 40000元。 （相当于每月固定126元，85岁分红超过双 倍本金，可与社保相媲美