财务检查组织工作总结

1、财务检查组织工作总结 引导语：财务检查组织工作总结要怎么写？财务检查组 织工作总结范文哪里有？接下来是小编为你带来收集整理 的文章，欢迎阅读！ 财务检查组织工作总结 开展执业质量的监督检查 工作，是行业诚信建设的内在要求和客观需要，基层财务工 作检查总结。本次检查工作由协会领导总体布置，监管部具 体组织实施， 在借鉴以往开展检查工作经验的基础上， 对 XX 年年度的检查工作从计划、组织、实施等方面都进行了认真 准备和精心安排。 （ 一 ） 认真做好检查前的各项准备工作。 中注协检查工作布置会后，我们修订了执业质量检查工 作计划，确定了 XX 年年检查对象、范围、检查的方式和方 法等内容 ; 召

2、开了执业质量检查工作布置会，部署了今年业 务质量检查工作。 举办了检查人员培训班，对 40 名检查人员进行检查前 的培训 ; 针对小规模企业的特点，简化了小规模企业的检查 工作底稿。 （ 二 ） 检查工作的特点和基本做法 按照中注协要求，结合我会与财政局监督处不重复检查 的原则，对50家事务所进行检查，其中XX年后新设立的45 家、具有证券期货业务资格的 2 家、 5 年内未接受过协会自 律性检查的事务所 3 家，同时对上年度被强制培训的 13 家 事务所进行了执业质量复查。 检查范围：XX年年1 4月出具的上市公司、大中型国 有企业、外商投资企业 XX 年度审计报告。被检查事务所共 出具年度

3、审计报告共 2451 份，检查组抽查 226 份（ 其中上市 公司报告 4份） ，抽查比例为 %。 为便于检查人员工作，同时不影响被检查事务所正常业 务，与往年不同，我们从实际出发采取了实地检查和报送资 料集中检查两种方式。 在抽取审计业务项目时，选择能全面反映事务所执业水 平的业务类型和业务项目，使抽取的检查样本具有广泛性和 代表性，工作总结基层财务工作检查总结例如，选择不 同审计部门或审计小组的业务项目 ; 选择不同的签字注册会 计师完成的审计报告。 这次检查工作给注册会计师们提供了一次相互交流的 机会，很多接受检查的事务所非常重视与检查人员交流执业 经验和体会，不少事务所把检查组与事务所

4、的交换意见会， 看作是对注册会计师进行专业培训的好机会。通过检查人员 与注册会计师的讨论交流，达到了提高事务所业务质量的目 的。 （ 一 ） 内部质量控制存在问题 对事务所内部质量控制的检查，主要采取调查问卷、现 场询问并结合具体审计项目的检查来进行 检查中发现大部分事务所建立了一整套以项目承接、项 目风险管理、各级业务人员的职责规定、审计工作底稿审核 规定、内部控制评价规程等为主要内容的内部质量控制制度 和业务项目风险控制规程，在制度上为业务质量提供了保证。 但少数事务所缺乏具体可行的制度，如有的事务所未建 立执业规程或审计手册，有的从形式上履行了三级复核程序， 但未签署意见，对复核的程序和

5、内容亦无记录，各级复核缺 乏明确的责任分工，致使三级复核流于形式。 被检查的新所和小所由于更多的关注市场开发，制度建 设和执行处于薄弱环节，项目质量控制依赖具体的执业人员。 因此，不同的项目组由于人员组成的不同，使项目之间执业 质量存在较大差异，风险控制标准不统一。 （ 二 ） 职业道德方面存在问题 在本次检查中，我们采用调查问卷、现场与相关审计人 员询问方式，未发现事务所及注册会计师恶意违背职业道德 的情况。 但我们发现事务所业务收费大多偏低，有的业务收费仅 为标准收费的 20-30%; 注册会计师普遍未就新承接业务与前 任注册会计师进行沟通。造成上述问题的原因除了受执业环 境、执业队伍素质

6、、不正当竞争等因素的影响，部分事务所 自身存在重收益、轻质量的状况，尤其放开批所以来，部分 事务所出现内部分化、业务流失的趋势，这种状况势必加剧 同行间的不正当竞争。 财务检查组织工作总结 教育局检查组 201x 年 5 月 9 日对我站财务工作进行了检查，针对检查情况，现将整改情 况汇报如下： 组织学习教学育局有关财务文件，提高认识。要求财务 人员，掌握财务制度，查找问题，认真反思，找差距，寻原 因。使财务工作做到精、准、细、严。 1、财务人员没有从业资格证。 2、未完全执行中小学生公用经费使用办法。 3、财务票据不规范。 4、固定资产登记手续不规范。 5、资金管理不规范。 6、存在购置设备

7、 30000 元以上，未履行向教育局领导 审批程序。 7、贫困生补助资料不全。 1、财务人员没有从业资格证。准备参加培训，接受专 业知识培训，取得从业资格证。 2、杜绝福利、奖金、津贴、加班等人员费用支出。公 用经费不能用作对其教师的任何劳务费支出。 3、对于寄宿生生活补助费用， 严格执行 “收支两条线” 管理制度。 4、规范固定资产登记手续，随时发生，随时登记，作 到不积累，不遗漏任何一笔手续。 5、规范资金管理，对于上级拨款资金，专款专用。严 格遵守财务制度，坚决杜绝使用大额现金支付，收款收据、 白条报账等现象发生。首先要知道发票的定义：发票是记录 经济业务，明确经济责任的一种书面证明。

8、用款计划不规范。对于办公经费和购买实物的报告要 报多少拔付多少，对于工程类的报告不能全部支付，要到工 程验收完成后才全部拔付，以免造成大量资金流入学校而跨 期间不结帐。 签字不规范：三签字和领导签字不规范，三签字是指 经办人签字、实物接收人或保管人签字和领导签字，经办人 要签明用途，领导要根据不同的发票要签明同意报销、同意 支付、同意汇款、同意转账等字样。签字的同时一般不允许 出现代签字现象，当出现需要代签字的时候要写明经XXX 同意XXX代签。 发票金额和清单金额不相符；对于购买办公用品的发 票，当发票金额与清单金额不相等的情况， 将作为作废发票； 对于就餐发票，当发票金额大于清单金额时以清

9、单金额为准， 当发票金额小于清单金额时以发票金额为准，简单说就是就 低不就高。 工程类发发票要付双方所签定的合同、会议记录、预 算报告、验收报告等；大规模的购买物品要有销售方和购买 方所签定的合同，预算报告、物品清单，保管人要在清单上 一一钩对。其中购置电脑类电器发票，要有配置清单，要用 配置的材料来评估物品的价格。 不能出现凑票报账，发票和清单上的单位名称要一至， 在一次经济业务中，面额相同的发票该连号的一定要连号， 该断号的一定要断号。 白条是我站存在的一个重大问题，大多为劳务费。自 XX 年起，要向税务部门交纳劳务费税金，取得相应的发票， 得以规范资金的管理。 外出培训学习或团体出行等上级所组织的活动，应严 格按出差的标准执行。 财务公示要成为各校的一种制度，每一月末要向教师 公示出本月的收支明细账，公示栏下要写明监督电话： 6222355。并照照片存档，以照片作为公示的证明，希望广 大教师监督。 6、在购置设备时，凡使用资金超过 3000