授信执行业务操作规程

1、附件五：第五篇 授信执行业务操作规程目 录第一章 发放审核第二章 授后管理监督第三章 押品现场核查第四章 法人类呆帐申报核销业务第五章 表外息减免业务第六章 省分行资产处置委员会项目审议流程第一章 发放审核第一节 业务操作基本要求第一条 审核人员应及时阅读授信批复通知书，确定授信必备条件是否定义明确，是否具有可执行性，若授信必备条件定义含糊，与授信发放审核操作手册中所定义条款相冲突，无法把握的，及时与授信评审委员会进行沟通，并与之协商，具体明确授信条件。审核人员向授信评审委员会作出反馈的工作时限原则上不得超过一个工作日。审核人员相应作好授信发放审核的其他前期准备工作（包括熟悉该笔授信项目的相关

2、情况及其它）。第二条 审核人员审核工作以非现场形式为主，审核每个授信项目的工作时限：从接收全部资料之日起到整个审核工作完成不得超过2个工作日。第三条 为提高放款的时效性，在客户提出用款要求或有关授信条件全部落实前，业务发起行、部也可以预先将已经落实的全部或部分授信发放所需文件、资料移交授信执行部门进行预审；尚未落实的授信发放所需文件和资料可随时取得、随时移交。授信执行部门收到各业务发起行、部预先移交的文件、资料后，应及时进行预先审核，对于预先提交文件、资料存在的问题应随时反馈。第四条 发放审核人员初审同意后,报主管复审核准。每笔授信发放审核须报请有权签字人签批核准。第五条 授信发放审核要严格遵

3、循中国银行授信管理的政策、制度和有权批准部门发出的授信批复文件。对有条件授信应遵循“先落实条件，后实施授信”的原则，授信条件未落实或条件变更未重新决策的，不得实施授信。具体原则如下：一、按计划、按比例提款原则二、按进度提款原则三、资本金足额原则四、其他重要原则（一）授信发放审核人员以书面审核为主，判断工程形象进度等内容以业务部门考察的书面意见为依据;（二）在项目贷款中，对于借款人提前还款的那一部分贷款通常不得再次提取，合同另有规定的除外。而在授信额度项下的短期贷款则不适用此原则。第二节 业务流程图第六条 发放审核业务流程图3授信执行部门有权签字人 授信执行部门授信发放审核团队授信评审委员 会授

4、信批复通知书 呈报授信发放审核及相关资料审核人员团队主管 授信条件无法执行 反馈审批意见予以沟通、反馈 （工作时限1天） 同意放款补充资料通知补充资料反馈 通知书 授信 条件 帐务处理部 门 授 同意放款通知书 预 落实 信 或 情况 批 放款否决通知书 授信 复 合同 通 审 及相 知 关资 书 料 业务发起行（部） 第三节 操作规程第七条 预审审核人员根据业务发起行、部上传的授信条件落实情况呈报表及相关资料进行预审一、 批复条款审核授信发放审核人员需对批复内容的条款逐一进行审核，其中“先决条件”和“提款条件”是发放授信的依据和前提，“约束条件”和“争取条件”是授信条件的重要内容，要求公司业

5、务人员严格执行批复精神，积极争取，努力落实。授信发放审核人员必须严格落实授信批复中关于合同条款的要求，核对有关合同要素（包括名称、币种、金额、期限、种类、用途、担保方式等）是否与批复一致并逐条核对批复条件是否全部写入贷款合同条款中。“先决条件”和“提款条件”具体条款会因贷款而异，授信发放审核人员应针对不同贷款的具体实际要求，根据授信批复分析“先决条件”和“提款条件”是否已经齐备，以确保贷款合同满足了所有授信批复要求。二、 借款人资格审核借款人借款资格的证明文件，包括现时有效的企业法人营业执照；根据企业性质，决定是否需要提供批准证书、成立批复；公司章程；全体董事的名单以及全体董事的签字样本；就同

6、意签署并履行相关协议而出具的董事会决议等授信决策文件；就授权有关人士签署相关协议而出具的授权委托书以及该等人士的签字样本。三、 担保审核（一）担保人资格审核关于担保人资格证明文件，包括现时有效的企业法人营业执照；根据企业性质，决定是否需要提供批准证书、成立批复；公司章程；全体董事的名单以及全体董事的签字样本；就同意签署并履行相关协议而出具的董事会决议；就授权有关人士签署相关协议而出具的授权委托书以及该等人士的签字样本。（二）担保（保证、抵押、质押）的合法性审核根据担保人的经济性质不同，除担保人应按我行要求签署书面的保证（抵押、质押）合同外，还须审核相关证明材料，确保担保的合法有效性。（三）抵押

7、的有效、足值审核（四）质押的有效、足值审核四、 资本金及自有资金审核遵循资本金足额原则。授信发放审核人员需审查建设项目的资本金是否已足额到位。即使因特殊原因不能按时足额到位，我行贷款支取的比例也应同步低于借款人资本金到位的比例。此外，我行贷款原则上不能用于借款人的资本金、股本金和企业其他需自筹资金的融资。五、 分期提款的审核（一）遵循按计划、按比例提款原则。 授信发放审核人员应按照已批准的贷款项目年度投资计划所规定的建设内容、费用，准确、及时地审核发放贷款。借款人用于建设项目的其他资金（自筹资金和其他银行贷款）应与我行贷款同比例支用。批复另有规定的除外。（二）遵循按进度提款原则。在中长期贷款发

8、放过程中，授信发放审核人员应按照完成工程量的多少进行付款。借款人如需变更提款计划，应于计划提款日前合理时间内，向银行书面提出申请，并征得同意。六、 提款用途的审核发放审核人员应认真审核提款是否按合同约定的用途使用。对营销类集团客户、高端优质客户提款用途审核，如批复中未作具体规定，发放审核可适度灵活掌握。七、 合同条款的审核授信合同是银行与授信申请人、担保人签署的明确双方权利义务的法律文件。授信合同内容是否合法有效、完整准确将直接影响银行与授信申请人、担保人之间的权利义务以及相应合同的法律效力。（一）合同文本预审着重以下几个方面：1、合同条款是否包含了批复文件中的内容，并且不低于批复的要求。2、

9、合同生效前提条件的约定情况。例如，我行已得到满意的担保函、一切必要的授权、政府批准和董事会决议等贷款协议生效的约定。3、贷款合同、保证合同或抵押合同的内容和期限是否保持一致。4、合同文本是否与我行法律与合规部出具的示范文本一致。如不一致，是否有法律与合规部或律师意见。5、其他与批复有关的落实情况。（二）预审通过则通知业务发起行、部进行正式上报审核的准备工作：1、 完善相应的授信发放前的相关法律手续（例如正式签约、办理登记、公证等）；2、 按授信发放申请材料清单的要求收集资料；3、 正式填列授信文件移交清单、授信条件落实情况呈报表；第八条 提款的审核授信发放审核人员要严格遵照授信评审委员会的批复

10、意见和授信合同文本中条款约定需落实的授信发放条件，对表面的合规性进行审查。二级分行在向授信执行部正式上报授信条件落实情况呈报表前须经本行授信执行岗核实并经风险管理部主管及行领导签字同意。一、审核人员须对授信业务发起行、部上报的授信文件移交清单中的材料清单和实物逐一进行核对签收。正式上报审核资料中的一级授信文件应先经审核人员审核确认后，在审核人员陪同下由授信业务发起行、部将该一级授信文件向档案管理员移交，由档案管理员直接签收。二、 审核人员根据授信业务发起行、部上报的授信发放审核材料及授信条件落实情况呈报表进行非现场审核，并正式填制授信执行部授信项目审台帐。审核内容包括：申请材料的完备性和形式上

11、的合规性、授信批复条件落实情况等，材料上报单位必须保证上报材料的真实性。三、 在审核团队审核人员审核同意后，填写授信执行部授信发放内部审核表，报经审核团队主管复核及有权签字人审批。第九条 批出一、 审核通过后，出具一式四联同意放款通知书，除本部门留存一联外，剩余三联分别送达会计结算部、业务发起行、部及其相关帐务处理部门。各业务发起行、部的帐务处理部门在帐务处理以后必须将同意放款批复通知书作为传票附件，按照会计结算要求进行传票的传递。二、 审核未通过的，应及时联系业务发起行、部。对于可以通过完善补充资料、更改和继续落实授信条件的，向授信业务发起行、部下达授信条件补充落实通知书；授信业务发起行、部

12、据此通知逐一落实完善后再行上报授信执行部。业务发起行、部在收到授信条件补充落实通知书后，原则上应在2日内完善后补充上报，逾期不报授信执行部门的视同自动放弃，将做退卷处理，并向其发出放款否决通知书。三、 审核认为无法落实全部或部分授信条件的，经有权签字人审批同意后，审核团队主管方可出具放款否决通知书，并随同业务发起行、部上报的全部授信发放审核材料退回审核人员；经审核人员核对无误后，与上报审核的全部授信档案一并退回业务发起行、部。四、 审核通过以后，审核人员应在一个工作日内依照授信文件移交清单及时将全部授信发放审核材料进行整理，并向档案管理员移交。第十条 关于歧义的解决程序一、 在审核过程中，若授

13、信执行部门与业务发起行、部对授信批复条件理解上出现偏差，统一由授信评审委员会负责解释反馈，最终达到一致性理解。二、 原则上，授信批复条件不落实情况下授信执行部门无权核准放款。业务发起行、部对不予放款的决定以书面方式提出异议的，授信执行部门应认真考虑，如认为异议成立，应及时改变不予放款的决定。如认为异议不成立，授信执行部门应在两个工作日将结果及时通知业务发起行、部，同时省分行授信执行部上报省分行有权审批人，二级分行授信执行部门则上报省分行授信执行部裁定。省分行有权审批人可改变授信执行部不予放款的决定。第四节 操作风险指引第十一条 批复条款的审核应注意的风险点及防范、控制要点 作为提款生效的重要提

14、款先决条件，先决条件文件通常在贷款合同内加以规定。发放审核人员必须按照贷款合同的规定，逐条核对是否已完全齐备或生效，以确保贷款发放前符合所有授信批准要求，落实全部提款前提条件。先决条件文件会因贷款而异，发放审核人员应针对不同贷款的实际要求,根据贷款合同的约定进行对照审查，分析是否齐备或生效。首次提款审核要求材料齐备，首次提款后，如企业未发生重大事项变化，后续提款通常只需提交以下全部或部分文件：一、提款申请书二、借款凭证三、工程检验师出具的工程进度报告和成本未超支的证明四、贷款用途证明文件五、审核所需其他材料第十二条 借款人资格审核应注意的风险点及防范、控制要点一、审核企事业单位营业执照是否符合

15、贷款通则对借款人资格的要求，是否按时通过工商行政管理部门的年检，即企事业法人营业执照应按时加盖年检戳记。二、审核营业执照经营范围，对照合同核对授信用途是否在其经营范围之内。三、审核企事业法人代码证是否处于有效期，是否按时通过年审。四、审核贷款卡是否通过当地中国人民银行的年审，在授信发放审核时点贷款卡是否处于正常状态。五、审核公司章程，判断申请授信决策的文件是否合法有效： （一）如公司章程中规定其对外融资事项须由股东会或董事会作出决定，且股东会或董事会没有事先授权给其他部门和个人行使此项职能，则受理、审批该公司授信申请时，必须要求其提供相应的股东会或董事会的决议或授权书。股东会或董事会决议应当符

16、合有关法律和章程规定的职权范围、议事方式和表决程序。 （二）如公司章程中对其对外融资事项明确规定了有权决定机构或个人，或董事会已事先授权给有关部门和个人行使此项职能，则受理、审批该公司授信申请时，应要求其提供有权决定机构或个人的书面意见。（三）如公司章程中对其对外融资事项未做明确规定，但规定了重大经营事项的有权决定机构或个人，则受理、审批该公司授信申请时，应要求其提供重大经营事项的有权决定机构或个人的书面意见。六、审核申请授信决策文件要素是否齐备、是否签字盖章确认。董事会决议或股东大会决议等决策文件一般应包含：一定期限内申请授信业务或者申请某笔具体的授信业务、授信业务种类、授信业务的最高限额及

17、币种、授信银行等。如授信决策文件是会议记录的形式，应当提供股东会或董事会会议记录原件，加盖授信申请人、股东会或董事会公章，并根据有关法律规定由股东或董事签名。如无法提供原件，可在提供标注“与原件核对一致”字样并在字样上加盖授信申请人、股东会或董事会公章的会议记录复印件。七、审核委托授权书要素是否齐备。委托授权书是法定代表人或主要负责人委托他人代理其从事签订授信合同等特定民事法律行为的书面文件。（一）是否载明代理人姓名、职务、身份证号码、授权范围、期限。（二）授信合同签订日是否在委托授权书载明的授权期限内。（三）是否经法定代表人或主要负责人签章并由授信申请人加盖公章。（四）是否提供经授信经办人员

18、核对与原件一致的，并由授信申请人加盖公章的身份证件复印件等。第十三条 担保资格审核应注意的风险点及防范、控制要点一、担保人资格审核应注意的风险点及防范、控制要点（一）审核担保是否是授信批复明确的担保人及担保方式。（二）审核企事业单位营业执照是否按时通过工商行政管理部门的年检，即企事业法人营业执照应按时加盖年检戳记。（三）审核企事业法人代码证是否处于有效期，是否按时通过年审。（四）审核公司章程，判断担保决策文件是否合法有效：担保决策文件包括公司章程、股东会决议、董事会决议、法定代表人或主要负责人的证明文件和委托文件等。授信发放审核人员应根据章程确认担保人关于担保决策的职权范围、议事方式、表决程序

19、以及有权代表担保人签署担保合同的有权签字人，对担保决策文件是否齐备及合法有效进行审核。审核要点：1、如公司章程中规定其对外担保事项须由董事会决定，且董事会没有事先授权给其他部门和个人行使此项职能，则受理、审批此类担保时，必须要求担保人提供相应的董事会决议或授权书，股东会或董事会决议应当符合有关法律和章程规定的职权范围、议事方式和表决程序。2、如公司章程中对其对外担保事项明确规定了有权决定机构或个人，或董事会已事先授权给有关部门和个人行使此项职能，则受理、审批此类担保时，应要求其提供有权决定机构或个人的书面意见。3、如公司章程中对其对外担保事项未做明确规定，但规定了重大经营事项的有权决定机构或个

20、人，则受理、审批此类担保时，应要求其提供重大经营事项的有权决定机构或个人的书面意见。4、审核担保决策文件要素是否齐备、是否签字盖章确认，董事会决议或股东大会决议等决策文件一般应包含：一定期限内提供担保或者某个具体担保行为、担保的最高限额及币种、被担保的主债权的有关规定、授信银行等。如担保决策文件是会议记录的形式，应当提供股东会或董事会会议记录原件，加盖担保人、股东会或董事会公章，并根据有关法律规定由股东或董事签名。如无法提供原件，可在提供标注“与原件核对一致”字样并在字样上加盖担保人、股东会或董事会公章的会议记录复印件。（五）担保人为上市公司，重点审核上市公司提供担保的效力问题。中国证监会颁布

21、的关于上市公司为他人提供担保的有关问题规定规定：上市公司不得以公司资产为本公司的股东、股东的控股子公司、股东的附属企业或者个人债务提供担保，上市公司为他人提供担保必须经董事会或股东大会批准，董事会应当比照公司章程有关董事会投资权限的规定，行使对外担保权。超过公司章程规定权限的，董事会应当提出预案，并报股东大会批准。董事会或股东大会的有关决议必须在公告中详尽披露。（六）审核委托授权书要素是否齐备，委托授权书是授权人委托受权人代理其从事签订担保合同等特定民事法律行为的书面文件。审核要点：是否载明受权人姓名、职务、身份证号码、授权范围、期限；担保合同签订日是否在委托授权书载明的授权期限内；是否经法定

22、代表人或主要负责人签章并由授信申请人加盖公章；是否提供经授信经办人员核对与原件一致的，并由担保人加盖公章的身份证件复印件。二、担保（保证、抵押、质押）的合法性审核应注意的风险点及防范、控制要点（一）担保人是有限责任公司的：应提交同意提供连带责任保证、抵押、质押的股东（代表）大会决议或董事会决议、股东身份证明或董事身份证明文件（根据公司法第三十九条、第四十条）。（二）担保人是股份有限公司的：提交同意提供连带责任保证、抵押、质押的股东（代表）大会决议或董事会决议、股东身份证明或董事身份证明文件。其中，股东大会做出的决议必须经出席会议的股东所持表决权的半数以上通过，董事会做出的决议必须经过全体董事的

23、过半数通过，公司章程另有规定的除外（根据公司法第一百零六条）。（三）担保人是中外合资、合作、外资企业的：提交同意提供连带责任保证、抵押、质押的董事会决议、董事身份证明文件。其中，董事会会议或联合管理委员会会议作出决议，须经全体董事或者委员的过半数通过。董事或者委员无正当理由不参加又不委托他人代表其参加董事会会议或者联合管理委员会会议的，视为出席董事会会议或者联合管理委员会会议并在表决中弃权，公司章程另有规定的除外。以中外合作经营企业的资产设定抵、质押的，应当有出席董事会会议或者联合委员会的董事或者委员一致通过并作出决议，公司章程另有规定的除外。（四）担保人是全民所有制企业的：原则上应提交担保人

24、上级主管部门同意提供连带责任保证、抵押、质押的证明。（五）担保人是集体所有制企业的：原则上应提交同意提供连带责任保证、抵押、质押的职工（代表）大会表决意见、职工代表名单、职工代表身份证明、上级主管部门关于提供连带保证责任的备案记录等材料。 （六）担保人是自然人的：应提交其本人身份证明；已婚自然人做为担保人的，保证合同上应由保证人夫妻双方签字，并出具结婚证等证明文件。三、抵押的有效、足值审核应注意的风险点及防范、控制要点（一）抵押的有效性审核根据中华人民共和国担保法及其司法解释，不动产和特殊动产未经登记不产生法律效力；动产抵押未经登记不得对抗第三人。对于以下抵押物必须办理登记手续，抵押登记是抵押

25、权成立的前提，没有办理抵押登记，我行就无法获得抵押权。为了确保我行依法获得并顺利实现抵押权，除对抵押合同条款进行严格审核外，必须按照抵押合同的约定，到相应的抵押登记部门办理抵押登记手续：1、以无地上定着物的土地使用权抵押：根据担保法及国家土地管理据有关规定，需核发土地使用证书的土地管理部门办理抵押物登记，并取得国有土地使用权证、国有土地他项权证。2、以城市房地产或者乡（镇）、村企业的厂房等建筑物抵押：根据担保法及建设部有关规定，需县级以上地方人民政府规定的部门办理抵押登记（县级以上地方人民政府对登记部门未作规定的，为土地管理部门或者房产管理部门），并取得国有土地使用权证、房屋所有权证、房屋他项

26、权证等抵押权属证明，共有房屋还须提供房屋共有权证和其他共有人同意抵押的书面证明、共有人身份证明。3、以在建工程抵押的：根据担保法司法解释、城市房地产抵押管理办法有关规定，需房地产管理部门或其指定的产权交易中心办理抵押登记，并取得国有土地使用权证、建设工程规划许可证、建设用地规划许可证、在建工程施工许可证及相应手续。4、以车辆、航空器、船舶抵押的：根据担保法、机动车登记办法、中华人民共和国民用航空法、中华人民共和国民用航空器权利登记条例、中华人民共和国海商法、中华人民共和国船舶登记条例有关规定，需交通管理部门的车辆管理所、国务院民用航空主管部门及船舶登记机关办理抵押登记，并取得抵押登记证明文件。

27、5、以非法定登记财产抵押的：公证机关出具的抵押登记证明文件。6、担保法司法解释规定，当事人办理抵押登记时，由于没有相应的登记部门和登记程序或因登记部门的原因致使其无法办理抵押物登记的，只要抵押合同的当事人有充分的证据证明进行了登记申请，或者抵押人将抵押财产的权利凭证交付抵押权人的，抵押合同有效，只是不能对抗善意第三人。（二）足值审核授信批复中要求足值抵押的，抵押物的范围、掌握原则及抵押率按照我行现行有效的授信抵/质押管理规定执行，如授信批复通知书有具体规定的除外。四、质押的有效、足值审核应注意的风险点及防范、控制要点（一）质押的有效性审核根据中华人民共和国担保法及其司法解释，质押必须签署书面质

28、押合同并将质物(或权利凭证)移交于质权人占有，质押合同自质物（或权利凭证）交付之日起生效。但一些特定的权利质押，应向有关机构办理出质登记或记载，质押合同自登记（或记载）之日起生效。质押合同的具体生效条件为：1、以普通动产出质：动产移交质权人占有。2、以股权出质：根据担保法及其司法解释有关规定，以有限责任公司的股份出质的，适用公司法股份转让的有关规定，质押合同自股份出质记载于股东名册之日起生效。以股份有限公司的股份出质的，质押合同自股份出质向证券登记机构办理出质登记之日起生效；以非上市公司的股份出质的，质押合同自股份出质记载于股东名册之日生效。3、以有价证券出质：以汇票、支票、本票、债券、存款单

29、、仓单、提单出质的，应当在合同约定的期限内将权利凭证交付质权人，质押合同自权利凭证交付之日起生效。但其他有关法律法规对上述权利质押另有具体规定的，亦应遵守该具体规定。有关我行可接受的有价证券类质物范围按照我行授信抵、质押管理的有关规定执行。4、以不动产收益权出质：根据中华人民共和国公路法、公路经营权有偿转让管理办法、国务院关于收费公路项目贷款担保问题的批复规定，以收费公路的收费权出质，省级人民政府批准的收费文件可以作为公路收费权的权力证书，地市级以上交通管理部门是办理公路收费权质押的登记部门。根据中国人民银行和教育部联合下发的关于进一步解决学生公寓等高等学校后勤服务设施建设资金问题的若干意见，

30、以高校学生公寓收费权出质，质押合同必须经省级教育行政部门审批和统一登记。根据我行现行授信抵/质押暂行规定：对于以收费权或经营权（核心仍是收费权）质押的授信，应与客户签订收费账户监管协议，由我行对收费账户的资金使用进行管理。5、以无形财产权出质：根据担保法第七十九条规定，以商标专用权、专利权、著作权中的财产权出质的，出质人与质权人应当订立书面合同，并向其管理部门办理出质登记并取得商标权质押登记证、专利权质押登记证、著作权质押登记证等登记证明文件。（二）足值授信批复中要求足值抵押的，抵押物的范围、掌握原则及抵押率按照我行现行有效的授信抵/质押管理规定执行，如授信批复通知书有具体规定的除外。第十四条

31、 资本金及自有资金审核应注意的风险点及防范、控制要点（一）审核新建项目的资本金是否已足额到位。1、对中资企业注册资本是否到位的审核对于中资企业，借款人成立时，各股东一般根据股东出资协议，按比例注入部分资金先行注册，到项目全部建成再按各股东实际出资额变更登记。因此，在对中资企业项目贷款进行发放审核时，借款人注册资本金额一般只是项目自有资金的一部分。判断注册资本是否到位，应调阅会计师事务所出具的验资报告中投入资本明细表，在投入资本明细表中的出资金额合计与营业执照上的注册资本金额相等，出资形式符合股东协议规定的情况下，还应根据注册资本出资形式的不同进行进一步审核，如审核无误，证明注册资本已到位。会计

32、师事务所出具的验资报告是供借款人申请设立登记及据以向全体股东签发出资证明时使用的，对验资后股东抽回所投入资金，会计师事务所不承担任何责任，因此，在股东以货币资金出资时，应要求企业提供注册资金帐户的现有余额和资金使用情况，防止股东在验资后抽逃资金。2、对外资企业注册资金是否到位的审核对于外资企业，中华人民共和国外资企业法实施细则对外资企业注册资本总额及其到位情况均进行了规定。根据细则的有关规定，外方投资比例高于25%，方具有外资企业资格，近期该规定有所调整，低于25%的企业也可以具备外资企业资格，但需要工商部门办理“外资比例低于25%”的证明。关于注册资本的到位问题，根据细则的有关规定，借款人成

33、立时，按外国投资者应缴付的全部出资额注册，外国投资者在营业执照签发之日起3年内缴清全部出资额即可，但第一期出资不得少于外国投资者认缴出资额的15%。因此，发放审核应严格把握外商投资应在3年内分批到位，外资企业注册资本金到位时间如超过规定，则不应发放贷款；外国投资者首次认缴的出资额不得低于其全部出资额的15%，对于借款人明确已到位的注册资本，发放审核人员应严格按照上述对中资企业注册资本是否到位的要求进行审核；对于未到位的部分，授信发放审核人员应要求其提供资金到位计划、当年到位注册资本的验资报告。如外资企业注册资本金未按计划到位，银行也应暂停放款，直至股东补齐到位资本金。即使因特殊原因不能按时足额

34、到位，我行贷款支取的比例也应同步低于借款人资本金到位的比例。此外，我行贷款原则上不能用于借款人的资本金、股本金和企业其他需自筹资金的融资。（二）审核改扩建项目自有资金落实情况1、对于改扩建项目，项目自有资金的来源是：（1）政府财政性资金；（2）借款人自身拥有的经营性现金净流量、投资性现金净流量；（3）借款人发行股票、增发或配股（投资方为上市公司）所得资金；（4）其他企业投入资金；（5）接受赠予的资金。2、审核要点：（1）对政府性财政资金落实情况审核如果出资来源政府财政性资金，发放审核人员审核按照国家有关规定，该项目是否属于财政性资金补助范围，并且应以有关部门的正式批文作为自有资金落实的依据。（

35、2）对经营性现金流落实情况的审核如果出资来源于借款人经营性现金流量，发放审核人员审核借款人每年预计的经营性现金流量以及预计产生的投资性现金流量是否满足借款人在该项目建设期内总体投资计划的自有资金需要。（3）对上市公司自有资金落实情况的审核如果借款人为上市公司，其出资来源于其在资本市场上通过发行股票（新股）、增发、配股方式募集的资金，发放审核人员可在和两网站中查询股东年报和其他公告，具体了解募集资金总额和募集资金使用计划。如果股东发行股票、增发、配股尚未获得中国证监会发审会通过，则应视为该笔自有资金尚未落实。（4

36、）对出资类自有资金落实情况的审核如果自有资金来源借款人原有股东或其他企业的出资，对其资金落实情况的审核具体参照新建项目股东出资是否落实的方法进行。（三）对营销类联合贷款、银团贷款项目资本金及自有资金的落实，如批复中未作具体规定，以上条件不作为授信发放审核的依据。第十五条 分期提款的审核应注意的风险点及防范、控制要点一、提款期限审查发放审核人员应审查借款人是否在规定的提款期内提款。除非借贷双方同意延长，否则提款期过期后无效，未提足的贷款不能再提。二、提款进度审查发放审核人员应通过公司业务人员掌握借款人项目进度情况，结合项目的进度,确认申请提取款项与借款合同载明的分期提款计划一致并已达到授信批复要

37、求和借款合同约定的分期提款条件，审核贷款发放。第十六条 提款用途的审核应注意的风险点及防范、控制要点根据担保法司法解释，主合同当事人双方协议以新贷偿还旧贷，除保证人知道或应当知道的外，保证人不承担民事责任。发放审核人员在处理“借新还旧”业务应注意：对于新贷与旧贷不是同一保证人的，或者旧贷没有保证而新贷有保证的，贷款合同应当明确规定贷款用途为借新还旧或者用于偿还xx借款合同项下贷款，同时，保证合同还应当明确规定贷款合同编号、贷款用途为借新还旧等事项，出具的授信决策类文件及担保决策类文件也应明确借款用途为借新还旧。采用低、质押担保方式的，办理借新还旧业务时，必须重新设定抵、质押并办理抵、质押登记，

38、保证抵、质押权的有效性。第十七条 合同条款审核应注意的风险点及防范、控制要点一、核对授信批复文件及总行授信决策核批文件，审核授信总量是否在有效期限内，授信余额按相关文件规定的风险系数折算后，是否控制在总量之内。二、保证合同、抵、质押合同的内容和期限是否与借款合同一致；合同填写力求标准、规范，合同待定内容应当填写完整，空白处应当划线删除。三、审核最高额保证项下授信业务，核对授信业务的债权数额是否在最高额保证合同约定的所担保的最高债权额度尚未使用的余额之内，且该笔授信合同签订日期和放款日期在最高额担保合同约定的主债权发生的期间之内。四、审核最高额抵押担保覆盖的授信业务，要求业务发起部门在授信业务放

39、款前向抵押登记部门查询或以其他方式了解抵押物是否已被国家有权机关采取查封措施或存在其他不得抵押的情况，并出具内容为“已采取向抵押登记部门查询或其他方式了解抵押物状态，确认该抵押物未被国家有权机关查封或存在其他不得抵押的情况”的书面说明。五、如果授信合同附有担保合同生效等授信合同生效条件的，生效条件应当成就。第五节 岗位职责第十八条 根据总行、省分行相关授信业务的规定，对授信必备条件的落实情况进行独立的授前审核，确保授信条件落实，手续完备合规。有效控制授信业务风险，维护中行利益。具体职责包括：一、 负责审核授信批复通知书中授信条件是否明确、是否具有可操作性，上报的授信资料是否齐备；二、 负责在授

40、信发放前审核授信合同、担保合同内容是否与授信批复条件一致，是否按要求办妥了抵/质押或保证担保手续以及授信批复要求的授信用途条件、自筹资金条件、工程进度条件以及其他授信前提条件；三、 审核放款需提供的资料是否齐备，资料要素是否准确；有关的法律文件是否符合我行的规定并获得了债务人的有效签章；四、 对分期提款的授信合同，要严格按照提款计划及工程进度控制贷款发放；五、 根据审核结果，在确定授信条件落实、手续完备合规的情况下，向帐务部门发出放款指令，对资料不完善的项目督促业务发起行、部补充落实；六、 负责项目审核期间发起行、部上报授信审核材料的保管；七、 对有歧义的项目负责与授信评审委员会的沟通和衔接；

41、八、 考核业务发起行、部上报材料质量，实施问责管理；九、 与授信执行部门其他团队专员沟通和衔接，交流授信项目信息。第二章 授后管理监督第一节 业务操作基本要求第一条 授后管理监督是指授信执行部门在授信发放后至收回前或移交保全清收前，对授信业务发起行、部的授后管理活动进行监督并对授信项目的有关风险进行分析提示的活动。第二条 授后监督的基本原则一、相互制衡，控制风险的原则通过授信执行部门的授后监督工作，促使授信业务发起行、部加强授后管理，有效防范和控制授信风险。二、差别管理原则授信执行部门根据授信金额、客户所在行业、潜在授信风险等因素，实施不同的授后监督措施，进行差别化管理，突出重点。三、动态管理

42、原则根据客户风险状况的变化，授后监督人员应动态调整授后监督方式，合理调配授后监督资源；根据借款人风险程度的高低和监督工作的侧重点，合理设定借款人的授后监督频率和力度。四、及时沟通原则在具体的授后监督和授后管理工作中，授后监督人员与公司业务人员、风险管理人员应加强沟通，及时交流信息，互通有无，避免因信息不对称而造成理解的不一致。五、逐级报告原则在授后监督人员和公司业务人员、风险管理人员就具体项目和有关事项意见不一致的情况下，应逐级提交上一级领导沟通解决。第三条 授后监督是独立于前线业务部门的重要的风险管理防线，监督范围原则上应为我行全部授信业务客户，但现阶段的工作范围仅为各项公司类贷款业务，其他

43、业务品种待条件成熟时再分步实施监督。第四条 对于纯叙做低风险授信的客户，授信执行部门仅对业务部门日常的授后管理工作进行监督，原则上不再对授信业务的风险状况进行监督。第五条 对于进入不良类的授信客户，由于风险已经显露，不再进行风险分析和提示工作。第六条 授信执行部门的授后监督工作以非现场监督为主要方式，必要时也可以采取现场方式。第七条 根据潜在授信风险差异，对授信项目的监督分为常规监督和重点监督。重点监督对象由授信执行部综合考虑授信金额大小、借款人所处行业、借款人抗风险能力、授后监督人力资源状况、信息来源渠道、分析手段和工具等因素进行确定，并根据情况变化进行动态调整。第八条 常规监督常规监督以授

44、后管理合规性监督和还款提示为主，风险分析仅限于主要核心财务指标的变化和授后检查报告反映出来的有关内容；原则上授后监督人员不再通过独立的渠道主动获取有关借款人和授信项目的信息，也不对借款人与我行往来帐户进行全面的监测；对于常规监督对象，一般不进行风险提示；无明显理由，一般也不对五级分类结果提出不同意见。授信业务发起行、部不得因常规监督而放松对监督对象的管理。第九条 重点监督对于重点监督对象，除进行授后管理合规性监督和还款提示外，授后监督人员还应设法通过独立的渠道获取借款人和授信项目的有关信息，对借款人与我行往来情况进行定期的监测，对借款人和授信项目进行较为全面的风险分析；在发现影响我行授信安全的

45、不利变化时，及时进行风险提示。第十条 对于重点监督项目，应重点关注以下内容：一、借款人生产经营和财务变动情况以及建设项目进展情况；二、借款人主要股东变化情况；三、借款人管理层变动情况；四、借款人或保证人的涉诉情况；五、抵（质）押物价值变化情况，保证人担保能力的变化情况；六、授信业务发起行、部授后管理的执行情况（如档案移交的及时性、授后检查的及时性、检查报告的全面性、报表收集及时性、风险防范措施落实情况等）；七、授信批复中授后管理要求的落实情况；八、授信用途是否符合约定用途，授信资金去向以及授信资金的回行情况；九、重大风险防范措施的落实情况；十、贷款五级分类的准确性；十一、借款人关联交易及或有负

46、债变化情况； 十二、借款人或担保人的关联客户的经营情况；十三、借款人出现的其它重大授信风险事项。第十一条 当发现存在下列情况之一时，授后监督方式应由常规监督转变为重点监督。当企业相关情况改善时，授后监督方式亦可从重点监督方式调整为一般性监督方式。一、借款人生产经营、财务状况严重恶化；二、借款人进行转制、重大重组；三、借款企业的高级管理层或主要股东发生重大变动；四、企业发生资金被大股东或其他企业主体恶意挪用或占用；五、未按贷款用途使用信贷资金或信贷资金去向不明的以及授信资金不回行的；六、借款人发生本金或利息逾期达10个工作日以上的；七、保证人担保能力严重下降或抵（质）押品价值大幅下降的；八、国家

47、对借款人所在行业出台重大调控措施的；九、一年内借款人对外融资和或有负债大幅上升的；十、借款人或保证人涉及重大案件或法律纠纷，以及企业法人或主要负责人被刑拘、“双规”、监视居住或去向不明的；十一、借款人五级分类结果出现降级的；十二、进行债务重组或展期的项目；十三、出现其他导致授信风险显著上升的情况；十四、借款人出现不正常关联交易和关联企业出现危及借款人的情况；十五、中长期贷款未按还款计划进行还款的；十六、其他金融机构对借款人的授信政策发生变化的。第二节 业务流程图授后管理监督工作流程处理意见的落实督办重大事项报告交流授信信息实施问责管理通知移交不良授信监督授信档案移交 其他工作发放审核团队两日内

48、通知授信执行部授后管理监督团队会商确定监督对象 授后监督审阅三日内获取项目资料五日内补充提交文件资料补充检查 、风险提示 、期限提示 、分类提示熟悉项目提示反馈三日内由客户经理介绍审阅完毕归档会商确定监督方式监督通知书业务发起行、部第三节 操作规程 第十二条 两种监督对象确定方式。一、经授信发放审核通过的项目由发放审核业务经理在两个工作日内通知授后管理监督团队；二、授后管理监督团队会商确定的授信项目；第十三条 监督步骤一、授后管理监督团队安排人员，3个工作日内全面了解项目的有关情况。二、由授后管理监督人员提出并经授后管理监督团队会商确定监督方式，三、通知业务发起行、部（发送监督通知书），建立监

49、督档案，进入后续的监督工作程序。四、公司业务人员接到授后管理监督通知书后，在三个工作日内介绍监督对象相关的授信信息，及时准备监督对象的授信基础档案附资料清单，报送授后管理监督员；五、授后管理监督员发现业务行、部没有按时提交有关资料的，应及时向授信业务发起行、部发出补充提交文件资料督促单，在5个工作日内补充提交资料，并跟踪授信业务发起行、部补充情况。公司业务人员在接到授后管理监督员发送的补充提交文件资料督促单后，5个工作日内补充提交资料。六、授后管理监督人员在获取授信业务发起行、部移交的授信信息资料后，应及时阅读分析，对于重点监督对象，授后监督人员应在20个工作日内审阅完毕，对于常规监督对象，应

50、在30个工作日内审阅完毕。七、对于贷后检查中没有反映的重要问题和贷后检查不全面的，公司业务人员未认真履责的，授后管理监督员应及时发出补充检查通知书，要求授信业务发起行、部进行补充检查。公司业务人员在接到授后管理监督员发送的补充检查通知书后，5个工作日内补充检查并上报。八、授后管理监督员发现影响授信安全的事项，应及时发出相应的风险提示（风险提示书。九、授后管理监督人员应在每月5日前（提前一个月），向业务行、部对30天内即将到期的贷款进行书面提示（还款提示通知书），公司业务人员在贷款到期一个月前，向贷款企业发送到期贷款通知书。十、授后监督过程中，授后监督人员若发现授信项目五级分类理由与事实不符或分

51、类结果明显不准确的，向授信业务发起行、部发送贷款五级分类调整建议书，并抄送风险管理部。十一、对授后管理监督发出的风险提示，业务行、部应按时反馈。十二、授后管理监督人员完成审阅后，将审阅材料纳入监督档案保管。第十四条 授后管理监督其他工作一、监督授信档案移交；二、 通知移交不良授信；三、 督办重大事项报告处理意见的落实；四、 实施问责管理；五、 交流授信项目信息。第四节 操作风险指引第十五条 因授后管理监督工作疏忽未及时发现下列情况造成未履行工作职责，可能会对授信业务风险的及时处理造成影响：一、公司业务部门有不合规或不尽职的情况，且未提出整改要求或补充检查；二、客户出现可能影响授信安全的不利变化时，未能及时提示授信业务发起行、部给予关注、检查或采取措施。三、五级分类工作中存在的问题未及时提示并反馈相关部门。防范措施：对授后管理监督工作过程要规范记录，并由团队负责人和其他部门实行再监督。第五节 岗位职责第十六条 监督业务行、部是否合规地履行授后管理职责，促进授后管理工作合规性的提高。如发现有不合规或不尽职的情况，提出整改要求或补充检查；第十七条 根据潜在的风险差异，确定对授信项目的监督方式；第十八条 通过对客户内外部信息的采集、整理和分析，发现客户出现可能影响授信安全的不利变化时，及时提示授信业务发起行、部给予关注、检查或采取措施，以维护授信