山东省企业所得税网上办税PPT课件

1、山东省国家税务局山东省国家税务局 网上办税平台网上办税平台 企业所得税网上申报系统企业所得税网上申报系统 前前 言言 根据国家税务总局和山东省国家税务局关于2008 年版企业所得税年度纳税申报工作精神，省局开发了 2008版企业所得税网上申报系统，该系统挂接在 山东省国家税务局网上办税平台中，网上办税平 台是集增值税、所得税等多税种的纳税申报、减免税 等涉税事宜审批、普通发票网上申购等多项功能的综 合型纳税服务平台，B/S三层架构，功能设计分纳税人 端和税务局端两部分。目前为确保企业所得税年度申 报，平台上暂仅提供企业所得税年度申报功能。 前 言 提提 纲纲 第一部分 系统总体介绍 第二部分

2、企业所得税年度纳税申报系统 纳税人端功能介绍 第一部分第一部分 系统总体介绍系统总体介绍 1. 全省统一模式、统一平台、统一服务、统一支持； 2. B/S三层架构，浏览器访问方式； 3. 纳税人端表内及表间关系严格依照国家税务总局填表说明开发， 尽可能地减少用户填写量； 5. 企业基础信息均来自CTAIS，确保内外网数据的统一； 6. 系统拓展性好，系统升级无须用户做任何操作即可使用最新版本。 平台架构优势 第一部分第一部分 系统总体介绍系统总体介绍 申报系统拓朴图 公网 税局 外网 纳税人登录访问纳税人登录访问 填写报表填写报表 数据上传数据上传 查询反馈查询反馈 外网外网WEB机群机群 税

3、局 内网 税局内部登录访问税局内部登录访问 数据审核数据审核 导入征管导入征管 发布通知通告发布通知通告 内网内网WEB机群机群 Text Click to add Text Click to add Text Click to add Text Click to add Text Click to add Text Click to add Text Click to add Text Click to add Text Click to add Text Click to add Text Click to add Text 第一部分第一部分 系统总体介绍系统总体介绍 1 3 4 4 2

4、5 纳税人端纳税人端 系统功能介绍系统功能介绍 1. 登录系统查看基本信息 2. 填写申报表 3. 审核上传 4. 反馈信息、确认申报状态 5. 打印报表 6. 将报表导出，生成EXCEL文件 系统运行环境系统运行环境 硬件 建议配置： CPU：Pentium III 1GB以上 内存：256MB以上 硬盘：1GB可用空间 网络：一个调制解调器（56k）和一根电话线（程控）或 ISDN、DDN、ADSL专线 软件 操作系统：WindowsXP/Windows2003/ Windows Vista； 浏览器：Microsoft Internet Explorer 6.0； 登录山东省国家税务局门

5、户网 站 Year 1、系统登录、系统登录 http:/www.sd-n- 点击此处登 录 重要 输入网址输入网址 直接登录方法直接登录方法 新联通（原网通）用户请访问： 8:8080/ 电信用户请访问： 41:8080/ 纳税人 登录 地址 纳税人端纳税人端 系统功能介绍系统功能介绍 输入纳税人 识别号、密码， 点击登录按钮。 系统初始密码 均为：“666666” 要及时修改。 370112863060000 * 1.1首页功能分区介绍首页功能分区介绍 修改密码 申报状态查询 结果在此显示 工作区 全屏 权限管 理切换 点

6、击加号，即可 看到所有待申报 的申报表 帮助 信息 关闭当前工作 区 1.2 修改密码修改密码 用户在第一次登录后要及时修改密码用户在第一次登录后要及时修改密码 密码为密码为6-10位的英文字母与数字的组合。位的英文字母与数字的组合。 1.3 查看通知通告信息查看通知通告信息 Description of the contents 2、报表填写、报表填写 申报表 列表 2.1、 报表类型报表类型 B类企业一般企业 A类 金融企业 A类 事业单位事业单位 A类 不同的类型 不同的报表 系统根据从系统根据从CTAIS中取得的企业基础信息判断其申报类型，分中取得的企业基础信息判断其申报类型，分A、B

7、两大类，其中两大类，其中A类又包括一类又包括一 般企业、金融企业、事业单位三个小类。般企业、金融企业、事业单位三个小类。 2.2 填表顺序填表顺序 根据国家税务总局下发的填表说明，主表与附表间，附 表与附表间存在很多表间关系，如一般企业的附表一（1） 中：第1行附表八第4行，第2行主表第1行，第13行附 表三第2行，为减少用户输入量，实现表间的自动赋值功能， 必须要确定填写报表的顺序，目前经过探讨确定用户填写报 表顺序如下： 报表填写顺序报表填写顺序 注意：附表五和主表必须填写。 2.3 报表填写报表填写 浅色的为用户手工填写 项。 深色的为不可修改项， 数据来源为自动计算或 从附表中提取或从

8、 CTAIS中提取 设计说明 2.3.1 表中按钮功能介绍表中按钮功能介绍 （1） 保存按钮保存按钮 用户填写完报表核对无误后，点击表格下面的“保存” 按钮，系统自动对表内关系进行审核，通过审核的提示成功， 如下所示： 表中按钮功能介绍表中按钮功能介绍 用户可将填写完成的报表打印出来。建议用户在用户可将填写完成的报表打印出来。建议用户在 申报成功申报成功后再打印，以保证打印的报表与上传到税后再打印，以保证打印的报表与上传到税 务局端的报表数据完全保持一致。务局端的报表数据完全保持一致。 （2） 打印按钮 表中按钮功能介绍表中按钮功能介绍 （3）导出）导出EXCEL 系统提供将报表导出到系统提供

9、将报表导出到EXCEL中的功能。如下所示：中的功能。如下所示： 表中按钮功能介绍表中按钮功能介绍 （4） 空表空表 “空表空表”按钮的功能是为用户提供一张空表表样，可打按钮的功能是为用户提供一张空表表样，可打 印使用。印使用。 不可填写数 据，无保存 按钮。 ThemeGallery is a Design Digital Content & Contents mall developed by Guild Design Inc. - Click to add Text - Click to add Text - Click to add Text 纳税人端纳税人端 系统功能介绍系统功能介绍

10、注意表内计算公注意表内计算公 式，凡式，凡“项目项目”栏栏 中含计算公式的中含计算公式的 均为不可填写状均为不可填写状 态，如填写态，如填写 4 7行后，第行后，第1、2、 3行自动显示计行自动显示计 算结果。算结果。 2.3.2 附表一附表一 浅青绿色为可填 写项。 纳税人端纳税人端 系统功能介绍系统功能介绍 成本费用成本费用 明细表，明细表， 注意表注意表 内计算公式内计算公式 2.3.3 附表二附表二 纳税人端纳税人端 系统功能介绍系统功能介绍 附表十一填写时，通过附表十一填写时，通过“增加增加”按钮增加行，填写多条数据。若需要将多增的行按钮增加行，填写多条数据。若需要将多增的行 删除，

11、将光标定位在待删除的行中，点击删除，将光标定位在待删除的行中，点击“删除删除”按钮。按钮。 2.3.3 附表十一附表十一 自动计算，=本年度弥补金额合计数 结转以后年度弥补额（第一年） 纳税人端纳税人端 系统功能介绍系统功能介绍 第五列计算公式：第五列计算公式： H1L5H1L3 H1L2 2.3.4 附表十附表十 期初余额栏合计 纳税人端纳税人端 系统功能介绍系统功能介绍 2.3.5 附表九附表九 表间关系，举一例 ： 第1行第7列为正数时： 第1行第7列附表三第43行第3列（固定资产折旧调增栏）； 第1行第7列为负数时： 第1行第7列负数的绝对值附表三第43行第4列（固定资产折旧调增 栏）

12、 。 表内计算公式：表内计算公式：H1L1=H2L1+H3L1+H4L1+H5L1+H6L1 ， 这些合计数系统自动计算，但设置为可编辑状态。这些合计数系统自动计算，但设置为可编辑状态。 用户可调整。用户可调整。 第第7列第列第56列，正数为调增额，负数为调减额列，正数为调增额，负数为调减额 。 纳税人端纳税人端 系统功能介绍系统功能介绍 2.3.6 附表八附表八 第第4行数据来源于附表一，分别为：行数据来源于附表一，分别为： 填报填报A1（1）的纳税人，取）的纳税人，取A1（1）表第）表第1行；行； 填报填报A1（2）的纳税人，）的纳税人， 取取A1（2）表第）表第1行第行第38行行 “税收

13、规定的扣除率” 系统已赋 初始值0.15，如有不同可自行 修改。 纳税人端纳税人端 系统功能介绍系统功能介绍 2.3.7 附表七附表七 注意表中第注意表中第5栏，纳税调减时以栏，纳税调减时以“-”表示，表示， 在软件中需要录入汉字的地方仅有附表在软件中需要录入汉字的地方仅有附表 十一，录入数据时一定要在英文状态十一，录入数据时一定要在英文状态 下，否则无法输入数据。下，否则无法输入数据。 表内：L5（L4L2）（L3L1） 表间：（1）H10L50时：H10L5A3表H10L3 （2）H10L50时：H10L5的绝对值A3表H10L4 纳税人端纳税人端 系统功能介绍系统功能介绍 2.3.8 附

14、表六附表六 抵免方式的选 择在第一行确 定，只能选择 一种。否则保 存时系统会提 示用户。 纳税人端纳税人端 系统功能介绍系统功能介绍 2.3.8 附表六附表六 表内的校验关系 在保存时提示用 户。 纳税人端纳税人端 系统功能介绍系统功能介绍 2.3.8 附表六附表六 分国不分项抵 扣和定率抵扣只能选 择一种。 纳税人端纳税人端 系统功能介绍系统功能介绍 注意：表五是注意：表五是A类所有类型企业包括零申报企业均需要类所有类型企业包括零申报企业均需要 填写申报的，第填写申报的，第45、46、47行为必填项。行为必填项。 2.3.9 附表五附表五 判断是否为小型 微利企业的依据 之一。 纳税人端纳

15、税人端 系统功能介绍系统功能介绍 以前年度亏损弥补额，当第以前年度亏损弥补额，当第2栏栏 为盈利额时，本栏不做计算。为盈利额时，本栏不做计算。 2.3.10 附表四附表四 第11栏的计算公式得出结果后，处于可 编辑状态。 纳税人端纳税人端 系统功能介绍系统功能介绍 2.3.11 附表三附表三 账载金额的值录账载金额的值录 入后会自动赋予入后会自动赋予 税收金额项中，税收金额项中， 但用户需根据实但用户需根据实 际情况进行修改。际情况进行修改。 本表与其他附表关系 较多，如有数据更改 时，需到相关附表中 先做修改，再保存本 表。 纳税人端纳税人端 系统功能介绍系统功能介绍 主表中大部分数据均主表

16、中大部分数据均 来自附表，不可修来自附表，不可修 改，如需修改需按照改，如需修改需按照 填表顺序先修改相关填表顺序先修改相关 附表，再重新保存主附表，再重新保存主 表。表。 2.3.12 主表主表 可填写的项需 用户根据实际 情况进行录入。 纳税人端纳税人端 系统功能介绍系统功能介绍 2.4 申报上传申报上传 报表填写完成后，点击确认申报，报表填写完成后，点击确认申报， 首先执行数据审核，数据审核时校首先执行数据审核，数据审核时校 验表间关系及校验填写的数据与验表间关系及校验填写的数据与 CTAIS中取得的数据相比对，如弥中取得的数据相比对，如弥 补以前年度亏损。补以前年度亏损。 纳税人端纳税

17、人端 系统功能介绍系统功能介绍 2.4 申报上传申报上传 凡通过数据审核的，系统提示如上图， 用户可点击“确认申报”实现数据的自动上传。 上传成功后，报表不可再修改，保存按 钮不再显示。 纳税人端纳税人端 系统功能介绍系统功能介绍 3、查询反馈、查询反馈 完成“确认申报”后的企业，必须要进行查询反馈，只有显示“申 报成功”的才说明数据已经正确地写入到国税征管系统中。 如何进行 信息反馈呢？ 纳税人端纳税人端 系统功能介绍系统功能介绍 3、查询反馈、查询反馈 信息反馈方法： 纳税人将数据提交后，数据即传到 了税务局端。税务局端管理人员登录局 端管理系统后即可看到，并进行审核， 局端操作了审核通过

18、或者有不符合 要求退回的申报数据在操作后，纳税人 端立即得到相应反馈信息，纳税人再次 登录本系统后，在首页的申报状态栏 即可看到。 企业所得税年度申报期较长，用户 上报后要及时查询反馈情况，特别是临近申报期结束 时，更要注意查看。 纳税人端纳税人端 系统功能介绍系统功能介绍 1、用户未申报时 3、查询反馈、查询反馈 纳税人端可得到的申报状态有六种，如下所示： 纳税人端纳税人端 系统功能介绍系统功能介绍 3、查询反馈、查询反馈 纳税人端可查询到的申报状态： 2、数据提交成功 3、通过主管税务人员审核，待写入征管 纳税人端纳税人端 系统功能介绍系统功能介绍 3、查询反馈、查询反馈 4、申报成功 纳

19、税人端可查询到的申报状态： 5、审核不通过，被退回 用户只有得到这个信 息才表明申报数据成 功写入国税征管系统， 如有税款的仍需继续 关注帐户中税款的划 转情况。 当用户查询到审核 不通 过的提示后，需根 据附注的原因进行 修改报表重新上报。 纳税人端纳税人端 系统功能介绍系统功能介绍 3、查询反馈、查询反馈 6、写CTAIS失败 纳税人端可查询到的申报状态： 纳税人端纳税人端 系统功能介绍系统功能介绍 4、打印、打印 纳税人完成申报后，报表处于不可修改状态，保存按钮不再显示。用户仅可打印。 打印时遇到这种提示怎么办？ 如有以上提示在IE浏览器“工具”菜单下“Internet选项”“安全”页签

20、下“自定义级 别”，弹出安全设置对话框，如下图所示： 纳税人端纳税人端 系统功能介绍系统功能介绍 4、打印、打印 表中按钮功能介绍表中按钮功能介绍 Inc. add extClick to add Text 打印时可进行缩打印时可进行缩 放、可预览、及放、可预览、及 在页面设置中设在页面设置中设 置左右上下页边置左右上下页边 距。距。 纳税人端纳税人端 系统功能介绍系统功能介绍 4、打印、打印 纳税人完成申报后，报表处于不可修改状态，保存按钮不再显示。用户仅可打印。 设置纸张 设置打印方向 设置页边距 纳税人端纳税人端 系统功能介绍系统功能介绍 4、打印、打印 点击“打印预览” 如右图所示：

21、可调整显示比 例，放大或缩 小。点击左侧 的“打印”按钮进 行打印。 山 东 省 国 家 税 务 局 山东和华中税信息技术有限公司 2009.2 第一部分第一部分 系统总体介绍系统总体介绍 申报系统拓朴图 公网 税局 外网 纳税人登录访问纳税人登录访问 填写报表填写报表 数据上传数据上传 查询反馈查询反馈 外网外网WEB机群机群 税局 内网 税局内部登录访问税局内部登录访问 数据审核数据审核 导入征管导入征管 发布通知通告发布通知通告 内网内网WEB机群机群 1.2 修改密码修改密码 用户在第一次登录后要及时修改密码用户在第一次登录后要及时修改密码 密码为密码为6-10位的英文字母与数字的组合。位的英文字母与数字的组合。 表中按钮功能介绍表中按钮功能介绍 用户可将填写完成的报表打印出来。建议用户在用户可将填写完成的报表打印出来。建议用户在 申报成功申报成功后再打印，以保