个人所得税代扣代缴V12用户手册

1、个人所得税代扣代缴V12用户手 册 恳*MT暑丿 5跖h A助 r应起翱斥1 .乜令.计Jfi J 个人所得税代扣代缴系统既为扣缴义务人提供了方 便快捷的报税工具，也为税务机关提供了全面准确的基础 数据资料。 本系统主要包括：基础信息录入、填写报表、生成申 报数据、申报及反馈、查询统计等功能。业务流程图如下： I硏心节妃苗J 崖期 f rsrir 令止卄丿I旧虽當忖 1 系统安装 1 1.1 运行环境1 1.2系统安装5 1.3系统升级6 2 系统初始化9 2.1系统登录9 22初始化11 2.3首页19 3 基础信息21 3.1扣缴义务人信息 21 3.2纳税人信息23 4 填写报表27 4

2、.1 基本操作介绍27 4.2正常工资薪金收入 31 4.3外籍人员正常工资薪金收入 34 4.4全年一次性奖金收入36 4.5无住所个人取得数月奖金收入 37 4.6特殊行业全年工资薪金收入 38 4.7 内退一次性补偿收入 39 4.8提前退休一次性补贴收入 41 4.9解除劳动合同一次性补偿收入 42 4.10 股票期权行权收入 44 4 11 企业年金（企业缴纳部分）46 4.12 非工资薪金收入 48 4.13 限售股转让收入 49 4.14 财政统发当月已缴税额 50 4.15 生成申报数据51 5 申报及反馈53 6 打印代扣代收税款凭证 56 7 查询统计60 7.1 查询申报

3、明细60 7.2查询申报表62 8 修正和自查63 8.1 启动修正63 8.2启动自查65 8.3撤消66 9 补录数据67 9.1 填写明细表67 9.2生成数据71 9.3发送数据72 9.4获取审核结果74 9.5 转入代扣代缴 75 10 参数设置76 10.1 证书设置76 10.2 税务局信息获取 78 11 系统管理80 11.1 修改密码80 11.2 用户管理82 11 3 网络参数设置 85 11.4 运行参数设置 88 11.5 在线升级90 11.6 数据备份恢复 91 11.7 日志管理95 11.8 公告97 12 附录99 12.1纳税人信息导入的文件格式 99

4、 12.2报表数据导入的文件格式 101 12.3 学历代码对照表 110 12.4 职业代码对照表 111 12.5 国籍代码对照表 113 12.6 国税发2005 9号文件 118 个人所得税代扣代缴系统用户指南 1系统安装 在开始安装之前，请先确认系统的软、硬件配置是否满足要求 设置 控制面板 区域选项 日期 标签页”中设置；Windows XP 系统中：在“开始菜单 控制面板 区域和语言选项 区域选项 自定义 日期 短日期格式”中设置） 硬件配置 硬件配置与纳税人的人数有关，具体配置请参考下表。 1 - 个人所得税代扣代缴系统用户指南 纳税人人数 推荐配置 数据库类型 01万 CPU

5、 : P4 内存：512M 硬盘：40G 可使 用 Access 数据 库 1万2万 CPU : P4 内存：1G 硬盘：40G 可使 用 Access 数据 库 2万5万 CPU : P4 内存：2G 硬盘：80G Sqlserver 或oralce 数 据库，可和应 用程序合并一 台机器。 5万10万 CPU :奔腾双核 内存：2G 硬盘：160G Sqlserver 或oralce 数 据库，建议数 据库服务器独 立。 10 万 20 万 CPU :酷睿 内存：3G 硬盘：160G Sqlserver 或oralce 数 据库，建议数 据库服务器独 立。 20 万 50 万 CPU :四

6、核 内存：4G 硬盘：320G Sqlserver 或oralce 数 据库，建议数 据库服务器独 立。 个人所得税代扣代缴系统用户指南 网络配置 直接连接互联网（拨号、 DDN、宽带等） 通过局域网连接互联网 注意：网络配置不是必须的，在没有网络的情况下无需配 # - 个人所得税代扣代缴系统用户指南 1.2系统安装 系统安装有两种方式：一种从光盘安装；另一种是从 网站上下载安装包安装。 方法一：从安装光盘安装 1. 启动计算机。 2. 将个人所得税代扣代缴系统安装盘放入光驱后自动运行该光 盘中的安装文件。也可以通过“我的电脑 光驱（安装盘所在 驱动器）”手工打开光盘，运行安装文件。 方法二：

7、从网站上下载安装包后安装 1. 启动计算机。 2. 从网站上下载安装包。请与主管税务机关联系获取下载本软件的 网址。 3. 运行安装文件。 9 - 1.3系统升级 个人所得税代扣代缴系统从V1.1 升级到V1.2 版 本，安装和配置需要注意以下三点： 1. 安装V1.2版本前，不需要卸载原有的V1.1版本，只需做好数 据备份工作。数据备份方法请参见第11章第6节。 2. V1.2 版本安装过程中会自动进行数据转移。注意：请在V1.1 版中完成申报并获取反馈信息后再运行V1.2版安装文件。 1）选择是否迁移原系统数据。需要迁移数据，单击我要迁 移;不需要迁移，单击我不需要迁移。 图 1.1 2）

8、选择原系统安装目录下的数据文件。单击【浏览，选择数 据文件。 图 1.2 3）原系统处理方式，有备份原系统数据和自动卸载两种。如 果选择“备份原系统数据”，那么可以单击【浏览设置存 放目录。 图 1.3 4）显示数据迁移进度 图 1.4 5）完成数据迁移。由于 V1.2和V1.1版本在信息上有所差 异，所以完成数据迁移，系统会提示您按我们提供的文件 重新注册，如图1.5。注册方法请参见下章第 2节“注册” 和第3节“初始化”。 图 1.5 2系统初始化 本章主要介绍系统登录，以及初次使用时怎样通过向导完成初始 参数的设置。 2.1系统登录 业务说明 初次登录以系统内置的用户登录。 操作步骤 1

9、. 安装完毕后，桌面上自动建立本系统的快捷方式，双击该图标启 动系统。 2. 以系统内置的用户登录本系统。（用户代码：admin ；初始密码: 123456） 个人所得税代扣代缴系统用户指南 图 2.1 3. 在上图所示的登录窗口中单击【登录 17 2.2初始化 业务说明 通过向导完成扣缴义务人注册及系统的初始化。 操作步骤 本系统提供网络注册、电话注册、不注册三种方式，不同的注册 方式在操作步骤上有所不同，下面对各种注册方式分别进行介绍。 网络注册 1. 注册方式：如果选择通过网络进行注册，那么首先需进行服务器 设置和代理设置，设置后单击 下一步。（注：只有通过代理上 网时需进行代理设置。）

10、 图 2.2 1）服务器地址和端口：服务器为系统注册时连接的服务器。 2）测试连接：单击【测试连接可以测试设置的地址和端口信 息是否正确。 2. 单位信息：录入单位基本信息，单击【下一步】。 图 2.3 3. 获取税务局信息：主要包括主管税务机关、经济类型等配置信息 和扣缴义务人信息两部分。如图2.4所示有网络下载和介质导入 两种方式，介质导入方式请选择导入文件。 图 2.4 4.完成。单击【完成进入个人所得税代扣代缴系统首页 图 2.5 电话注册 1. 注册方式：如果选择电话注册，设置后单击下一步 图 2.6 2. 单位信息：录入单位基本信息，输入注册序列号，单击下一步 图 2.7 3. 获

11、取税务局信息：主要包括主管税务机关、经济类型等配置信息 和扣缴义务人信息两部分。如图2.8所示有网络下载和介质导入 两种方式，介质导入方式请选择导入文件。 图 2.8 4. 完成。单击【完成进入个人所得税代扣代缴系统首页 图 2.9 不注册 1.注册方式：如果选择不注册，设置后单击下一步 图 2.10 2. 单位信息：录入单位基本信息，单击【下一步 图 2.11 3. 获取税务局信息：主要包括主管税务机关、经济类型等配置信息 和扣缴义务人信息两部分。如图2.12所示有网络下载和介质导 入两种方式，介质导入方式请选择导入文件。 图 2.12 4.完成。单击【完成进入个人所得税代扣代缴系统首页 注

12、意：您可以在之后的使用过程中通过“系统管理 单位 信息”和“个人所得税代扣代缴 参数设置 税务局信息 获取”功能对这些参数再进行设置 个人所得税代扣代缴系统用户指南 2.3首页 业务说明 在系统首页中可以完成纳税人信息、各报表的填写，也可以根据 需要进行修正或自查申报。 操作步骤 1. 主界面的右上角列出了申报的整个流程图，根据流程图可以方便 地进行一步步操作 EH左 上芒ma舌書nN 14 殆 K Ifi l .M tl 细C44M 碍羚旳 r ani d叫 0 x mT 单位信息”。初次登录时使用设置向导功能后 系统会自动从主管税务机关下载扣缴义务人信息并在本功能中 显示。 愼愛43: 主

13、苫抿#g: 抒出； 豐亡憧甘別 LH11: 艮主电诂： 上昭祠： 匕 i.r30jDMil書|kihHt 宦阿揮界启冠i 鬼般“制輻6 |躍福悽Miff 火榊阿L| 匡”企可阿易额：一运ft ： L （It 北目3 It bl I. 正常工资薪金收入”，或单击主界面上填写 报表，选择“正常工资薪金收入” 2. 如果您当月还没有生成过正常工资薪金数据，那么您将看到如图 4.2所示的提示信息，询问您是否要使用自动生成工资薪金数据 向导，建议您单击确定使用该向导。如果您当月已生成过正常 工资薪金数据，那么在进入本功能后系统自动显示报表数据。 图 4.2 3. 单击确定，您可以根据实际情况选择填写方式

14、。 图 4.3 注意：正常工资薪金收入的费用扣除标准为可选0和 3500（于2011年9月1日开始执行），0仅适用于雇用单 位和派遣单位同时支付在外商投资企业、外国企业、外国 驻华机构中工作的中方人员工资、薪金时。准予扣除的 捐赠额，按税法规定指个人将其所得通过中国境内的社会 团体、国家机关向教育和其他社会公益事业以及遭受严重 自然灾害地区、贫困地区的捐赠。捐赠额未超过纳税人申 报的应纳税所得额30%勺部分，可以从其应纳税所得额中扣 除。只有当纳税人向宋庆龄基金会、中国福利会、中国残 疾人福利基金会、中国扶贫基金会、中国煤矿尘肺病治疗 基金会、中华环境保护基金会、中华红十字会、中华慈善 总会、

15、青少年活动场所、老年服务机构，以及通过非营利 机构向教育事业的捐赠等的准予扣除的捐赠额为实际捐赠 33 额。 4.3外籍人员正常工资薪金收入 业务说明 外籍人员正常工资薪金收入明细表适用于外籍人员（包括华侨、香 港、澳门、台湾同胞）正常按月发放的工资薪金。 操作步骤 1. 选择“填写报表 外籍人员正常工资薪金收入”，或直接单击主 界面上的填写报表，选择“外籍人员正常工资薪金收入”。 2. 如果您当月还没有生成过外籍人员正常工资薪金数据，那么您将 看到如图4.4所示的提示信息，询问您是否要使用自动导入外籍 人员正常工资薪金数据向导，建议您单击确定使用该向导。如 果您当月已生成过外籍人员正常工资薪

16、金数据，那么在进入本功 能后系统自动显示报表数据。 图 4.4 3. 在上图中单击确定后，出现如图4.5所示窗口。本报表的填写 37 个人所得税代扣代缴系统用户指南 方法共有三种：一是导入以前月份已生成的数据，然后进行修改; 二是从外部数据文件直接导入生成数据；三是先生成零工资记 录，然后手工再修改报表数据。您可以根据实际情况进行选择。 图 4.5 注意：外籍人正常工资薪金外汇牌价的获取方式：外币折 合人民币时，如为美元、日元和港币，应当按照填开完税 凭证的上一月最后一日中国人民银行公布的人民币对上述 本种货币的基准汇价，折合成人民币计算缴纳税款；如为 美元、日元和港币以外的其他货币的，应当按

17、照填开完税 凭证的上一月最后一日美元对人民币的基准汇价和国家外 汇管理局提供的同日纽约外汇市场美元对主要外币的汇价 进行套算，按套算后的汇价作为折合率计算缴纳税款。 4.4全年一次性奖金收入 全年一次性奖金收入明细表适用于全年一次性奖金，一个纳税人 在一个纳税年度内使用一次后，将不再支持再次操作。本表填写时， 要求先录入纳税人当月工资薪金数据。如果当月没有正常工资薪金而 需要填写本表时，可先将本月正常工资薪金明细表中所有项目填写为 零。 本报表的填写方法共有两种，您可以根据实际情况，选择适合您 的方法。 方法一：进入本功能窗口后单击 导入从外部文件导入报表数据。 方法二：进入本功能窗口后单击

18、增加，逐项录入纳税人全年一次性 奖金收入数据，录入完成单击保存。 个人所得税代扣代缴系统用户指南 4.5无住所个人取得数月奖金收入 无住所个人取得数月奖金收入明细表适用于国税发2005 9号 文件（文件内容详见附录）规定的无住所个人取得除全年一次性奖金 以外的其它各种名目奖金，如半年奖、季度奖、加班奖、先进奖、考 勤奖等的各种名目奖金，如果该个人当月在我国境内没有纳税义务， 或者该个人由于出入境原因导致当月在我国工作时间不满一个月的情 况。只有在当月境内工作天数小于当月天数时，无住所个人取得的奖 金收入适用于此表。 本报表的填写方法共有两种，您可以根据实际情况，选择适合您 的方法。 方法一：外

19、部文件导入数据。进入本功能窗口后单击导入从外部文 件导入报表数据。 方法二：逐条录入无住所个人取得数月奖金收入数据。进入本功能窗 口后单击增加，逐项录入收入数据，录入完成后单击保存。 43 个人所得税代扣代缴系统用户指南 4.6特殊行业全年工资薪金收入 特殊行业工资薪金收入明细表适用于从事采掘业、远洋捕捞业、 远洋运输业和财政部确定的其它行业的纳税人在年终汇算清缴时使 用，平时按月扣缴税款时不得使用。适用此政策的纳税人须到当地主 管税务机关确认。特殊行业全年工资薪金汇算一般使用时间为当年的 1-2月份。 本报表的填写方法共有两种，“导入”与“手工增加”，您可以根 据实际选择。 匸号； 皓呂；

20、申兮并看厶站 左理扎第册索 基車世青腸主： 0.00 0.0C 聲瞪： c.od 托啟EL艾匸占1； 0. DO 吉耳月记总： L 苦耳月苗止： 7屈關： liH帶型；怖嗣悔曰k冃; 证棉砂匚20斷卿止口静 诺爵n人叭 aii-oi-Qi Dt2-1201 駅翳止日期：aaw-ip-jj 审疽习任：-如年I - n 工耳: 聲宕: 诙昭吴理： 证脂弓甩： -mn 询 fa审;| 黄，电 q5o话-iFSt: oj. co 伽师： 图 4.9 注意：图4.9所示为手工增加时的界面。如果使用导入方 式，那么应先准备好导入文件（如Excel文件），这个导 入文件可以是您自己编辑录入的，也可以是直接从

21、财务软 件中导岀的，然后再导入本系统。 个人所得税代扣代缴系统用户指南 4.10 股票期权行权收入 股票期权行权收入指员工根据股票期权计划选择购买股票时，其 从企业取得股票的实际购买价（施权价）低于购买日公平市场价（指该股 票当日的收盘价，下同）的差额，是因员工在企业的表现和业绩情况而 取得的与任职、受雇有关的所得。 本报表的填写方法共有两种，“导入”与“手工增加”，您可以根 据实际情况选择。 图 4.10 注意：股票期权一年内多次行权，目前按差额进行申报。 多次行权时“行权收入”、“本年度累计行权收入”及“本 年度累计已纳税额”必须要填写。图4.10所示为手工增 加时的界面。如果使用导入方式

22、，那么应先准备好导入文 件（如Excel文件），这个导入文件可以是您自己编辑录 # 个人所得税代扣代缴系统用户指南 入的，也可以是直接从财务软件中导岀的，然后再导入本 系统。 45 个人所得税代扣代缴系统用户指南 4.11 企业年金（企业缴纳部分） 企业年金（企业缴纳部分）表适用于企业及其职工在依法参加基本 养老保险的基础上，自愿建立的补充养老保险，企业缴费计入个人账 户的部分。 根据国家税务总局公告 2011 年第9号规定，对企业年金计入 职工个人账户部分计征个人所得税办法予以进一步明确，即：企业年 金的企业缴费部分计入职工个人账户时，当月个人工资薪金所得与计 入个人年金账户的企业缴费之和未

23、超过个人所得税费用扣除标准的， 不征收个人所得税；个人当月工资薪金所得低于个人所得税费用扣除 标准，但加上计入个人年金账户的企业缴费后超过个人所得税费用扣 除标准的，其超过部分按照国家税务总局关于企业年金个人所得税 征收管理有关问题的通知（国税函2009694 号）第二条规定缴 纳个人所得税。 本报表的填写方法共有两种，“导入”与“手工增加”，您可以根 据实际情况，选择适合您的方法。 图 4.11 注意：图4.11所示为手工增加时的界面。如果使用导入方 式，那么应先准备好导入文件（如Excel文件），这个导 入文件可以是您自己编辑录入的，也可以是直接从财务软 件中导岀的，然后再导入本系统。 4

24、7 个人所得税代扣代缴系统用户指南 个人所得税代扣代缴系统用户指南 4.12 非工资薪金收入 非工资薪金收入明细表适用于取得劳务报酬所得、稿酬所得、特 许权使用费所得、利息股息红利所得、偶然所得、财产租赁所得、财 产转让所得、经国务院财政部门确定征税的其它所得的纳税人。 本报表的填写方法共有两种，“导入”与“手工增加”，您可以根 据实际情况，选择适合您的方法。 貼蘇止ESfl： ill也邑型： 财（I；I- 产申时-.辅：| 期,Jfe砂：厂哇刊睁别!曲:Tiio a .1嘗斬“笊：oco临单：ax oc - iic oo HSJtSfl；1）0）I，昭 立祿：匚 曲，宜腋越：O co 图 4

25、.12 注意：图4.12所示为手工增加时的界面。如果使用导入方 式，那么应先准备好导入文件（如Excel文件），这个导 入文件可以是您自己编辑录入的，也可以是直接从财务软 件中导岀的，然后再导入本系统。 4.13 限售股转让收入 对不同阶段形成的限售股，采取证券机构预扣预缴、纳税人自行 申报清算和证券机构直接扣缴相结合的方式征收。 本报表的填写方法共有两种，“导入”与“手工增加”，您可以根 据实际情况，选择适合您的方法。 歸士卜 卿gttHM屆47畀I- K ： n LZI目查:竭2 职紳氣L 啊计4讪恪： D DD w-JJIPft: a IKJi跡14：|0呵削删！ |词 +4+i 己申段

26、； 毎甲|1耳断蕩前：0 nn菰军：仲|屮*应懈ij常：dd 窗胆祈；审尼帼趴厂冈 丽 WJM啊F； 图 4.13 注意：图4.13所示为手工增加时的界面。如果使用导入方 式，那么应先准备好导入文件（如Excel文件），这个导 入文件可以是您自己编辑录入的，也可以是直接从财务软 件中导岀的，然后再导入本系统。 49 个人所得税代扣代缴系统用户指南 4.14 财政统发当月已缴税额 财政统发当月已缴税额是指财政部门按照行政单位财政统一发 放工资暂行办法给扣缴义务人单位内的“由财政供养的编制限额内 的正式职工”发放工资的已缴税额合计。 选择“填写报表 财政统发当月已缴税额”，或单击主界面上填 写报表

27、下拉按钮，选择“财政统发当月已缴税额”。 图 4.14 个人所得税代扣代缴系统用户指南 4.15 生成申报数据 进行扣缴申报时，必须生成并报送扣缴个人所得税报告表，其 相关数据来源于前述 12张支付收入明细表，在这里您不能直接修改 报告表数据。报告表数据生成后，如果各张支付收入明细表没有进行 修改，则不必再进行数据生成操作。 1. 选择“生成申报数据”，系统开始自动生成扣缴个人所得税报告 表。 图 4.15 2. 生成申报数据成功，如下图所示。如果申报数据生成失败，系统 会详细显示失败原因，您可以根据原因分别进行处理。 图 4.16 59 5申报及反馈 考虑到申报情况的多样性，本系统提供网络和

28、介质二种申报方式。 在使用过程中，您可以根据实际情况选择相应的申报方式。是否能够 实行网上申报，需询问主管税务机关。针对二种申报方式，系统也提 供了对应的反馈结果获取方式。 在填写和生成了所需报送的报表后，通过“申报及反馈”功能将 报表发送到税务机关。税务机关处理完毕，生成该扣缴义务人的申报 结果反馈文件，再通过本功能获取反馈结果文件。 1. 选择“申报及反馈”，如图5.1所示，上方显示即将报送的申报 表，双击报表可以查看详细信息 破申播Hit I-, 申纭片町- 士*:|叭-1 EL匠烟 VC ffl 号诗直童林! Mom 仞iWi ? TO 图 5.1 2. 申报方式有网络和介质两种，确认

29、报表无误后选择申报方式单击 申报，此时在按钮下方会提示您当前的申报状态。 逹推1IF.申挣皮!1 I-, I宣时耳 云 mo曲 1FVM HTT玉1 口目 MB 卜 J H JP 直 ZE DO E 申纭片町- |1 *忖：1 Wt: VtkQd I11 WiWI 4祯 图 5.2 3. 针对网络和介质两种申报方式，反馈的获取也分两种。如果是网 络申报，单击获取反馈后系统自动下载反馈结果；如果是介质 申报，则单击【获取反馈后系统会要求您导入从税务机关获取的 反馈文件。获取反馈以后显示详细信息，如申报结果、应纳税额 等，如下图所示。 WE vr 3TT审 inH KlElD 目 Jo*- 料汗

30、i rI 申聆蜩一 图 5.3 注意：请勿在介质申报后，使用网络方式获取反馈。在每 次申报后，都必须获取反馈。 6打印代扣代收税款凭证 扣缴义务人在进行扣缴申报后，需要为纳税人开具个人所得税代 扣代收税款凭证，以告知纳税人已扣缴税款的具体情况。 1. 选择“打印代扣代收税款凭证”，如图6.1所示 曲阴 R草 晦軌. P JK| F LEHSU 卜. |黑 ft M itz 向IE fTfaWrAU* A* |W q沁ui 降* *FT*i IE i.M4) M Mi 主It如 :m屈 reH 1 tie! m *CT1 li 胃 IjtUEOBirSOIXUXI 吐 ED DO Zl S *r

31、rw N.mm 图 6.1 2. 设置查询条件后单击【查找，系统自动查询并显示相关代扣代收 税款凭证的信息。不设置任何查找条件的情况下，默认显示所有 信息。 3. 需要作废代扣代收税款凭证时，首先应该定位到该凭证，确认显 示的凭证确实要作废时则单击作废进行作废。 4. 单击打印后开始打印代扣代收税款凭证，打印的方法有两种。 方法一：需要作废代扣代收税款凭证时，首先应该定 位到该凭证，确认显示的凭证确实要作废时则单击作 废进行作废。 图 6.2 方法二：在上图所示的窗口中单击打印，接着如图 6.3所示在“名称”栏中直接选择一台本机目前已连 接的打印机，然后单击确定进行打印。 图 6.3 注意：在

32、本功能中，无论是打印还是作废代扣代收税款凭 证的操作都是针对当前查找到的凭证，所以您在执行这些 操作前必须要先设置查找条件找到您所需要的代扣代收税 款凭证信息 个人所得税代扣代缴系统用户指南 7查询统计 本章介绍两部分内容：查询申报明细和查询申报表。查询申报明 细主要是从“扣缴个人所得税报告表”中详细查询纳税人的申报情况。 查询申报表功能则是可以对已生成了“扣缴个人所得税报告表”的所 得月份的报表进行查询。 7.1查询申报明细 业务说明 本查询功能主要针对纳税人，查询其申报的项目与金额等详细情 况。 操作步骤 1. 选择“查询统计 查询申报明细” E備谓卜I ： 图 7.1 PE4*I： #

33、个人所得税代扣代缴系统用户指南 2. 系统提供了多种查询条件，可以按“申报月份”、“姓名”、“证照 类型”、“证照号码”等条件进行单独或是组合式的查询。不设置 查询条件的情况下默认查询所有申报情况。 例如：选择申报月份为“ 2008年07月-2008 年07月”，录 入纳税人姓名“陈永”，单击查找后系统显示这个月陈永的申 报情况，并按支付类型逐条显示。 3. 单击清除，清空当前设置的查找条件。 63 7.2查询申报表 业务说明 某一所得月份已生成了“扣缴个人所得税报告表”，那么该月份 的报表就能在本功能中进行查询。本查询功能主要查询扣缴义务人的 申报情况。 操作步骤 1.选择“查询统计 查询申

34、报表”，选择“申报月份”后单击 查 找进行查询，如图7.2所示。 耳九百士：PJ HPI it! fr. 图 7.2 2.单击清除，清空当前设置的查找条件。 8修正和自查 当前所得月份申报成功后发现纳税人收入数据存在差异，在征期 内可以启动修正申报。自查则是针对之前所有申报成功的月份，对于 这些有差异的申报数据可以在征期后启动自查。修正或自查申报时， 在修改了申报数据，但未发送前可以撤消本次修正或自查操作。 8.1启动修正 业务说明 当前所得月份申报成功后发现纳税人收入数据存在差异时：录 入修正收入额；以全额数据重新生成扣缴个人所得税报告表上传给 税务机关，实现申报。 操作步骤 1.主界面下方

35、显示往月申报情况，选择当前所得月份申报成功的那 条记录，单击启动修正，该条记录同时会在左上角的列表中显 示。 个人所得税代扣代缴系统用户指南 个人所得税代扣代缴系统用户指南 耗r 丹曲宵刖*| n親覇削Fd 67 时*卓营冃舟m 丄叶FT 4酯电 iOS W d加W 14 耳 JXn-LZ-12 31 29 HMM a m a 3n 丁目卿R1覷*FiRS娅英卓雄自丰瓠 图 8.1 2.通过单击主界面上的【纳税人信息和填写报表可以修改纳税 人信息和报表数据。 3. 修正收入额录入完成后可以通过菜单中的“生成申报数据”和“申 报及反馈”重新生成扣缴个人所得税报告表上传给税务机关，实 现申报。 8

36、.2 启动自查 业务说明 在主管税务机关要求下，发现纳税人收入数据存在差异时：录 入自查收入额；以差额数据重新生成扣缴个人所得税报告表上传给 税务机关，实现申报。 自查主要有两种情况，一是对往月已有申报记录的月份进行自 查；二是对没有正常申报记录的月份进行自查。自查申报的操作方法 与前面介绍的修正申报基本相同。 操作步骤 1. 主界面下方显示往月申报情况，选择某一所得月份申报成功的记 录，单击启动自查，然后录入自查收入额并重新生成扣缴个人 所得税报告表上传给税务机关，实现申报。 2. 如果要自查没有正常申报记录的月份，可以先单击【增加未申报 月份增加一条记录，然后选中该记录单击【启动自查，录入

37、自 查收入额并重新生成扣缴个人所得税报告表上传给税务机关，实 现申报。 8.3撤消 修正或自查申报时，在修改了申报数据，但未发送前可以撤消本 次修正或自查操作。 主界面下方显示往月申报情况的地方，选择正在进行修正或申报 的记录，单击撤消可以撤消本次修正或自查操作，同时主界面左上 角“当前正在填写的申报情况”列表中就不再显示该条修正或自查记 9补录数据 年底给纳税人开具完税证明需要全年的代扣代缴历史明细数据， 但如果不是从i月份就开始使用本系统，那么在本系统中全年的代扣 代缴数据就不完整。本章介绍的功能就是用于补全这些历史数据。补 录数据为税务机关要求补录时使用，补录数据不同于申报，不征收税 款

38、（但查补情况例外）。 9.1 填写明细表 业务说明 逐月填写支付收入明细表。 操作步骤 1.逐月填写支付收入明细表时首先需要录入支付人数，然后录入收 入额，至于实际应纳税额会自动进行计算。 个人所得税代扣代缴系统用户指南 田 广小逐上岡互沪埠u? 1* 1艺 H nxD 0.00 TVS 氏5匸| 0 Offi doo zotnwmi! b ocu QLUU 可曲ts nrifa 月n npO Qffh 0 Q cu nTSffi 匚 -H* 冃 Q neo QQQ 时畠网 _DOO；月 8 QOO QOJ 可飆皙 D 即呻EK冃 0 duj niu L宀1 e u in C.00 旬砂 抓I

39、即硝 11 OCD QO) F 11 口 R n(n GOT TUfiW 1 11 訓jwii目 Q DOD 訊卡:TJ ii nn* OQD 茯匡和1S猛舉 退出补量 图 9.1 支付人数 选择左边菜单中的“纳税人信息”功能（单 击图9.1中的纳税人信息也是一样的） 个M碍戲代扣代缎 s P纳秫Z.宿息 + 1S弓扌氏表 土戌申报塗搭 +宜廖计 打州扣弋収祝就篁证 称.簧局信岂飙 补谕制JS 图 9.2 69 个人所得税代扣代缴系统用户指南 补录代扣代缴明细数据时，在系统自动获取 的纳税人信息基础上可以进行增加、修改等操 作。如图9.3所示，具体纳税人信息的操作 详见第3章“纳税人信息”。

40、图 9.3 收入额 选择左边菜单中的“填写报表”，岀现各支付收入明 细表的选择菜单，如图 9.4所示，选择具体明细表 进行填写。（注：单击图9.1中的填写报表选择 明细表也是一样的。） 75 亍人所得84代抱代缴氽 首页 纳税人信息 口埴写报覆 正第工贸薪金收入 外谿人员正鬲工资薪 LI全年一次世獎全收入 无隹所亍人取谭数月. 特殊行业全年工资薪 內退一执性补偿收入 擀除茹动舍同一庆性- r般要期抿行权收入 l非工费茹金收入 财政绒炭当月已嫦税银 主成申报数据 申报艮反惯 勺直询谿+ 打印代扣代收觇歎堯证 J积务局信息薮取 3补录数据 图 9.4 9.2生成数据 业务说明 生成扣缴个人所得税报

41、告表 操作步骤 1.单击数据补录主界面上的生成数据生成扣缴个人所得税报告 表，数据生成后，如果各张支付收入明细表没有进行修改，则 不必再生成。 图 9.5 9.3发送数据 业务说明 数据发送有二种方式，一是通过网络发送；二是将数据包导岀到 介质。 操作步骤 1. 网络发送：单击主界面上的发送数据，选择“网络发送”，如 图9.6所示。主界面下方的状态条上有显示网络连接状态，确认 当前网络处于联机状态，并填写和生成了所有需报送的报表后， 使用本功能将报表发送到税务机关。 图 9.6 2.导岀到介质：单击主界面上的【发送数据，选择“导岀数据包” 如图9.7所示，选择存放目录后单击确定。 图 9.7

42、9.4获取审核结果 业务说明 税务机关处理完数据后，会生成该扣缴义务人的反馈结果。反馈 文件的获取也有二种方式：一是直接从网上获取；二是通过介质导入 审核文件。 操作步骤 1. 网络反馈：数据补录主界面下方的状态条上有显示网络连接状 态，确认当前网络处于联机状态，单击主界面上的获取审核结 果，选择“网络反馈”，获取反馈文件。 2. 导入审核文件：单击数据补录主界面上的【获取审核结果，选择 “导入审核文件”，导入反馈文件。 9.5转入代扣代缴 业务说明 将录入完成并通过税务机关审核的历史明细数据转入个人所得 税代扣代缴系统。 操作步骤 1. 单击数据补录主界面上的转入代扣代缴，将录入完成并通过税

43、 务机关审核的历史明细数据转入个人所得税代扣代缴系统。 个人所得税代扣代缴系统用户指南 10 参数设置 参数设置主要包括证书设置和税务局信息获取。税务局信息获取 有网络和介质两种方式，获取的信息主要包括主管税务机关、经济类 型等配置信息和扣缴义务人信息两部。 10.1 证书设置 业务说明 本功能用于设置证书信息，根据所持有的证书来源对证书的相关 信息进行设置。 操作步骤 1.选择“参数设置 证书设置” la 醫尊貓拮鬆靄盘星鬆对证丰的村黄信息进行设置口 图 10.1 2. 目前提供三种证书类型：第三方Ca、申报密码设置+总局加密 算法、总局加密算法。如果某地区统一使用一种证书类型，如总 个人所

44、得税代扣代缴系统用户指南 局加密算法，则系统会自动默认无须选择。如果该地区使用多种 证书，则单击下拉箭头选择相应的证书类型。 81 个人所得税代扣代缴系统用户指南 10.2 税务局信息获取 业务说明 通过本功能从主管税务机关获取基础信息 操作步骤 1. 选择“参数设置 税务局信息获取”，如图10.2所示，系统默 认的信息来源为“网络下载”。单击下载，系统开始下载，并 将下载的具体时间显示在“最新更新时间”栏中。 苛毎呆叭：薊陶下去0介蜀导入 (9电啦打讦 2:51 H 2O2S-CZ-CH L0；Z1：】T T人商笹吨计肖嘗式 卜:虚皑就 2OT沪吕出丈甘kTTO户话運咖叭目尉温冈立苹 址4信

45、息- 备忙阳恒1：?TO0-O-27 15 31 H 毀备資生：椚也闡氤囲茎亍目录 图 11.11 11.7 日志管理 业务说明 在本功能中可以查看系统相关日志信息 操作步骤 1.选择“系统管理 日志管理”，系统默认显示当天所有系统日志 图 11.12 2. 单击全选后，系统自动打勾选中所有日志信息。 3. 删除：选择要删除的日志信息，单击 【删除删除该条日志 4. 导出：单击导出，导出当前查询条件下找到的日志信息。 1）导出日志系统有默认的存放目录“Log ”目录，建议您将 日志导岀到默认目录。 2）系统默认将“ Log+日期时间”作为导出日志的文件名， 女口： Log20050101010

46、1。推荐使用此命名方式。 注意：一般建议您一年删除一次日志，可以将前一年的日 志全部删除。但在删除日志前最好使用导出功能将日志信 息导岀成文件保存，以备将来可以查看。 101 11.8 公告 业务说明 查看通知公告。 操作步骤 1. 选择下图红框中标示的“通知公告” 週珈N侄磁阡开发商聲就 黄于逐和逅出 图 11.13 2. 下图所示当前没有公告，有公告时选择某公告，右边即会显示公 告详细内容。 图 11.14 1）提醒设置：设置公告弹岀方式，如系统启动时自动弹岀。 2）查找：可以按公告发布时间和关键字进行查询。 注意：每次登录时，如果有新的公告信息，在通知公告前 会有闪烁图标提示您及时查看公

47、告。 12 附录 12.1 纳税人信息导入的文件格式 纳税人信息导入的文件格式： 下表中证照类型、证照号码等带“ * 号的项目是指针对各类型纳税人在导入文件中都必须要有的项目。 名称 填写格式 可选项目 工号 不超过20位数字或字母 姓名 纳税人姓名（中国籍纳税人必填项） 英文姓名 纳税人改名（外籍纳税人必填项） *性别 （必填项） “男”或“女” *岀生年月 （必填项） YYYYMMDD *证照类型 （必填项） 身份证、外籍人编码、 *证照号码 指定的证照类型对应号码（必填项） *国家或地区 *是否股东 填写“是”或“否” *是否雇员 填写“是”或“否” *是否有住所 填写“是”或“否” 学

48、历 填写学历名称或编号 参见本章第3节 职业 填写职业名称或编号 参见本章第4节 职务 填写职务（必填项） 高层、中层、普通 个人股本额 工作单位 单位地址 电子邮件地址 电子邮箱 联系电话 联系电话，固定电话的填写格式一般为“（区号）- 电话号码” *邮政编码 6位数字（必填项） *通信地址 必填项 个人所得税代扣代缴系统用户指南 个人所得税代扣代缴系统用户指南 户籍所在地 填写户籍所在地 医疗保险金 填写“有”或“无” 养老保险金 填写“有”或“无”: 住房公积金 填写“有”或“无” 失业保险金 填写“有”或“无” 下面分别列出不同类型的四种纳税人在导入模板中的必填项: 1. 中国籍雇员：

49、姓名、性别、岀生年月、证照类型、 证照号码、国家或地区、是否股东、是否雇员、是否有住所、 职业、职务、户籍所在地、邮政编码、通信地址。 2. 中国籍非雇员：姓名、性别、岀生年月、证照类 型、证照号码、国家或地区、是否股东、是否雇员、是否有 住所、工作单位、户籍所在地、邮政编码、通信地址。 3. 外籍雇员：英文姓名、性别、岀生年月、证照类 型、证照号码、国家或地区、是否股东、是否雇员、是否有 住所、职业、职务、邮政编码、通信地址、居留许可证类型 （包括号码）和护照号码必须选其一填写。 4. 外籍非雇员：英文姓名、性别、岀生年月、证照 类型、证照号码、国家或地区、是否股东、是否雇员、是否 有住所、

50、邮政编码、通信地址、居留许可证类型（包括号码） 和护照号码必须选其一填写。 105 12.2 报表数据导入的文件格式 1.正常工资薪金收入：下表中证照类型、证照号码、应发工资三个 带“ * ”号的项目是导入文件中必须要有的项目。 名称 填写格式 *证照类型 身份证、外籍人编码、军官证、 士兵证中一种 *证照号码 指定的证照类型对应号码 *应发工资 小数点后保留两位，多于两位自 动四舍五入 基本养老保险金 基本医疗保险金 失业保险金 住房公积金 其他免税所得 实际捐赠额 准予扣除的捐赠额 减免税额 2.外籍人员正常工资薪金收入：下表中证照类型、证照号码、适用 公式三个带“ *”号的项目是导入文件

51、中必须要有的项目。 名称 填写格式 *证照类型 身份证、外籍人编码、军官证、 士兵证中一种 个人所得税代扣代缴系统用户指南 *证照号码 指定的证照类型对应号码 *适用公式 五种适用公式（公式一、公式二、 公式三、公式四、公式五） 境内天数 0.5的倍数，但不能超过当月天 数 境内收入境内雇主支付人民币 两位小数，多于两位自动四舍五 入 境内收入境内雇主支付币种 境内收入境内雇主支付金额 境内收入境内雇主支付牌价 允许六位小数 境内收入境外雇主支付币种 两位小数，多于两位自动四舍五 入 境内收入境外雇主支付金额 境内收入境外雇主支付牌价 允许六位小数 境外天数 当月天数范围内 境外收入境内雇主支

52、付人民币 两位小数，多于两位自动四舍五 入 境外收入境内雇主支付币种 境外收入境内雇主支付金额 境外收入境内雇主支付牌价 允许六位小数 境外收入境外雇主支付币种 两位小数，多于两位自动四舍五 入 境外收入境外雇主支付金额 境外收入境外雇主支付牌价 允许六位小数 住房补贴 两位小数，多于两位自动四舍五 入 伙食补贴 洗衣费 搬迁费 岀差补贴 探亲费 语言培训费 子女教育费 其他费用 实际捐赠额 准予扣除捐赠额 减免税额 3. 全年一次性奖金收入：下表中证照类型、证照号码、全年一次性 资金额三个带“ * ”号的项目是导入文件中必须要有的项目 名称 填写格式 *证照类型 身份证、外籍人编码、军官证、

53、 士兵证中一种 *证照号码 指定的证照类型对应号码 *全年一次性奖金额 两位小数，多于两位自动四舍五 入 减免税额 4. 特殊行业全年工资薪金收入：下表中证照类型、证照号码、年应 发工资总额三个带“* ”号的项目是导入文件中必须要有的项目 名称 填写格式 *证照类型 身份证、外籍人编码、军官证、士 兵证中一种 *证照号码 指定的证照类型对应号码 *年应发工资总额 两位小数，多于两位自动四舍五入 基本养老保险金 个人所得税代扣代缴系统用户指南 基本医疗保险金 失业保险金 住房公积金 其他免税所得 费用扣除标准 准予扣除的捐赠额 减免税额 5. 内退一次性补偿收入：下表中四项都是导入文件中必须要有

54、的项 目。 名称 填写格式 *证照类型 身份证、外籍人编码、军官证、 士兵证中一种 *证照号码 指定的证照类型对应号码 *内退一次性补偿额 两位小数，多于两位自动四舍五 入 *分摊月份数 整数 6. 解除劳动合同一次性补偿收入：下表中证照类型、证照号码、补 偿额、实际工作年限四个带“ * ”号项目是导入文件中必须有的 项目。 名称 填写格式 *证照类型 身份证、外籍人编码、军官证、 士兵证中一种 *证照号码 指定的证照类型对应号码 个人所得税代扣代缴系统用户指南 *补偿额 两位小数，多于两位自动四舍五 入 免征额 *实际工作年限 0-12 基本养老保险金 两位小数，多于两位自动四舍五 入 基本

55、医疗保险金 失业保险金 住房公积金 其他免税所得 7. 无住所个人取得数月奖金收入：下表中证照类型、证照号码、奖 金额三个带“ *”号的项目是导入文件中必须要有的项目。 名称 填写格式 *证照类型 身份证、外籍人编码、军官证、 士兵证中一种 *证照号码 指定的证照类型对应号码 姓名 境内工作天数 0.5的倍数，但不能超过当月天 数 *奖金额 两位小数，多于两位自动四舍五 入 8. 股票期权行权收入：下表中证照类型、证照号码、所属月份的补 发额三个带“ * ”号的项目是导入文件中必须要有的项目。 名称 填写格式 *证照类型 身份证、外籍人编码、军官证、 个人所得税代扣代缴系统用户指南 士兵证中一

56、种 *证照号码 指定的证照类型对应号码 *行权收入 两位小数，多于两位自动四舍五 入 *规定月份数 整数1-12 9. 非工资薪金收入：下表中证照类型、证照号码、收入额三个带“* 号的项目是导入文件中必须要有的项目。 名称 填写格式 *证照类型 身份证、外籍人编码、军官证、 士兵证中一种 *证照号码 指定的证照类型对应号码 工作单位 40个字之内 所得项目 参见本章第6节 起始日期 YYYY MM DD 格式 终止日期 YYYY MM DD 格式 *收入额 两位小数，多于两位自动四舍五 入 允许扣除税费 费用扣除标准 实际捐赠额 准予扣除捐赠额 应纳税所得额 税率 速算扣除数 应纳税额 个人所

57、得税代扣代缴系统用户指南 减免税额 实际应纳税额 10. 提前退休一次性补贴收入：下表中四项都是导入文件中必须 要有的项目。 名称 填写格式 *证照类型 身份证、外籍人编码、军官证、 士兵证中一种 *证照号码 指定的证照类型对应号码 *提前退休一次性补贴 两位小数，多于两位自动四舍五 入 *分摊月份数 整数 11. 企业年金（企业缴纳部分）：下表中带“ * ”号的项目是导 入文件中必须要有的项目。 名称 填写格式 *证照类型 身份证、外籍人编码、军官证、 士兵证中一种 *证照号码 指定的证照类型对应号码 姓名 *企业缴费额 两位小数，多于两位自动四舍五 入 *减免税额 *所得起始日期 YYYY

58、 MM DD 格式 *所得终止日期 YYYY MM DD 格式 109 12. 限售股转让收入：下表中带“ *”号的项目是导入文件中必 须要有的项目。 名称 填写格式 *证照类型 身份证、外籍人编码、军官证、 士兵证中一种 *证照号码 指定的证照类型对应号码 姓名 *所得起始时间 YYYY MM DD 格式 *所得终止时间 YYYY MM DD 格式 *证券帐户号 *股票代码 *股票名称 每股计税价格 两位小数，多于两位自动四舍五 入 转让股数 整数 实际转让收入额 两位小数，多于两位自动四舍五 入 限售股原值 合理税费 小计 减免税额 注意：以上所讲的两大类导入文件其对应的TXT模板文件、

59、113 个人所得税代扣代缴系统用户指南 excel模板都存放在安装光盘的“导入文本格式”目录里， 您可以对照本附录中介绍的内容仔细查看。 12.3 学历代码对照表 编号 学历名称 编号 学历名称 10 研究生 50 技工学校 11 硕士研究生毕业 51 技工学校毕业 12 硕士研究生肄业 59 技工学校肄业 13 相当研究生毕业 60 高中 14 博士研究生毕业 61 高中毕业 15 博士研究生肄业 62 职业高中毕业 18 博士后 63 农业高中毕业 20 大学本科 68 相当高中毕业 21 大学毕业 69 高中肄业 28 相当大学毕业 70 初中 29 大学肄业 71 初中毕业 30 大学

60、专科和专科学校 72 职业初中毕业 31 专科毕业 73 农业初中毕业 38 相当专科毕业 78 相当初中毕业 39 专科肄业 79 初中肄业 40 中等专业学校 80 小学 41 中专毕业 81 小学毕业 42 中技毕业 88 相当小学毕业 48 相当中专或中技毕业 89 小学肄业 49 中专或中技肄业 90 文盲或半文盲 个人所得税代扣代缴系统用户指南 12.4 职业代码对照表 编号 职业名称 010000 国家机关、党群组织、企业、事 业单位负责人 010200 国家机关及其工作机构负责人 010400 事业单位负责人 010500 企业负责人 020000 专业技术人员 021100