公共经济学自考复习资料

1、【一】公共经济学导论*经济学是研究如何选择的学科。*经济学的两大核心思想：稀缺性、效率。*经济学的四个基本问题：生产什么？如何生产？为谁生产？如何做出决策？*对公共部门经济问题进行分析的四个阶段：描述、分析、评估、解释。（简答P3）*描述性实证方法用于解答“是什么”，价值性规范方法用于解答“应该是什么”。（实证方法与规范方法的辨异P4P5）比如 按照新古典投资理论 投资应该与利率负相关（规范方法）但现实中 我们并没有观察到投资由于利率上升而下降。这是因为我们观察的是均衡结果 是储蓄投资的均衡 利率的变化可能是有投资曲线的移动或者储蓄曲线的移动决定的 投资曲线发生移动时 投资与储蓄正相关 相反储

2、蓄曲线移动式 呈现负相关（这是实证研究）*公共经济学渊源于财政学；财政学的专著出现于16世纪。*经济学的鼻祖是亚当斯密；其标志性著作是国富论。*20世纪30年代以前西方国家奉行自由放任的政策，认为“干预最少的政府就是最好的政府”；大萧条使得凯恩斯的国家干预理论大行其道。（前公共经济学阶段P6，公共经济学阶段P6P7）【二】混合经济中的公共部门*社会进行资源配置的三种方法：习惯机制（P9）、命令机制（P10）、市场机制（P10）。*市场机制的优越性P10*自由市场经济的基本原理：制度框架（P11）、运行机理（P11）、适用范围（P11）*自由竞争市场经济强调三个特点：自由放任、面向消费者、稀缺资

3、源的配置效率与最佳使用。*斯密把市场比作“无形之手”。其前提是完全竞争。市场经济是一种“化私利为公益”的机制。*福利经济学的两个基本定理：福利经济学第一定理是指经济主体的偏好被良好定义的条件下，带有再分配的价格均衡都是帕累托最优的。而作为其中的特例，任意的市场竞争均衡都是帕累托最优的。福利经济学第二定理是指在完全竞争的市场条件下，政府所要做的事情是改变个人之间禀赋的初始分配状态，其余的一切都可以由市场来解决。每一种具有帕累托效率的资源配置都可以通过市场机制实现。*市场失灵的定义P14、原因（分为与考虑时间有关、与时间考虑无关）P14、具体表现（共八点）P14P16市场失灵是指市场无法有效率地分

4、配商品和劳务的情况。对经济学家而言，这个词汇通常用于无效率状况特别重大时，或非市场机构较有效率且创造财富的能力较私人选择为佳时。另一方面，市场失灵也通常被用于描述市场力量无法满足公共利益的状况。在此着重于经济学主流的看法。经济学家使用模型化理论解释或了解这个状况，市场失灵的二个主要原因为：成本或利润价格的传达不适切，进而影响个体经济市场决策机制。次佳的市场结构。收入与财富分配不公。这是因为市场机制遵循的是资本与效率的原则。资本与效率的原则又存在着“马太效应”。从市场机制自身作用看，这是属于正常的经济现象，资本拥有越多在 市场失灵竞争中越有利，效率提高的可能性也越大，收入与财富向资本与效率也越集

5、中；另一方面，资本家对其雇员的剥夺，使一些人更趋于贫困，造成了收入与财富分配的进一步拉大。这种拉大又会由于影响到消费水平而使市场相对缩小，进而影响到生产，制约社会经济资源的充分利用，使社会经济资源不能实现最大效用。外部负效应问题外部负效应是指某一主体在生产和消费活动的过程中，对其它主体造成的损害。外部负效应实际上是生产和消费过程中的成本外部化，但生产或消费单位为追求更多利润或利差，会放任外部负效应的产生与蔓延。如化工厂，它的内在动因是赚钱，为了赚钱对企业来讲最好是让工厂排出的废水不加处理而进入下水道、河流、江湖等，这样就可减少治污成本，增加企业利润。从而对环境保护、其它企业的生产和居民的生活带

6、来危害。社会若要治理，就会增加负担。竞争失败和市场垄断的形成竞争是市场经济中的动力机制。竞争是有条件的，一般来说竞争是在同一市场中的同类产品或可替代产品之间展开的。但一方面，由于分工的发展使产品之间的差异不断拉大，资本规模扩大和交易成本的增加，阻碍了资本的自由转移和自由竞争。另一方面，由于市场垄断的出现，减弱了竞争的程度，使竞争的作用下降。造成市场垄断的主要因素。技术进步；市场扩大；企业为获得规模效应而进行的兼并。一当企业获利依赖于垄断地位，竞争与技术进步就会受到抑制。失业问题失业是市场机制作用的主要后果，一方面从微观看，当资本为追求规模经营，提高生产效率时，劳动力被机器排斥。另一方面从宏观看

7、，市场经济运行的周期变化，对劳动力需求的不稳定性，也需要有产业后备军的存在，以满足生产高涨时对新增劳动力的需要。劳动者的失业从宏观与微观两个方面满足了市场机制运行的需要，但失业的存在不仅对社会与经济的稳定不利，而且也不符合资本追求日益扩张的市场与消费的需要。区域经济不协调问题市场机制的作用只会扩大地区之间的不平衡现象，一些经济条件优越，发展起点较高的地区，发展也越有利。随着这些地区经济的发展，劳动力素质，管理水平等也会相对较高，可以支付给被利用的资源要素的价格也高，也就越能吸引优质的各种资源，以发展当地经济。 市场失灵那些落后地区也会因经济发展所必需的优质要素资源的流失而越发落后，区域经济差距

8、会拉大。再是因为不同地区有不同的利益，在不同地区使用自然资源过程中也会出相互损害的问题，可以称之为区域经济发展中的负外部效应：江河上游地区林木的过量开采，可能影响的是下游地区居民的安全和经济的发展。这种现象造成了区域间经济发展的不协调与危害。公共产品供给不足公共产品是指消费过程中具有非排它性和非竞争性的产品。所谓非排它性也就是一当这类产品被生产出来，生产者不能排除别人不支付价格的消费。因为这种排它，一方面在技术上做不到，另一方面却使技术上能做到，但排它成本高于排它收益。所谓非竞争性是因为对生产者来说，多一个消费者，少一个消费者不会影响生产成本，即边际消费成本为零。而对正在消费的消费者来说，只要

9、不产生拥挤也就不会影响自己的消费水平。这类产品如国防、公安、航标灯、路灯、电视信号接收等。所以这类产品又叫非盈利产品。从本质上讲，生产公共产品与市场机制的作用是矛盾的，生产者是不会主动生产公共产品的。而公共产品是全社会成员所必须消费的产品，它的满足状况也反映了一个国家的福利水平。这样一来公共产品生产的滞后与社会成员与经济发展需要之间的矛盾就十分尖锐。公共资源的过度使用有些生产主要依赖于公共资源，如渔民捕鱼、牧民放牧。他们使用的就是以江湖河流这些公共资源为主要对象，这类资源既在技术上难以划分归属，又在使用中不宜明晰归属。正因为这样，由于生产者受市场机制追求最大化利润的驱使，往往会对这些公共资源出

10、现掠夺式使用，而不能给资源以休养生息。有时仅管使用者明白长远利益的保障需要公共资源的合理使用，但因市场机制自身不能提供制度规范，又担心其他使用者的过度使用，出现使用上的盲目竞争。 市场失灵的表现还有许多，它要求人们科学地认识市场机制的作用。混合经济定义的三种归类P17混合经济的特征P18造成混合经济体制差异的原因P18P19不同混合经济体制代表性的国家(美国，英国、瑞典；德国、法国、日本)P19政府在自由竞争时期提供的两类公共产品：社会的基础设施、社会秩序和法律。政府的基本特征：强制权、对民众负责中央政府的职能：国防、外交、铸币、区域调节；地方政府的职能：教育、福利、地方治安、消防、图书馆、污

11、染物处理政府面临的三个经济问题：生产什么？如何生产？为谁生产？政府的经济职能P22P23（1）政府收入分配职能。指政府通过各种政策工具，参与一定时期国民收入的初次分配与再分配，实现收入在全社会各部门、各地区、各单位，以及各社会成员之间进行合理分割，缩小收入差距，体现社会公平。 （2）政府经济稳定与发展职能。指通过干预、调节国民经济运行，达到物价稳定、充分就业、国际收支平衡等目标，实现经济发展的目的。 （3）政府资源配置职能。指通过政府经济活动，引导人力、物力、财力等社会资源流动，形成一定的产业结构、区域经济结构等经济结构，优化资源配置结构，提高资源使用效率。政府失灵的原因P24、表现P25、纠

12、正方法P25P26政府失灵 政府失灵是指政府的活动或干预措施缺乏效率，或者说政府做出了降低经济效率的决策或不能实施改善经济效率的决策。 政府失灵主要表现在以下几方面： （1）短缺或过剩。如果政府的干预方式是把价格固定在非均衡水平上，将导致生产短缺或者生产过剩。如果把价格固定在均衡水平之下，就会产生短缺。反之，则产生过剩。 （2）信息不足。政府不一定知道其政策的全部成本和收益，也不十分清楚其政策的后果，难以进行政策评价。 （3）官僚主义。政府决策过程中也许高度僵化和官僚主义严重，可能存在大量的重复劳动和繁文缛节。 （4）缺乏市场激励。政府干预消除了市场的力量，或冲抵了他们的作用，敢于就可能消除某

13、些有益的激励。 （5）政府政策的频繁变化。如果政府干预的政策措施变化得太频繁，行业的经济效率就会蒙受损失，因为企业难以规划生产经营活动。 政府失灵的原因。 公共选择理论认为，政府活动的结果未必能校正市场失灵，政府活动本身也许就有问题，甚至造成更大的资源浪费。主要原因包括政府决策的无效率、政府机构运转的无效率和政府干预的无效率。 （1）政府决策的无效率。公共选择理论在用经济模型分析政治决策时指出，民主程序不一定能产生最优的政府效率。 第一，投票规则的缺陷导致政府决策无效率。投票规则有两种，一是一致同意规则，二是多数票规则。常用的投票规则是多数票规则。 多数票规则也不一定是一种有效的集体决策方法。

14、首先，在政策决策超过两个以上时，会出现循环投票，投票不可能有最终结果。其次，为了消除循环投票现象，使集体决策有最终的结果，可以规定投票程序。但是，确定投票程序的权力往往是决定投票结果的权利，谁能操纵投票程序，谁也就能够决定投票结果。再次，多数票规则不能反映个人的偏好程度，无论一个人对某种政治议案的偏好有多么强烈，它只能投一票，没有机会表达其偏好程度。 第二，政治市场上行为主体动机导致政府决策无效率。公共选择理论认为，政府只是一个抽象的概念，在现实中，政府是由政治家和官员组成的，政治家的基本行为动机也是追求个人利益最大化。因此，政治家追求其个人目标时，未必符合公共利益或社会目标，而使广大选民的利

15、益受损。 第三，利益集团的存在导致政府决策无效率。利益集团又称压力集团，通常是指那些有某种共同的目标并试图对公共政策施加影响的有组织的团体。在许多情况下，政府政策就是在许多强大的利益集团的相互作用下做出的。而这些利益集团，特别是还可能拥有部政党政治权势的利益集团，通过竞选捐款、院外有水、直接贿赂等手段，对政治家产生影响，左右政府的议案和选民的投票行为，从而市政府做出不利于公众的决策。 （3）政府机构运转的无效率。公共选择理论认为，政府机构运转无效率的原因主要表现在缺乏竞争、缺乏激励两个方面。 第一，缺乏竞争导致的无效率。首先是政府工作人员之间缺乏竞争，因为大部分官员和一般工作人员是逐级任命和招

16、聘的，且“避免错误和失误”成为政府官员的行为准则，故他们没有竞争的压力，也就不能高效率的工作。其次是在政府部门之间缺乏竞争，因为政府各部门提供的服务是特定的，无法直接评估政府各部门内部的行为效率，也不能评价各部门间的运行效率，更难以设计出促使各部门展开竞争、提高效率的机制。 第二，缺乏降低成本的激励导致的无效率。从客观来看，由于政府部门的活动大多不计成本，及时计算成本，也很难做到准确，再加上政府部门具有内在的不断扩张的冲动，往往出现公共物品的多度提供，造成社会资源的浪费。从主观来看，政府各部门对其所提供的服务一般具有绝对的垄断性，正因为有这种垄断地位，也就没有提高服务质量的激励机制。此外，由于

17、政府部门提供的服务比较复杂，他们可以利用所处的垄断地位隐瞒其活动的真实成本信息，所以无法评价其运行效率，也难以对他们进行充分的监督和制约。 （4）政府干预的无效率。为了确保正常而顺畅的社会经济秩序，政府必须制定和实施一些法律法规。但是，有些政府干预形式，比如政府办法许可证、配额、执照、授权书、皮纹、特许经营证等，可能同时为寻租行为创造了条件。因为在这种制度安排下，政府人为地制造出一种稀缺，这种稀缺就会产生潜在的租金，必然会导致寻租行为。寻租行为一般是指通过游说政府和院外活动获得某种垄断全或特许权，以赚取超常利润的行为。寻租行为越多，社会资源浪费越大。【三】公共产品理论*公共产品的基本特征：非排

18、他性（如灯塔）、非竞争性（如国防）非排他性：阻止他人进行消费的成本高昂或无法办到非竞争性：他人消费量的增加不减少本人的消费量纯公共产品：非排他性与非竞争性同时具备。如国防 纯私人产品：排他性与竞争性同时具备。如零售食品公共资源：仅具有非排他性，却具有竞争性。如公共海滩准公共产品：仅具有排他性，却具有非竞争性。如影院*解决“搭便车”问题：林达尔认为可以模拟市场，格罗夫斯和莱迪亚德则认为可以通过集中计划手段。P31P32政府低价提供自来水造成的无谓损失少，提供高级保健服务造成得无谓损失大的原因是两种产品的需求价格弹性不同。如自来水、盐的需求弹性一般较小，而高级保健品的需求弹性太大。*庇古均衡：按照

19、庇古的观点，导致市场配置资源失效的原因是经济当事人的私人成本与社会成本不相一致，从而私人的最优导致社会的非最优。因此，纠正外部性的方案是政府通过征税或者补贴来矫正经济当事人的私人成本。只要政府采取措施使得私人成本和私人利益与相应的社会成本和社会利益相等，则资源配置就可以达到帕累托最优状态。这种纠正外在性的方法也称为“庇古税”方案。（如：根据污染所造成的危害程度对排污者征税,用税收来弥补排污者生产的私人成本和社会成本之间的差距,使两者相等。）P38公共产品有效定价的原则：PA+PB=P=MC私人产品有效定价的原则：PA=PB=P=MC林达尔均衡的核心问题是双方讨价还价过程中的偏好显示问题。P42

20、P43混合品均衡表明：象教育、保健这类产品，其费用的支付既不能完全由私人承担，也不宜由政府完全承担。外部性P44*外部性的解决方法（私人部门解决方法P45P46；公共部门解决方法P47）外部性指由于市场活动而给无辜的第三方造成的成本。或者换种说法：外部性就是指社会成员(包括组织和个人)从事经济活动时，其成本与后果不完全由该行为人承担，也即行为举动与行为后果的不一致性。 外部性又可称为溢出效应、外部影响或外差效应，指的是一个人或一群人的行动和决策对另一个人或一群人强加了成本或赋予利益的情况。【四】公共选择理论私人部门的决策由市场作出；公共部门的决策通过政治过程决定。公共部门的决策是集体作出，主要

21、机制是投票。政治家必须关注的两个问题：偏好显示问题，偏好加总问题。P49P50政府的不同类型：民主政治体制的国家，集权国家，专制国家P50不同类型政府的决策P51P52投票行为的决定因素：自身投票的重要意义；对各政党间的期待效用差；.投票成本；投票的长期利益。P52选民长期利益的五个方面P53决定选民投票热情的三个因素P53选民对于国家兴亡的关注也是自私的。公与私是相对的。经济繁荣、群体和谐和国家安全是国家的超级目标，也是衡量任何国家政治成败的标准。多数票规则与中间投票人均衡P58多数票规则是指一项政策或议案，须经半数以上投票人赞同才能通过的一种投票规则，有氛围简单多数票规则和比例多数票规则，

22、多数票规则往往导致循环投票并且不能反映个人的偏好程度，容易造成政府失灵。投票悖论P59投票悖论指的是在通过“多数原则”实现个人选择到集体选择的转换过程中所遇到的障碍或非传递性，这是阿罗的不可能定理衍生出的难题。公共选择理论对投票行为的研究假设投票是那些其福利受到投票结果影响的人们进行的，投票行为的作用是将个人偏好转化为社会偏好。在多数投票原则下，可能没有稳定一致的结果。在得多数票获胜的规则下，每个人均按照他的偏好来投票。大多数人是偏好x胜于y，同样大多数人也是偏好y胜于z。按照逻辑上的一致性，这种偏好应当是可以传递的，即大多数人偏好x胜于z。但实际上，大多数人偏好z胜于x。因此，以投票的多数规

23、则来确定社会或集体的选择会产生循环的结果，这就好象一只狗在追自己的尾巴，会没完没了地循环下去。结果，在这些选择方案中，没有一个能够获得多数票而通过，这被称作“投票悖论”，它对所有的公共选择问题都是一种固有的难题，所有的公共选择规则都难以避开这种两难境地。阿罗不可能定理P60阿罗不可能性定理是指，如果众多的社会成员具有不同的偏好，而社会又有多种备选方案，那么在民主的制度下不可能得到令所有的人都满意的结果。假设甲乙丙三人，面对ABC三个备选方案，有如图的偏好排序。 甲（abc）；乙（bca）；丙（cab）注：甲（abc）代表甲偏好a胜于b，又偏好b胜于c。 1、若取“a”、“b”对决，那么按照偏好

24、次序排列如下： 甲（ab）；乙（ba）；丙（ab）；社会次序偏好为（ab） 2、若取“b”、“c”对决，那么按照偏好次序排列如下： 甲（bc）；乙（bc）；丙（cb）；社会次序偏好为（bc） 3、若取“a”、“c”对决，那么按照偏好次序排列如下： 甲（ac）；乙（ca）；丙（ca）；社会次序偏好为（ca） 于是得到三个社会偏好次序（ab）、（bc）、（ca），其投票结果显示“社会偏好”有如下事实：社会偏好a胜于b、偏好b胜于c、偏好c胜于a。显而易见，这种所谓的“社会偏好次序”包含有内在的矛盾，即社会偏好a胜于c，而又认为a不如c。所以按照投票的大多数规则，不能得出合理的社会偏好次序。 阿罗不

25、可能定理说明，依靠简单多数的投票原则，要在各种个人偏好中选择出一个共同一致的顺序，是不可能的。这样，一个合理的公共产品决定只能来自于一个可以胜任的公共权利机关，要想借助于投票过程来达到协调一致的集体选择结果，一般是不可能的。公理1：个体可以有任何偏好；而且是民主选择每个社会成员都可以自由地按自己的偏好进行选择(数学上称为原则U无限制原则：i，u=1，2，m在x上的定义方式无任何限制)。 公理2：不相干的选择是互相独立的；(数学上称为原则I独立性原则：对于X中的两个事件X和Y，对它们做出的偏好判断与X中的任何其他事件无关)。 公理3：社会价值与个体价值之间有正向关联；(数学上称为原则P一致性原则

26、：如果对X中的两个事件X和Y，对于所有的i都有xiY不成立。就是说，每人都有同样明确态度的两件事，社会也应该有同样的态度。) 公理4：没有独裁者不存在能把个体偏好强加给社会的可能。( 社会福利函数数学上称为原则D非独裁原则：不存在某个i，使得阿罗证明，满足这4条公理表述的要求的民主决策的规则是不存在的，就是著名的“阿罗不可能性定理”：如果X中的事件个数不小于3，那么就不存在任何遵循原则U，P，I，D的规则(称为“社会福利函数”)。这表明满足所有一般条件的民主选择要么是强加的，要么就是独裁的结果。民主主义需要社会福利函数满足的条件P60P61投票悖论的消除P61(1)所有人都同意其中一项选择方案

27、并非最佳； (2)所有人都同意其中一项选择方案并非次佳； (3)所有人都同意其中一项选择方案并非最差。最优多数规则P62西方的两党制竞争均衡P63利益集团的三种优势：组织优势、信息优势、财政优势P65P66官僚行为的特征P67政府行政部门制度设计中的缺陷P67唐斯“官僚的动机出自利己主义”为前设定的官僚三种类型条件P67官僚预算最大化理论P67 官僚效用最大化理论P68公共选择理论是当代经济学领域中一个相对较新的理论分支与学说；它帮助人们理解和加深对公共产品、公共权力、公共选择等核心概念的认识，主要从新政治经济学理论的视角介绍国家的起源、政府的权利和义务、公共所有权、公共资源、公共政策、宪法、

28、宪政、共和、民主和自由、市场与国家等方面的基础理论与基本知识。公共选择理论的代表人物詹姆斯布坎南说：“公共选择是政治上的观点，它以经济学家的工具和方法大量应用于集体或非市场决策而产生。”丹尼斯缪勒的定义常被西方学者引用：“公共选择理论可以定义为非市场决策的经济研究，或者简单地定义为把经济学应用于政治科学。公共选择的主题与政治科学的主题是一样的：国家理论，投票规则，投票者行为，政党政治学，官员政治等等。”保罗萨缪尔森和威廉诺德豪斯在他们合著的流行教科书经济学中的定义是：“这一理论是一种研究政府决策方式的经济学和政治学。公共选择理论考察了不同选举机制运作的方式，指出了没有一种理想的机制能够将所有的

29、个人偏好综合为社会选择；研究了当国家干预不能提高经济效率或改善收入分配不公平时所产生的政府失灵；还研究了国会议员的短视，缺乏严格预算，为竞选提供资金所导致的政府失灵等问题。”通过这些定义，我们不难对公共选择理论及其研究的主题有一个概要的了解。 公共选择理论认为，人类社会由两个市场组成，一个是经济市场，另一个是政治市场。在经济市场上活动的主体是消费者（需求者）和厂商（供给者），在政治市场上活动的主体是选民、利益集团（需求者）和政治家、官员（供给者）。在经济市场上，人们通过货币选票来选择能给其带来最大满足的私人物品；在政治市场上，人们通过政治选票来选择能给其带来最大利益的政治家、政策法案和法律制度

30、。前一类行为是经济决策，后一类行为是政治决策，个人在社会活动中主要是做出这两类决策。该理论进一步认为，在经济市场和政治市场上活动的是同一个人，没有理由认为同一个人在两个不同的市场上会根据两种完全不同的行为动机进行活动，即在经济市场上追求自身利益的最大化，而在政治市场上则是利他主义的，自觉追求公共利益的最大化；同一个人在两种场合受不同的动机支配并追求不同的目标，是不可理解的，在逻辑上是自相矛盾的；这种政治经济截然对立的“善恶二元论”是不能成立的。公共选择理论试图把人的行为的两个方面重新纳入一个统一的分析框架或理论模式，用经济学的方法和基本假设来统一分析人的行为的这两个方面，从而拆除传统的西方经济

31、学在经济学和政治学这两个学科之间竖起的隔墙，创立使二者融为一体的新政治经济学体系。【五】公共支出理论消耗性支出与“财政挤出效应”P71政府支出增加所引起的私人消费或投资降低的效果 挤出效应图1一、政府通过在公开市场上出售政府债券来为其支出筹资。在这种情况下，由于货币供给不变，政府出售债券相当于收回流通中的部分资金，则市场上资金减少，从而利率升高。利率上升减少了私人投资，引起了挤出效应，而挤出效应的大小取决于投资的利率弹性，投资的利率弹性大则挤出效应大。 二、政府通过增加税收来为其支出筹资。在这种情况下，增税减少了私人收入，使私人消费与投资减少，引起了挤出效应。而挤出效应的大小取决于边际消费倾向

32、，边际消费倾向大，则税收引起的私人消费减少多。 三、在实现了充分就业的情况下，政府支出增加引起了价格水平的上升，这种价格水平的上升也会减少私人消费与投资，引起挤出效应。 四、政府支出增加对私人预期产生不利的影响，即私人对未来投资的收益率报悲观态度，从而减少投资。 五、在开放经济中当实行固定汇率制时，政府支出增加引起价格上升削弱了商品在世界市场上的竞争能力，从而出口减少，私人投资减少。公共支出的分类方法P71P72政府为市场提供公共服务所安排的支出。公共支出可以确保国家职能的履行，政府经济作用的发挥，在市场经济社会中，可以支持市场经济的形成和壮大。公共支出的作用P72（1）转移性支出引起了货币收

33、入的流动，在间接的意义上仍然配置了资源和要素。 （2）转移性支出是公共财政履行公平职能的最重要手段之一。政府通过转移性支出，增加了支出受惠者的货币收入，在私人和企业间进行了收入再分配，从而成为政府实施社会公平政策的重要手段。 （3）转移性支出也是公共财政履行稳定职能的重要手段。政府的转移性支出增加了有关私人和企业的可支配收入，间接增加了社会购买力，影响了宏观经济的运行态势。特别是其中的济贫支出和社会保险支出等，能够自动地随着宏观经济运行状态而逆向变动，从而成为宏观经济运行的自动稳定器，是政府最重要的宏观经济政策运作手段之一。公共支出增长的发展模型P73瓦格纳法则P74 造成公共支出相对增加的原

34、因P74瓦格纳法则的基本原理 是指随着国家职能的扩大和经济的发展就要求保证行使这些国家职能的财政支出不断增加，即随着人均收入提高财政支出相对规模相应提高。皮考克与瓦艾斯曼的分析：替换效用P75公共支出增长的原因：微观模型P75P78私人企业投资的决策步骤P78P79公共支出与私人支出的异同P79私人部门的贴现率选择要考虑的因素P81对公共支出公平问题的考虑可以分两步进行P84瓦格纳法则19世纪80年代德国著名经济学家瓦格纳在对许多国家公共支出资料进行实证分析基础上得出一著名的瓦格纳法则。 当国民收入增长时，财政支出会以更大比例增长。随着人均收入水平的提高，政府支出占GNP的比重将会提高，这就是

35、财政支出的相对增长，这一思想是瓦格纳提出的，又被后人归纳为瓦格纳法则。 瓦格纳是在对欧洲国家和美国、日本等国的资料进行分析后得出这个结论的，他认为这种财政支出增长的趋势可以从两个方面加以解释。他把导致政府支出增长的因素归结为政治因素、经济因素。随着经济的工业化，市场中的当事人之间关系也愈加复杂，由此引起对商业法律和契约的需要，要求建立司法组织，这样就需要增加政府公共支出，此为政治因素。 经济因素是指工业发展带来人口居住密集化，由此将产生外部拥挤性等问题，需要增加公共部门进行管理。此外，教育、文化、保健、福利等支出的增长会以超过GDP 上升的比率而增长。瓦格纳的公共支出理论为许多国家的经济发展资

36、料所证实。 瓦格纳法则的解释 （1）市场失灵和外部性的存在需要政府的活动增加。瓦格纳认识到，随着经济的工业化，不断扩张的市场与这些市场中的行为主体之间的关系更加复杂化，这需要建立司法体系和管理制度，以规范行为主体的社会经济活动。 （2）政府对经济活动的干预以及从事的生产性活动，也会随着经济的工业化而不断扩大。因为随着工业化经济的发展，不完全竞争市场结构更加突出，市场机制不可能完全有效地配置整个社会资源，需要政府对资源进行再配置，实现资源配置的高效率。 （3）城市化以及高居住密度会导致外部性和拥挤现象，这些都需要政府出面进行干预和管制。最后，教育、娱乐、文化、保健以及福利服务的需求收入弹性较大，

37、要求政府在这些方面增加支出。这就是说，随着人均收入的增加，人们对上述服务的需求增加得更快，政府要为此增加支出。英国经济学家皮科克和魏斯曼在20世纪60年代初对英国公共支出的历史数据进行了经验分析，从而提出了“梯度渐进增长理论”。 梯度渐进增长理论 这一理论认为，在正常年份公共支出呈现一种渐进的上升趋势，但当社会经历“剧变”（如战争、经济大危机或严重灾害）时，公共支出会急剧上升；当“剧变”期结束之后，公共支出水平会下降，但不会低于原来的水平。皮科克与魏斯曼认为，导致公共支出增长的内在因素是人们“可容忍税收水平”的提高。在正常年份人们可容忍税收水平比较稳定，公共支出不可能有较大幅度的上升，但随着经

38、济的增长，即使税率不变，税收收入也会自动增加，相应的公共支出水平会大大提高，从而使公共支出大幅度地上升。当社会“剧变”时期结束之后，公共支出水平就会下降，但政府会设法维持可容忍税收水平，结果公共支出水平虽有下降，但不会回复到原来的水平。皮科克与魏斯曼还认为，社会“剧变”会暴露出许多社会问题，使公众认识到有许多社会经济活动应纳入政府的职责范围之内，公共支出的增长也会得到支持。他们把这种现象称为“审视效应”。另外，在社会“剧变”时期，中央政府会集中较多的财力和较大的财权，即使“剧变”时期结束之后，中央政府仍然会维护其活动范围和支出规模。他们又把这种现象称为“集中效应”。无论“审视效应”还是“集中效

39、应”都会使公共支出呈现出梯度渐进增长的态势。经济发展阶段增长理论西方关于财政支出规模不断增长的理论观点 第一，瓦格纳法则“政府活动扩张法则”瓦格纳是19世纪德国社会政策学派的代表人物。观点：公共支出之所以会不断增长，是因为伴随着工业化进程，社会和经济的发展增加了对政府活动的需求。第二，皮考克和魏斯曼“梯度渐进增长理论”公共支出增长的内在原因：公众可容忍税收水平的提高。公共支出增长的外在原因：社会经济发展突变使得税收水平提高。第三，马斯格雷夫“经济发展阶段增长理论”在经济发展的初期阶段，需要政府部门投资于基础设施，于是政府投资占总投资比重较大；在经济发展的中期阶段，私人投资上升，政府投资相对下降

40、；在经济发展的成熟阶段，要求政府提高高质量的社会服务，政府投资相对又上升。第四，鲍莫尔“非均衡增长理论”在其他因素不变的情况下，生产率偏低的公共部门的规模会随着进步部门工资率的增长而增长，换言之，政府部门的投资效率偏低导致政府支出规模不断扩大。非均衡增长理论西方关于财政支出规模不断增长的理论观点 第一，瓦格纳法则“政府活动扩张法则”瓦格纳是19世纪德国社会政策学派的代表人物。观点：公共支出之所以会不断增长，是因为伴随着工业化进程，社会和经济的发展增加了对政府活动的需求。第二，皮考克和魏斯曼“梯度渐进增长理论”公共支出增长的内在原因：公众可容忍税收水平的提高。公共支出增长的外在原因：社会经济发展

41、突变使得税收水平提高。第三，马斯格雷夫“经济发展阶段增长理论”在经济发展的初期阶段，需要政府部门投资于基础设施，于是政府投资占总投资比重较大；在经济发展的中期阶段，私人投资上升，政府投资相对下降；在经济发展的成熟阶段，要求政府提高高质量的社会服务，政府投资相对又上升。第四，鲍莫尔“非均衡增长理论”在其他因素不变的情况下，生产率偏低的公共部门的规模会随着进步部门工资率的增长而增长，换言之，政府部门的投资效率偏低导致政府支出规模不断扩大。【六】公共支出政策理性预期的核心思想P85收入效应P86 替代效应P87收入效应指由商品的价格变动所引起的实际收入水平变动，进而由实际收入水平变动所引起的商品需求

42、量的变动。它表示消费者的效用水平发生变化。 具体来说就是当你在购买一种商品时，如果该种商品的价格下降了，对于你来说，你的名义货币收入是固定不变的，但是价格下降后，你的实际购买力增强了，你就可以买得更多得该种商品.这种实际货币收入的提高，会改变消费者对商品的购买量，从而达到更高的效用水平，这就是收入效应。一种商品的名义价格发生变化后，将同时对商品的需求量发生两种影响：一种是因该种商品名义价格变化，而导致的消费者所购买的商品组合中，该商品与其他商品之间的替代，称为替代效应。公共支出的分配效果可以从时间、空间、结构角度进行分析。P89选民、利益集团、官僚各自对公共政策的影响P90P92保健市场失灵的

43、表现P92P93 政府对保健市场进行干预的方法P93公共保健支出的改革P94教育的溢出效应P95公共教育支出政策及其改革P98P99社会保险中的市场失灵P99政府保险对社会公平的影响P101影响政府保险支出的因素P102社会保险改革P102政府在提供国防产品时面临的问题P102P103为提高政府国防开支效率的配置方法P103P104国防预算的三方面分析：总量结构分析、边际效用分析、博弈论分析。【七】公共税收理论直接税与间接税税种划分P108直接税是指直接向个人或企业开征的税，包括对所得、劳动报酬和利润的征税。直接税与间接税相对应：间接税是对商品和服务征收的，从而只是间接地以公众为征税对象。间接

44、税包括销售税，还有对财产、酒类、进口品和汽油等所征的税。政府将资源从私人部门转移到公共部门的做法P109良好税制的基本特征P109P110税制选择的一般原则P110P111税收对劳动供给的影响P130【八】公共税收制度税收的权力基础P135税收程序性权利是纳税人享有的富有动态意义和程序保障价值的权利，是保障引税收程序公正机制建立的核心权利，在税收征纳活动中，如何保护纳税人的权利，已成为各国税收立法和执法关注的焦点问题。1.税收程序性权利与实体性权利的含义 在将法律分为实体法与程序法时，一些学者也以权利是否体现实体利益这一相同的标准，将权利分为实体性权利与程序性权利。但法律上的权利还可以从状态与

45、过程来进行分析，在这种视野下，纳税人权利可分为作为状态的实体性权利和作为过程的程序性权利。 税收实体性权利是状态（静态）意义上的权利，它是纳税人具有的受法律保护的获得某种实体利益的资格。这种利益主要是经济利益，即纳税人的收入和财产不被非法征收。税收实体性权利（如法定限额内纳税权、税负从轻权等）反映和保护的目的或结果正是这种实体经济利益，它表明的是纳税主体对社会资源的合法拥有状态。 从动态过程的角度讲，为了实现和保障某个实体结果，纳税人必须拥有通过一定的方式、步骤、手续等来实现和保护这种实体利益的权利。任何一种利益或实体权利都必须通过程序来实现或获得保障，这种从权利的行使和实现的角度来看待权利观

46、念的另一方面，即为程序性权利。因此，税收程序性权利就是纳税主体为了行使、主张或保障其实体权利而必须具有的作一定行为（少部分情况为不作一定行为）的能力或资格。显然，这种对税收程序性权利的理解带有工具主义色彩，即实体权利是目的，程序权利是手段。但是，税收程序性权利之所以存在还有另一种基础，这就是程序正义理念下的税收程序的“内在价值”，它是一种与服务于实体结果的“工具价值”不同的独立的价值，如参与、个人尊严、理性、程序公平等。在这种内在价值的要求下，作为程序当事人的纳税主体就应享有要求平等对待权、知情权、陈述申辩权等。这些程序性权利并不一定与某种实体结果有直接联系，但它对纳税主体在程序活动中个人尊严

47、的维护，对程序理性价值的实现等提供了重要保障。这种意义上的税收程序性权利，往往成为控制征税权力的滥用，保护纳税人基本人权和其他合法权益的重要法律手段，为现代税收程序法所倍加关注。税收程序性权利存在的理论基础，除了法治理论、人权理论外，还有下列两种理论：一是来自公民权利运行（权力与权利制约）的理论。在公法性的税收程序法律关系中，征纳主体的地位和权利不对等，为制约征税权力的滥用，必须加强对征纳活动的全过程监督，这就使以纳税人的程序性权利制约征税权力行使成为必然的选择。二是程序正义和正当程序理论。凡是公民的自由、生命、财产等有受到侵犯的可能，都应为其提供正当法律程序。只有纳税人在征纳程序活动中享有充

48、分的参与机会和受到公正对待，征税行为才具有正当性，正义才以使当事人看得见的方式实现。2.税收程序性权利与实体性权利的关系 一是税收实体性权利派生出相应的税收程序性权利。当纳税主体拥有某种实体性权利时，意味着他有某种受法律保护的利益，以及为实现这种利益而享有的主张请求权。如果他仅仅有一种资格，仅仅对某种结果有“期待权”，但却不能通过特定过程、采取必要行为实现其期待利益，则实体权利就不能兑现。可见从逻辑上讲，实体权利与程序权利是权利范畴的两个方面，并且实体性权利必然派生出相应的程序性权利。但需注意的是，税收程序性权利并不都是由实体性权利派生出来的。 二是税收程序性权利服务于一定的税收实体性权利。税

49、收程序性权利服务于实体性权利所指向的某种利益或法律结果，它为实体结果的实现提供途径、方式、手段、步骤等。易言之，只要纳税人所享有的某种实体权利可能受到侵害，他就有权主张得到相应的程序保障。但有些税收程序性权利并不是单纯为促进实体权利的实现而存在，它还有保障税收程序的公正性和纳税主体受到富有尊严对待的功能。 三是税收程序性权利制约税收实体性权利。税收实体性权利依赖于程序性权利的保障，如果法律赋予纳税人某种税收实体性权利，但对这种权利如何行使和实现的程序没有规定或者限制过多，则所规定的实体性权利将形同虚设，无异于一般性的号召。就这一意义上说，税收程序性权利制约着实体性权利的实现状况。四是税收程序性

50、权利可以产生实体性权利。在一定意义上说，税收程序性权利可以产生实体性权利：第一，税收法律规范都是通过一定的立法程序而产生的。第二，从税收程序法与税收实体法的关系上看，只有通过税收程序法的运作过程，通过程序性权利的行使，税收实体法和实体性权利才能得到具体化。第三，在判例法国家，通过诉讼程序可以创制新的税收实体法规范。在上述意义上，税收程序法以及蕴含在其中的程序性权利已经不仅仅作为手段来实现实体法的内容及其实体权利，而且可以说是在不断地形成乃至创造实体性权利本身了，一位诉讼法学者甚至将此意义上的两者关系称为“诉讼法乃实体法发展之母”。税收权的分配 斯蒂格勒P136 奥茨P137 “俱乐部”理论P1

51、37 “用脚投票”理论P138所谓“用脚投票”，是指资本、人才、技术流向能够提供更加优越的公共服务的行政区域。在市场经济条件下，随着政策壁垒的消失，“用脚投票”挑选的是那些能够满足自身需求的环境，这会影响着政府的绩效，尤其是经济绩效。它对各级各类行政主体的政府管理产生了深远的影响，推动着政府管理的变革。2009年9月，英国在医疗体制改革中打破原有的分区就诊制，允许公众“用脚投票”，即人们可以自由选择全科医生，远离那些服务质量不好的社区全科诊所。这一改革将为英国医疗系统注入更多竞争机制。财富税包括财产税、资本税、遗产税、继承税所得税包括公司利润税、工资税、资本利得税间接税包括商品税、增值税、关税

52、增值税的三种算法：加法、减法、抵免法P145关税的影响P146P148累进税与累退税P148对对地租或地价以及对价值的增值应普遍采用中性税收。【九】宏观财政政策与国民经济的调节凯恩斯主义的观点P151P152凯恩斯的经济理论认为，宏观的经济趋向会制约个人的特定行为。18世纪晚期以来的政治经济学或者经济学建立在不断发展生产从而增加经济产出，而凯恩斯则认为对商品总需求的减少是经济衰退的主要原因。由此出发，他认为维持整体经济活动数据平衡的措施可以在宏观上平衡供给和需求。因此，凯恩斯的和其他建立在凯恩斯理论基础上的经济学理论被称为宏观经济学，以与注重研究个人行为的微观经济学相区别。凯恩斯经济理论的主要

53、结论是经济中不存在生产和就业向完全就业方向发展的强大的自动机制。这与新古典主义经济学所谓的萨伊法则相对，后者认为价格和利息率的自动调整会趋向于创造完全就业。试图将宏观经济学和微观经济学联系起来的努力成了凯恩斯通论以后经济学研究中最富有成果的领域，一方面微观经济学家试图找到他们思想的宏观表达，另一方面，例如货币主义和凯恩斯主义经济学家试图为凯恩斯经济理论找到扎实的微观基础。二战以后，这一趋势发展成为新古典主义综合学派。“货币主义”理论的观点P153P154货币学派在理论上和政策主张方面，强调货币供应量的变动是引起经济活动和物价水平发生变动的根本的和起支配作用的原因，布伦纳于1968年使用“货币主义”一词来表达这一流派的基本特点，此后被广泛沿用于西方经济学文献之中。 第二次世界大战后，美英等发达资本主义国家，长期推行凯恩斯主义扩大有效需求的管理政策，虽然在刺激生产发展、延缓经济危机等方面起了一定作用，但同时却引起了持续的通货膨胀。弗里德曼从20世纪50年代起，以制止通货膨胀和反对国家干预经济相标榜，向凯恩斯主义的理论和政策主张提出挑战。他在1956年发表货币数量论重新表述文，对传统的货币数量说作了新的论述，为货