金 螳 螂：半财务报告

1、苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司2011 年半年度报告 苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2011 年半年度财务报告 资产负债表 编制单位：苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司2011 年 6 月 30 日单位：人民币元 项目 附注号 合并 母公司 合并 期末数 母公司合并 期初数 母公司 流动资产： 货币资金七、1683,195,115.61519,074,962.98853,372,070.28671,873,749.86 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据七、2160,046,928.73139,385,850.00130,056,772.07107,169,122.33 应收账款 预

2、付款项 七、3 七、4 十四、12,728,524,178.69 117,374,408.85 2,153,402,539.32 107,269,311.36 2,359,239,443.86 27,484,663.51 1,936,707,050.60 22,851,067.91 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息七、5356,510.86356,510.861,360,119.571,360,119.57 应收股利 其他应收款七、6十四、2133,089,850.69116,059,741.3396,634,968.7699,479,784.61 买入返售金融资产 存货七

3、、754,640,250.9723,203,534.3035,285,055.7420,239,198.79 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计3,877,227,244.403,058,752,450.153,503,433,093.792,859,680,093.67 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 七、8 七、9 七、10 十四、39,742,000.00 4,757,449.70 412,603,969.72 286,118,408.33 10,678,757.79 272,820,920

4、.07 9,742,000.00 4,876,327.40 367,255,261.02 286,118,408.33 12,779,396.50 276,445,670.60 在建工程七、11722,044.0028,464,433.78 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产七、1278,907,322.2929,196,297.0679,827,558.0129,564,813.84 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产七、1372,284,484.7060,178,317.6767,090,539.5057,064,999.01 其他非流动资产 非流动资产合

5、计 资产总计 579,017,270.41 4,456,244,514.81 658,992,700.92 3,717,745,151.07 557,256,119.71 4,060,689,213.50 661,973,288.28 3,521,653,381.95 单位负责人：倪林主管会计工作的负责人：严多林 1 会计机构负责人：罗承云 苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 资产负债表（续） 2011 年半年度报告 编制单位：苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司2011 年 6 月 30 日单位：人民币元 项目 附注号 合并 母公 合并 期末数 母公司合并 期初数 母公司 流动负债： 短期借款 向中央

6、银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 司 应付票据 应付账款 预收款项 七、15 七、16 七、17 85,943,144.00 2,100,993,699.34 550,451,523.09 78,000,000.00 1,627,439,543.18 442,972,717.24 38,550,000.00 2,026,268,885.41 409,100,056.66 38,550,000.00 1,661,841,500.38 364,710,157.38 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 应交税费 七、18 七、19 108,543,655.48

7、145,160,276.61 93,795,765.68 117,169,154.89 189,912,541.33 142,583,458.47 178,140,099.55 111,210,160.06 应付利息 应付股利 其他应付款七、206,187,929.293,960,017.705,989,240.804,654,951.69 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计2,997,280,227.812,363,337,198.692,812,404,182.672,359,106,869.06 非流动负债：

8、长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债七、214,318,347.692,833,750.004,373,396.542,833,750.00 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 4,318,347.69 3,001,598,575.50 2,833,750.00 2,366,170,948.69 4,373,396.54 2,816,777,579.21 2,833,750.00 2,361,940,619.06 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 资本公积 七、22 七、23 481,403,250.00 203,295,552.89 481

9、,403,250.00 202,502,899.75 319,194,000.00 181,168,035.39 319,194,000.00 180,375,382.25 减：库存股 专项储备 盈余公积七、24101,445,327.28101,445,327.28101,445,327.28101,445,327.28 一般风险准备 未分配利润七、25625,211,125.36566,222,725.35605,107,949.07558,698,053.36 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 少数股东权益 所有者权益合计 负债和所有者权益总计 1,411,355,255.5

10、3 43,290,683.78 1,454,645,939.31 4,456,244,514.81 1,351,574,202.38 1,351,574,202.38 3,717,745,151.07 1,206,915,311.74 36,996,322.55 1,243,911,634.29 4,060,689,213.50 1,159,712,762.89 1,159,712,762.89 3,521,653,381.95 单位负责人：倪林主管会计工作的负责人：严多林 2 会计机构负责人：罗承云 苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 利 润 表 2011 年半年度报告 编制单位：苏州金螳螂建筑

11、装饰股份有限公司2011 年 1-6 月单位：人民币元 项目 附注号 合并 母公司 合并 本期金额 母公司合并 上年同期金额 母公司 一、营业总收入 其中：营业收入 3,747,244,209.52 七、26 十四、4 3,747,244,209.52 2,964,907,367.12 2,964,907,367.12 2,447,654,342.02 2,447,654,342.02 2,036,746,231.72 2,036,746,231.72 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 其中：营业成本 3,413,093,486.85 七、26 十四、4 3,118,754

12、,860.80 2,657,694,114.94 2,440,519,967.63 2,280,194,475.02 2,061,524,084.71 1,886,316,969.26 1,703,029,443.22 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 七、27 七、28 七、29 七、30 七、31 129,922,618.64 66,047,608.98 80,662,231.90 -3,064,673.32 20,770,839.85 102,586,841.64

13、59,274,826.92 45,494,976.57 -2,635,772.49 12,453,274.67 76,937,366.23 61,443,262.85 71,830,667.02 -1,615,037.11 10,074,131.32 64,077,171.59 57,979,795.27 52,161,800.11 -1,329,648.73 10,398,407.80 加：公允价值变动收益（损失以“-” 号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 七、32 十四、51,222,015.452,012,015.451,939,469.6925,943,258.19 其中：对联营

14、企业和合营企 业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列）335,372,738.12309,225,267.63169,399,336.69176,372,520.65 加：营业外收入七、331,709.641,212,374.131,112,374.13 减：营业外支出七、34301,021.4631,452.591,268,535.721,260,160.85 其中：非流动资产处置损失54,433.15 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）335,073,426.30309,193,815.04169,343,175.10176,224,733.93

15、 减：所得税费用 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 归属于母公司所有者的净利润 七、3585,030,088.78 250,043,337.52 243,538,976.29 78,233,343.05 230,960,471.99 230,960,471.99 44,488,559.16 124,854,615.94 119,377,101.09 39,086,337.07 137,138,396.86 137,138,396.86 少数股东损益 六、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 七、其他综合收益 七、36 6,504,361.23 0.51 0.50 5,477,5

16、14.85 0.25 0.25 八、综合收益总额250,043,337.52230,960,471.99124,854,615.94137,138,396.86 总额 归属于母公司所有者的综合收益 243,538,976.29230,960,471.99119,377,101.09137,138,396.86 归属于少数股东的综合收益总额 单位负责人：倪林 6,504,361.23 主管会计工作的负责人：严多林 3 5,477,514.85 会计机构负责人：罗承云 苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 现金流量表 2011 年半年度报告 编制单位：苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司2011 年 1-6

17、月 本期金额 单位：人民币元 上年同期金额 项目附注号 合并数母公司合并数母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 3,275,117,050.66 2,691,747,389.34 2,527,803,956.54 2,110,319,261.68 收到其他与经营活动有关的现金七、374,

18、183,821.129,856,254.045,811,817.7730,143,546.97 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 3,279,300,871.78 2,701,603,643.38 2,533,615,774.31 2,140,462,808.65 2,712,401,486.38 2,245,154,545.81 1,980,344,814.52 1,654,532,516.55 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税

19、费 308,557,971.26 226,193,843.42 266,293,884.26 183,075,011.69 245,989,291.43 149,746,670.86 217,864,987.60 119,638,665.88 支付其他与经营活动有关的现金七、3777,570,523.3353,762,592.49130,858,282.32112,125,823.34 经营活动现金流出小计3,324,723,824.39 2,748,286,034.25 2,506,939,059.13 2,104,161,993.37 经营活动产生的现金流量净额-45,422,952.61

20、-46,682,390.8726,676,715.1836,300,815.28 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 36,000,000.00 1,222,015.45 22,190.00 36,000,000.00 2,012,015.45 153,000,000.00 1,939,469.69 28,000.00 153,000,000.00 25,943,258.19 28,000.00 4 苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 本期金额 2011 年半年度报告 上年同期金额 项目附注号 合并数母公司

21、合并数母公司 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 投资支付的现金 七、374,274,718.17 41,518,923.62 78,826,870.17 47,726,200.00 3,749,533.06 41,761,548.51 60,641,890.88 47,726,200.00 1,996,636.34 156,964,106.03 40,934,946.14 43,000,000.00 1,661,035.01 180,632,293.20 30,145,769.26 43

22、,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 30,000,000.00 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 126,553,070.17 -85,034,146.55 108,368,090.88 -66,606,542.37 83,934,946.14 73,029,159.89 103,145,769.26 77,486,523.94 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入

23、小计 偿还债务支付的现金 24,215,557.50 24,215,557.50 24,215,557.50 24,215,557.50 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 64,048,800.00 210,000.00 63,838,800.00101,025,925.68 15,907,525.68 85,118,400.00 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计64,048,800.0063,838,800.00101,025,925.6885,118,400.00 筹资活动产生的现金流量净额-39,833,242.50-39,62

24、3,242.50 -101,025,925.68-85,118,400.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响113,386.99113,388.86-136,620.74-136,608.91 五、现金及现金等价物净增加额-170,176,954.67 -152,798,786.88-1,456,671.3528,532,330.31 加：期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额 853,372,070.28 683,195,115.61 671,873,749.86 519,074,962.98 617,244,306.77 615,787,635.42 424,838,

25、000.69 453,370,331.00 单位负责人：倪林主管会计工作的负责人：严多林 5 会计机构负责人：罗承云 苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 合并所有者权益变动表 编制单位：苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司2011 年 1-6 月 本期金额 项目 股本资本公积 归属于母公司所有者权益 减：库 专项 存股 储备 盈余公积未分配利润 一、上年年末余额319,194,000.00181,168,035.39101,445,327.28605,107,949.07 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额（减少以“”号填列） 319,194,000.00 16

26、2,209,250.00 181,168,035.39 22,127,517.50 101,445,327.28605,107,949.07 20,103,176.29 （一）净利润243,538,976.29 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计243,538,976.29 （三）所有者投入和减少股本 1所有者投入股本 2股份支付计入所有者权益的金额 2,612,250.00 2,612,250.00 22,127,517.50 21,603,307.50 524,210.00 3其他 （四）利润分配-63,838,800.00 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对股东的分配-63

27、,838,800.00 4其他 （五）所有者权益内部结转 1资本公积转增股本 2盈余公积转增股本 3盈余公积弥补亏损 4其他 （六）专项储备 1本期提取 2本期使用 （七）其他 159,597,000.00 159,597,000.00 -159,597,000.00 -159,597,000.00 四、本年年末余额481,403,250.00203,295,552.89101,445,327.28625,211,125.36 单位负责人：倪林主管会计工作的负责人：严多林 6 苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 合并所有者权益变动表 编制单位：苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司2010 年 1-6 月

28、 上期金额 项目 股本资本公积 归属于母公司所有者权益 减：库 专项 存股 储备 盈余公积未分配利润 一、上年年末余额 212,796,000.00179,641,935.3963,555,507.48445,870,312.16 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额（减少以“”号填列） 212,796,000.00 106,398,000.00 179,641,935.39 1,526,100.00 63,555,507.48 37,889,819.80 445,870,312.16 159,237,636.91 （一）净利润388,643,856.7

29、1 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 （三）所有者投入和减少股本 1,526,100.00 388,643,856.71 1所有者投入股本 2股份支付计入所有者权益的金额 3其他 1,526,100.00 （四）利润分配 1提取盈余公积 37,889,819.80 37,889,819.80 -123,008,219.80 -37,889,819.80 2提取一般风险准备 3对股东的分配-85,118,400.00 4其他 （五）所有者权益内部结转106,398,000.00-106,398,000.00 1资本公积转增股本 2盈余公积转增股本 3盈余公积弥补亏损 4其他 （六）专项

30、储备 1本期提取 2本期使用 （七）其他 106,398,000.00-106,398,000.00 四、本年年末余额319,194,000.00181,168,035.39101,445,327.28605,107,949.07 单位负责人：倪林主管会计工作的负责人：严多林 7 苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 母公司所有者权益变动表 编制单位：苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司2011 年 1-6 月 项目 股本资本公积减：库存股 本期金额 专项储备盈余公积 一、上年年末余额319,194,000.00180,375,382.25101,445,327.28 加：会计政策变更 前期差错更正 其他

31、 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额（减少以“”号填列） 319,194,000.00 162,209,250.00 180,375,382.25 22,127,517.50 101,445,327.28 （一）净利润 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 （三）所有者投入和减少股本 1所有者投入股本 2股份支付计入所有者权益的金额 2,612,250.00 2,612,250.00 22,127,517.50 21,603,307.50 524,210.00 3其他 （四）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对股东的分配 4其他 （五）所有者权益内部结转 1资本公积转增

32、股本 2盈余公积转增股本 3盈余公积弥补亏损 4其他 （六）专项储备 1本期提取 2本期使用 （七）其他 159,597,000.00 159,597,000.00 四、本年年末余额481,403,250.00202,502,899.75101,445,327.28 单位负责人：倪林主管会计工作的负责人：严多林 8 苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 母公司所有者权益变动表 编制单位：苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司2011 年 1-6 月 一、上年年末余额 项目 股本 212,796,000.00 资本公积 178,849,282.25 减：库存股 上期金额 专项储备盈余公积 63,555,507

33、.48 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额（减少以“”号填列） 212,796,000.00 106,398,000.00 178,849,282.25 1,526,100.00 63,555,507.48 37,889,819.80 （一）净利润 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 （三）所有者投入和减少股本 1所有者投入股本 2股份支付计入所有者权益的金额 3其他 1,526,100.00 1,526,100.00 （四）利润分配 1提取盈余公积 37,889,819.80 37,889,819.80 2提取一般风险准备 3对股东的分配 4

34、其他 （五）所有者权益内部结转 1资本公积转增股本 2盈余公积转增股本 3盈余公积弥补亏损 4其他 （六）专项储备 1本期提取 2本期使用 （七）其他 106,398,000.00 106,398,000.00 四、本年年末余额319,194,000.00180,375,382.25101,445,327.28 单位负责人：倪林主管会计工作的负责人：严多林 9 苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司2011 年半年度财务报告 苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 财务报表附注 2011 年 1-6 月 （如无特别说明，以下货币单位均为人民币元） 一、公司基本情况 苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司（以下简称“公

35、司”或“本公司”）是经 中华人民共和国商务部商资一批2004242 号文和商外资资审字20040082 号批准证书批准，由原苏州金螳螂建筑装饰有限公司整体变更设立的外商投资股 份有限公司，成立时注册资本为 7,000 万元。公司于 2004 年 4 月 30 日在江苏省 工商行政管理局办理工商登记。经中国证券监督管理委员会证监发行字 2006100 号文核准，公司于 2006 年 11 月 2 日向社会公开发行人民币普通股股 票 2,400 万股，发行后公司注册资本增至 9,400 万元。2006 年 11 月 20 日，公司 股票在深圳证券交易所挂牌交易，股票简称“金螳螂”，证券代码为“00

36、2081”。 2008 年 5 月，公司实施了 2007 年度利润分配方案，向全体股东以资本公积 每 10 股转增 5 股，注册资本增至 14,100 万元。 2009 年 4 月，公司实施了 2008 年度利润分配方案，向全体股东以资本公积 每 10 股转增 5 股，注册资本增至 21,150 万元。 2009 年 11 月，公司根据苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司首次股票期权 激励计划，由倪林、杨震、严多林等 18 名股票期权激励对象行权，增加注册资 本 129.60 万元，注册资本增至 21,279.60 万元。 2010 年 4 月，公司实施了 2009 年度利润分配方案，向全体股东以未

37、分配利 润每 10 股送 5 股，注册资本增至 31,919.40 万元。 2011 年 3 月，公司实施了 2010 年度利润分配方案，向全体股东以未分配利 润每 10 股送 5 股，注册资本增至 47,879.10 万元。 2011 年 6 月，公司根据苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司首次股票期权 激励计划，由倪林、杨震、严多林等 15 名股票期权激励对象行权，增加注册资 本 261.225 万元，至此，本公司股本增至 48,140.325 万元。 本公司住所：江苏省苏州工业园区民营工业区，法定代表人：倪林。 10 苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司2011 年半年度财务报告 本公司经营范围为：

38、承接各类建筑室内、室外装修装饰工程的设计及施工， 承接公用、民用建设项目的水电设备安装，建筑装饰设计咨询、服务，家具制作； 承接各类型建筑幕墙工程的设计、生产、制作、安装及施工，承接金属门窗工程 的加工、制作及施工（凭资质证书许可经营），木制品制作，建筑石材加工；承 接机电设备安装工程的制作、安装（凭资质证书许可经营），承接城市园林绿化 工程的设计与施工（凭资质证书许可经营），承接消防设施工程的设计与施工（凭 资质证书许可经营），民用、公用建筑工程设计（凭资质证书许可经营）；承接钢 结构工程施工（凭资质证书许可经营），承接轻型钢结构工程设计（凭资质证书 许可经营）；承包境外建筑装修装饰、建筑幕

39、墙工程和境内国际招标工程，承包 上述境外工程的勘测、咨询、设计和监理项目，出口上述境外工程所需的设备、 材料，对外派遣实施上述境外工程所需的劳务人员。 公司主营业务属于建筑装饰业。 本公司组织机构图如下： 11 苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司2011 年半年度财务报告 其中子公司为：苏州金螳螂幕墙有限公司（以下简称“幕墙公司”，投资比 例为 100%）、苏州美瑞德建筑装饰有限公司（以下简称“美瑞德公司”，投资比 例为 60%）、苏州工业园区金螳螂家具设计制造有限公司（以下简称“苏州家具”， 投资比例为 60%）、苏州建筑装饰设计研究院有限公司（以下简称“苏州设计院”， 投资比例为 79%）、上

40、海金螳螂环境设计研究有限公司（以下简称“上海设计院”， 投资比例为 70%）、苏州金螳螂木业有限公司（原名称金螳螂家具（张家港）有 限公司，以下简称“金螳螂木业”，投资比例为 78.33%）、苏州金螳螂园林绿化 景观有限公司（以下简称“景观公司”，投资比例为 100%）、苏州赛得科技有限 公司（以下简称“赛得科技”，投资比例为 100%）、苏州格格木制品有限公司（以 下简称“格格木”，投资比例为 100%）、苏州金螳螂住宅集成装饰有限公司（以 下简称“住宅集成”，投资比例为 100%）、辽宁金螳螂建筑装饰有限公司（以下 简称“辽宁金螳螂”，投资比例为 100%）、江苏金螳螂苗艺有限公司（景观公

41、司 的子公司，以下简称“金螳螂苗艺”，投资比例为 100%）。 二、财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准 则基本准则和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确 认和计量，在此基础上编制财务报表。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的 2011 年 1-6 月合并及母公司财务报表符合企业会计准则的要 求，真实、完整地反映了本公司 2011 年 6 月 30 日的财务状况、2011 年 1-6 月的 经营成果和现金流量等有关信息。 四、公司主要会计政策、会计估计 本公司下列主要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的会计 业务

42、按企业会计准则中相关会计政策执行。 1、会计期间、会计期间 本公司采用公历年度，即从每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 12 苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司2011 年半年度财务报告 2、记账本位币、记账本位币 以人民币为记账本位币。 3、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1） 同一控制下的企业合并 同一控制下的控股合并的会计处理方法详见本附注四、10。 同一控制下的吸收合并的会计处理方法 对同一控制下吸收合并中取得的资产、负债按照相关资产、负债在被合并方 的原账面价值入账。 a.以发行权益性证券方式进行的

43、该类合并，本公司在合并日以被合并方的 原账面价值确认合并中取得的被合并方的资产和负债后，所确认的净资产入账价 值与发行股份面值总额的差额，记入资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢 价）的余额不足冲减的，相应冲减留存收益。 b.以支付现金、非现金资产方式进行的该类合并，所确认的净资产入账价 值与支付的现金、非现金资产账面价值的差额，相应调整资本公积（股本溢价）， 资本公积（股本溢价）的余额不足冲减的，相应冲减留存收益。 （2）非同一控制下的企业合并 非同一控制下的控股合并的会计处理方法详见本附注四、10。 非同一控制下的吸收合并的会计处理方法 非同一控制下的吸收合并，本公司在购买日将合并中取得

44、的符合确认条件的 各项可辨认资产、负债，按其公允价值确认为本公司的资产和负债；作为合并对 价的有关非货币性资产在购买日的公允价值与其账面价值的差额，作为资产处置 损益计入合并当期的利润表；确定的企业合并成本与所取得的被购买方可辨认净 资产公允价值之间的差额，如为借差确认为商誉，如为贷差计入企业合并当期的 损益。 商誉的减值测试 本公司对企业合并所形成的商誉，在每年年度终了进行减值测试。减值测试 时结合与其相关的资产组或者资产组组合进行，按以下步骤处理：首先对不包含 商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价 值相比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者

45、资产组组合进 13 苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司2011 年半年度财务报告 行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商 誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金 额低于其账面价值的，就其差额确认减值损失，减值损失金额首先抵减分摊至资 产组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或者资产组组合中除商誉 之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价 值。 4、合并财务报表的编制方法、合并财务报表的编制方法 凡本公司能够控制的子公司都纳入合并范围；编制合并报表时以母公司和其 子公司的财务报表为基础，按照权益法调整

46、对子公司的长期股权投资后，由母公 司编制；子公司所采用的会计期间、会计政策与母公司不一致的，按照母公司的 会计期间、会计政策对子公司财务报表进行调整；合并报表范围内母公司与子公 司、子公司相互之间发生的内部交易、资金往来在合并时予以抵销。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当 期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并 现金流量表；因非同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司购买日 至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流 量表。 5、现金及现金等价物的确定标准、现金及现金等价物的确定标准 现金指公

47、司库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指公司持有 的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额 现金、价值变动风险很小的投资。 6、外币业务和外币财务报表折算、外币业务和外币财务报表折算 （1）外币交易 公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。 资产负债表日按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处 理： 外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期 汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当 期损益。 14 苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司2011 年半年度财务报告 以历史成本

48、计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折 算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折 算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处 理，计入当期损益；如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额，计 入资本公积。 （2）外币财务报表的折算 资产负债表日，本公司对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表 中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未 分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项 目，采用交易发生日的即期汇率折算。现金流量表所有项目

49、均按照现金流量发生 日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单 独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。由于财务报表折算而 产生的差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示“外币报表折算差额”项 目反映。 7、金融工具、金融工具 （1）金融资产的分类、确认和计量 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 主要是指公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套 期工具的衍生工具，包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初 始确认金额，相关的交易费用在发生时计入

50、当期损益。支付的价款中包含已宣告 但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项 目。在持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公 司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置 时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值 变动损益。 持有至到期投资 主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力 15 苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司2011 年半年度财务报告 持有至到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等。这类金融资产按照取得时的 公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支

51、付价款中包含的已到付息期 但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照 摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时， 将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 应收款项 应收款项包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提 供劳务形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确 认金额。持有期间采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 可供出售金融资产 主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取 得该金融资

52、产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款包 含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确 认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收 益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量且公允价值变动计入资本 公积。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额 计入投资收益，同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置 部分的金额转出，计入投资收益。 （2）金融负债的分类、确认和计量 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

53、负债。这类金融负债初始 确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允 价值变动计入当期损益。 其他金融负债，是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以外的金融负债。这类金融负债按取得时公允价值和相关交易费用之和作为初始 入账金额，按摊余成本和实际利率进行后续计量。 （3）金融资产和金融负债公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，公司以活跃市场中的报价确定其公 16 苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司2011 年半年度财务报告 允价值。 金融工具不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。 （4）金融资产转移 公司在已将金融资产所有权上几乎所有

54、的风险和报酬转移给转入方时终 止对该项金融资产的确认。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益： a.所转移金融资产的账面价值。 b.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益： a.终止确认部分的账面价值。 b.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收

55、到的 对价确认为一项金融负债。 （5）金融资产减值 本公司在有以下证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备： a.发行方或债务人发生严重财务困难。 b.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等。 c.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让 步。 d.债务人可能倒闭或进行其他财务重组。 e.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易。 f.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公 开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现 金流量确已减少且可计量。 g.债务人经营所处的技术、市场、经济或法

56、律环境等发生重大不利变化， 17 苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司2011 年半年度财务报告 使权益工具投资人可能无法收回投资成本。 h.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。 i.其他表明金融资产发生减值的客观证据。 本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行减 值测试，并计提减值准备： a.交易性金融资产：在资产负债表日以公允价值反映，公允价值的变动计 入当期损益。 b.持有至到期投资：资产负债表日，公司对于持有至到期投资有客观证据 表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确 认减值损失。 c.可供出售金融资产：资产负债表日，公司对可供出

57、售金融资产的减值情 况进行分析，判断该项金融资产公允价值是否持续下降。如果可供出售金融资产 的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋 势属于非暂时性的，则认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可 供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公 允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。 8、应收款项、应收款项 本公司在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其 发生减值的，计提减值准备。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将期末余额中单项金额 300 万

58、元（含 300 万元）以上的应收账款，50 万元（含 50 万元）以上其他应收款确定 为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款 项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量 现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。 （2）按组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据：对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项 金额不重大的应收款项，本公司以账龄作为信用风险特征组合。 18 苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司2011 年半年度财务报告 按组合计提坏账准备的计提方法：账龄分析法。 根据以前

59、年度按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础，结合现时情 况确定本年各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年应计提的 坏账准备。 各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下： 账龄 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年以上 计提比例 5% 10% 30% 50% 80% 100% （3）单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项 对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生 了减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单 独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损 失，并据

60、此计提相应的坏账准备。 此外，本公司对合并财务报表范围内各公司之间往来不计提坏账准备。 9、存货、存货 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程 中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、 库存商品、工程施工成本、设计成本、在产品等，各类存货的取得和发出均采用 实际成本计价。 工程施工成本的具体核算方法为：按照单个项目为核算对象，分别核算工程 施工成本。项目未完工前，按单个项目归集所发生的实际成本。期末，对已实际 发生未报账的工程成本由项目部统计报财务部门进行工程施工成本暂估，在工程 项目确认收入时结转工程施工成本。 设计成本的具体核算方法