餐饮管理餐厅运营中央厨房 和盛餐饮 财务管理手册P6

1、香港和盛国际餐饮集团（中国）有限公司财务部财务管理手册香港和盛国际餐饮（中国）有限公司 现金管理制度第一章 总则第一条 为加强现金管理，规范现金结算行为，根据国家现金管理暂行条例，结合本公司实际情况，特制定本制度。 第二条 本制度适用于公司总部及所属分公司。 第二章 现金支出管理第三条 开户单位可以在下列范围内使用现金： 1.职工工资、津贴，个人劳务报酬。 2.根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。 3.各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出。 4.向个人收购农副产品和其他物资的价款。 5.出差人员必须随身携带的差旅费。 6.结算起点以下的零星支出。 7.中国人

2、民银行确定需要支付现金的其他支出。 第四条 前款结算起点定为1 000元。结算起点的调整，由中国人民银行确定，报国务院备案。 第五条 超过使用现金限额的部分，应当以支票或者银行本票支付；确需全额支付现金的，经开户银行审核后，予以支付现金。 第六条 转账结算凭证在经济往来中，具有同现金相同的支付能力。在销售活动中，不得对现金结算给予比转账结算优惠待遇；不得拒收支票、银行汇票和银行本票。 第七条 开户银行应当根据实际需要，核定开户单位35天的日常零星开支所需的库存现金限额。 第三章 现金盘点制度第八条 企业应定期组织库存现金的盘点，通常包括对已收到但未存入银行的现金、零用金等的盘点。盘点库存现金的

3、步骤是： 1.在进行现金盘点前，应由出纳员将现金集中起来存入保险柜。必要时可以加封，然后由出纳员按已办妥现金收付手续的收付款凭证逐笔登账，如企业现金存放部门有两处或两处以上者，应同时进行盘点。 2.由出纳员根据现金日记账结出现金余额。 3.盘点保险柜的现金实存数，同时编制“库存现金盘点报告表”，分币种面值列示盘点金额。 4.资产负债表日后进行盘点时，应调整至资产负债表日的金额。 5.盘点金额与现金日记账余额进行核对，如有差异，应查明原因，并作出记录或适当调整。 第九条 若有冲抵库存现金的借条、未提现支票、未作报销的原始凭证，应在“库存现金盘点报告表”中注明或做出必要的调整。 第四章 现金预算制

4、度第十条 现金预算是良好现金流量管理的一个非常重要的部分。现金预算要做好以下几个方面： 1.确保在需要现金时有可供使用的现金。 2.在正常时期识别出现金短缺，以采用适当的补救措施。 3.发现多余现金，在必要时将它们转移投资到可以赚取满意回报的地方。 第十一条 现金预算是用预定数字编制的，它记录该月将要流进或流出的现金。为了做到这一点，应将供应者或客户允许的信贷期限考虑在内。例如本月出售了商品或本期应收到股息等本身并不真正要紧，要紧的是什么时候能真正从销售或股利中收到这笔现金。因而，非现金科目就不包括在现金预算内。 第十二条 现金预算仅涉及该期现金的实际流入和流出，即现金的实际物理运动。然而，交

5、易与损溢账户涉及那些未包括在现金预算中的科目，也要予以特别关注。 特许经营财务管理制度一、目的公司本着公平、公正的原则，对经销商的财务管理，核算实行统一的结算办法，同时，也是本着更好的为经销商服务的原则，特制定本制度。二、适用范围本制度适用于和盛国际特许经销商，签订合同，即适用。三、特许经营需提供的财务资料3.1 报表资料3.1.1 资产负债表3.1.2 损益表3.1.3 现金流量表3.1.4 以上资料提供必须加盖公司公章3.2 证照资料3.2.1营业执照正副本复印件3.2.2卫生许可证正本复印件3.2.3组织机构代码证正副本复印件3.2.4税务登记证正本复印件3.2.5企业法人身份证复印件3

6、.2.6消防许可证复印件3.2.7以上证件提供必需加盖公司公章四、特许经营费用4.1 付款方式4.1.1 一次付清 4.1.2 分次支付，首次付款额度为特许经营费用总额的70%，余款30%4.2 结算方法4.2.1 支票4.2.2 汇款公司账户名称：北京和盛鑫泰国际餐饮文化发展有限公司账号：11001016200053022917 开户行：中国建设银行北京市丰台支行营业部4.3 结算时间4.3.1 一次性付清的为订立合同当天4.3.2 分次付清的，首次付款订立合同当天，余款自合同签订之日起一个月内付清五、周转材料5.1 采购5.1.1 经销商提供所需资料清单，加盖公章以传真方式（并附电邮）发送

7、给我司，并电话确认，公司在收到清单明细确认后，会在一小时内下订单，配送公司会在两个工作日内将货物发给经销商5.2 结算方式5.2.1 每月20日财务与经销商核对本月订单金额，核对无误开出发票，项款于25日前汇到公司指定的账户或开支票5.2.2 汇款禁止汇到私人账户，否则由此造成的损失，由经销商自负六、质量保证金6.1 金额为壹拾万元整（人民币100,000.00元）6.2 支付方式合同签订后直接汇入公司指定账户6.3 合同期间如果未发生客诉或其他原因扣款的情况下，可在合同结束后一个月内返还质量保证金；如果合同期间内发生质量问题产生扣款，则在扣除相应款项后将剩余部分返还；6.4 质量保证金的最低

8、保证额度为伍万元（人民币50,000.00元），合同期间出现保证金余额低于伍万元（人民币50,000.00元），则特许经营商需在一个月内补齐至伍万元（人民币50,000.00元）。6.5 个别质量扣款情况6.5.1 发生质量投拆，根据客诉金额的2倍对特许经营商进行处罚；6.5.2和盛国际集团将不定期进行各个特许经营商对中央厨房、配餐车、终端销售机等方面进行检查和指导，如发现在特许经营商的卫生管理及安全管理出现问题，可根据相关规定进行50元-5000元的处罚，并直接从质量保证金中扣除6.5.3如特许经营商在经营中出现重大卫生或安全事故，和盛国际集团将一次性扣除该经营商的质量保证金，并将质量保证金

9、的金额提升至贰拾万元（人民币200,000.00元）七、全自动餐饮售卖机和盛卡的办理7.1 和盛收银系统及和盛卡简介7.1.1和盛收银系统采用先进的金蝶财务收银软件，并单独开发了只适用于和盛国际的收银终端识别系统7.1.2和盛卡采用非接触式射频卡，具有充值、消费、退卡等功能，和盛卡是非实名制卡7.1.3和盛卡的办理押金为每张20元，如无特殊情况，消费者使用结束后可退还办卡押金7.1.4各特许经营商可根据实际经营情况向和盛国际集团一次性购买充值卡和充值刷卡机，每次办理充值卡的金额不低于伍万元（人民币50,000.00元），每张卡的充值金额可视情况灵活向消费者办理7.2 不予退卡情况7.2.1 卡损坏严重7.2.2 卡丢失 7.2.3 办理退卡时，如有卡内透支情况，补缴卡内透支额后，退还卡押金7.2.4 卡片表面污损，只退还