上集团股权并购意向协议书x

1、Useful Documents 【优品合同】上市集团股权并购意向协议书 甲方： TD 网络信息技术服务有限公司 法人代表： GZG 地址： JC市 GG区 GG大道 GG号 联系人： GZG 联系电话： 158GGGGGGGZ 乙方： GH 商贸有限公司 法人代表： AWC 地址：GG省GG市GG区GG路 G号 联系人： AWC 联系电话： 189AAAAAAAA 目标公司： PA 贸易有限公司 甲乙双方就甲方向乙方转让 PA 贸易有限公司（以下简称“目标公司” ）【股 权 Share 】及合作事宜，双方经友好协商，于 20GG 年 GG 月 GG 日在中国 GN 省 AC 市签署本协议。本

2、协议条款如下： 一、甲乙双方声明 1、本协议为意向性协议，双方以此作为起草法律文件的基础。双方都将秉 承精诚合作，诚信务实的原则，积极推动本协议所言的【股权 Share 】交易等事 宜，力争通过友好协商，尽快签署最终协议，完成本协议所言的事项； 2、目标公司为一家民营有限公司， GZG 是目标公司的自然人股东之一， 目 标公司全体股东（甲方）授权其代表甲方就向乙方转让【股权 Share 】事宜，进 行披露、谈判并签署本协议。 二、【股权 Share 】转让比例及步骤 1、甲方将其拥有的目标公司 GG%【股权 Share 】转让给乙方； Useful Documents Useful Docum

3、ents 2、上述【股权 Share 】转让分两步进行： 第一步：甲方先向乙方转让 GG%的【股权 Share 】，并按照本协议所确定的 时间表完成； 第二步：在第一步 GG%【股权 Share 】转让完成两年（ 24 个月）后，甲方 向乙方转让剩余 GG%【股权 Share 】。 三、确定【股权 Share 】转让基准日 以甲方提供的目标公司 20GG 年 GG 月 GG 日的财务报表（扣除资产评估 增值部分），作为【股权 Share 】转让基准日财务报表 项目 金额（元） 现金 AAAAAAAAAA 其它应收款 AAAAAAAAAA 预付账款 AAAAAAAAAA 存货 AAAAAAAAA

4、A 待摊费用 AAAAAAAAAA 固定资产 AAAAAAAAAA 在建工程 AAAAAAAAAA 无形资产 AAAAAAAAAA 减：评估增值 AAAAAAAAAA 总资产 AAAAAAAAAA 四、【股权 Share 】转让预约价格 1、以目标公司 20GG 年 GG 月 GG 日的资产账面净值 （约 59 ，808 ，769 ， 35 元人民币），作为总资产预约价格的基准。在此基准上甲方报价：目标公司总 资产预约价格为 187 ，604,500 元人民币。 2、本协议签署后，正式【股权 Share 】转让协议签署前，甲方应安排合适 Useful Documents Useful Docu

5、ments 时间，由乙方做尽职调查， 若经过乙方财务和法律调查， 发现有重大误差、遗漏， 甲乙方将对目标公司的总资产值进行调整，并相应调整总资产预约价格报价。 五、关于尽职调查 为了尽早实现双方【股权 Share 】转让之目标并遵循【股权 Share 】转让之 原则，甲方将尽快披露有关【股权 Share 】及目标公司的有关情况（乙方和其委 托的中介机构将会提出需要披露的详细内容） 。乙方将会委托律师事务所和会计 师事务所就【股权 Share 】转让之需做尽职调查， 甲方及目标公司应将给予协助。 六、目标公司资产盘点和法定账目稽核 1、总资产预约转让价格调整方法 【股权 Share 】转让正式协

6、议签署时，甲乙双方确定【股权 Share 】转让盘 点交割日， 由甲乙双方根据中国的会计准则和下列稽核原则， 对目标公司盘点交 割日的资产进行盘点， 对法定账目进行稽核。 根据盘点和稽核结果， 并将稽核后 的总资产值与甲方披露的【股权 Share 】转让基准日的总资产值相对比， 并按照 下述公式相应调整总资产转让价格。 A. 若稽核后的总资产值大于【股权 Share 】转让基准日的总资产值，且差额 部分超过 50 万元的（含 50 万元），按下述公式调整： 调整后的总资产转让价格 =总资产预约价格（ 187 ，604 ，500 元人民币） + 差额部分 B. 若稽核后的总资产值小于【股权 Sh

7、are 】转让基准日的总资产值，且差额 部分超过 50 万元的（含 50 万元），按下述公式调整： 调整后的总资产转让价格 =总资产预约价格（ 187 ，604 ，500 元人民币） 差额部分 1.5 2 、计算【股权 Share 】转让价格的公式 目标公司 100% 【股权 Share 】的转让价格 = 调整后的总资产转让价格甲 Useful Documents Useful Documents 方披露的负债总额： A.90% 【股权 Share 】的价格=目标公司 100% 【股权 Share 】的转让价格 90%； B.10% 【股权 Share 】的价格=目标公司 100% 【股权 S

8、hare 】的转让价格 10%； 甲方承诺在正式【股权 Share 】转让协议签署前，甲方先行向乙方书面披露 提供目标公司负债明细表。 3、稽核原则 A.目标公司固定资产（包括在建工程）的盘点计价原则 a在正式【股权 Share 】转让协议签署前，甲方先行向乙方披露提供目标 公司关键固定资产明细表，且甲方与乙方须完成对关键固定资产明细表的确定； b如果在资产盘点时发现目标公司的关键固定资产缺失，则按该固定资产 在目标公司财务账上的净值调减资产总额； c如果在资产盘点时发现目标公司的关键固定资产无法正常运转： 若是 因个别部件的缺失或损坏原因所致， 只需经过维修或重置该部件， 就可 以保证该关键

9、固定资产正常运转， 则按该部件在目标公司财务账上的净值调减资 产总额； 若非因个别部件的缺失或损坏原因所致或虽因个别部件的缺失或损坏原因 所致，但即使维修或重置该部件， 也无法保证该关键固定资产正常运转， 则按该 关键固定资产在目标公司财务账上的净值调减资产总额。 d 固定资产、无形资产和流动资产的划分按中国现行会计原则执行，其中 无形资产包括： 全部商标权、 专利权、著作权、取水指标、用水指标、 排污指标、 用电指标及土地使用权。 流动资产包括： 资产盘点日目标公司库存现金和银行存 款；库存的原料、材料、燃料、辅料、备品备件和低值易耗品；库存的产成品和 Useful Documents Us

10、eful Documents 在制品；库存的包装物；有效债权；递延资产和待摊费用。 B.目标公司库存现金和银行存款的盘点计价原则 a目标公司库存现金按交割盘点日实点数计； b 目标公司银行存款实际金额计。 C. 目标公司原料、材料、燃料、辅料、备品备件和低值易耗品的盘点计价原 则 a数量按盘点日实点数计； b目标公司能够继续使用的计数，不能继续使用的不计数； c质量合格并未过保质期的计数，质量不合格或已过保质期限的不计数； d在库的计数，已出库在用或购入在途的不计数； e主机报废或不能使用的备品备件不计数； f单价依目标公司财务账面单价为准。 D. 目标公司库存的产成品和在制品的盘点计价原则

11、a数量按实点数计； b单价由双方专业人员按目标公司的生产成本核算方法计算在产品和产成 品单价。 E. 目标公司库存包装物（包括商标）的盘点计价原则 a目标公司能够继续使用的计数，不能继续使用的不计数； b在库的计数，借出在外的不计数按债权处理，但借出在外有押金且押金 单价大于或等于箱瓶计价单价的计数，不作债权； c单价按目标公司账面单价计算。 F. 目标公司货币债权稽核的原则 a目标公司的货币债权包括销货应收款、购货预付款和其它应收款； b 已确定为呆死账的债权不计价； Useful Documents Useful Documents c应收货款账龄 1 年以上的不计价， 1 年以下的计价；

12、 d账龄从资产盘点日起溯算； e购货预付款根据中国现行财务会计原则计价； f 其他应收账款经债务人书面确认在盘点交割日后 3 个月内向目标公司偿 还的计价； g按上述原则计算后得出的目标公司的货币债权计为目标公司的有效债权。 G. 目标公司包装物债权稽核的原則 a包装物债权由双方在【股权 Share 】计价期间委派专人与经销商逐一核 对，参考下述条件确定其中的有效债权： 经销商书面承认欠的数量和品种； 经销商承诺在盘点交割日后 4 个月内归还的； 经销商继续经营目标公司产品的。 b目标公司的包装物债权按核对后双方确认的数量和品种及库存包装物的 单价计价； c按上述原则计算后得出的目标公司的包装

13、物债权计为目标公司的有效债 权。 H. 目标公司的递延资产和待摊费用 资产盘点日目标公司法定账目上的递延资产和待摊费用， 以资产盘点日为基 准日按受益期间分配， 资产盘点日以后期间应分摊的部分计价， 资产盘点日以前 期间应分摊的部分不计价，但依中国会计原则应当摊销而未摊销的不计价。 I. 目标公司负债稽核的原则 a目标公司的负债包括长期借款、短期借款、应付利息和罚息、应付股东 提成、应付票据、应付账款、应付折扣折让和奖金、预收款、应付工资、应付福 利费、应交税金和其它应付款等债务； Useful Documents Useful Documents b向股东的借款计为目标公司的负债； c根据甲

14、方的披露，双方协商签署的目标公司法定账目以外负债协议所确 定的债务计为目标公司的负债。 七、目标公司的土地、房产、车辆、商标等证照事宜 1、土地 甲方披露：目标公司正在使用和正在申请的土地面积合计 GG 亩，其中：约 GG 亩，已经取得工业出让土地使用权证；约 GG 亩，正在办理土地使用权出让 手续。 2、商标 甲方披露：目标公司目前使用“ GG”商标，所有权人为 GG 有限公司，目 标公司现为被许可使用。甲方承诺：自【股权 Share 】转让交割日起 G 年内， 目标公司（合资公司）有权在 GG 省独家使用“ GG”商标，在此期间，甲方不 收取任何商标使用费。具体条款，双方将另行签署商标使用

15、许可协议。 3、证照办理 甲方保证将目标公司的全部应办证资产办证至目标公司（合资公司）名下。 八、员工 甲方披露， 目标公司员工不存在国有身份置换事宜。 乙方只负责承担目标公 司【股权 Share 】转让交割日之后按国家法律规定应由其缴纳的各种社会保险费 用。 九、或然负债及担保 1、或然负债定义 是指由于目标公司交割日之前的各种原因， 在【股权 Share 】转让基准日之 后，使目标公司遭受的负债或给付义务， 而该负债、或给付义务未列明于甲方 【股 权 Share 】转让基准日前的法定账目和财务报表中， 或该负债或给付义务虽在该 Useful Documents Useful Documen

16、ts 账目或该报表中列明但数额大于该账目或该报表中列明的数额， 其大于部分， 甲 方已经向乙方作出书面披露，且乙方书面认可的除外。 2、担保 甲方承诺以其保留的 【股权 Share 】转让价款或以其它方式对或然负债作担 保。关于担保的具体条款，双方另行签署担保协议。 十、价款支付 乙方按如下规定向甲方支付【股权 Share 】转让价款： 1、本协议经中国政府审批部门批准生效后的三十个工作日内，乙方向甲方 支付 60% 【股权 Share 】转让价款中的 40% ； 2、自本协议项下的【股权 Share 】转让工商变更登记完成，目标公司变更 登记为中外合资有限责任公司之日起三十个工作日内， 乙方

17、向甲方支付 60%【股 权 Share 】转让价款的 40% ； 3、自本协议项下的【股权 Share 】转让经政府审批部门批准生效和工商变 更登记完成且目标公司所有应办证资产证照均已办理完成之日起 10 个工作日内， 乙方向甲方支付 60% 【股权 Share 】转让价款的 20% ； 4、乙方在本协议项下支付的【股权 Share 】转让价款根据【股权 Share 】 出让者姓名、身份证号码、出让股份数、转股价格、收款银行及账号一览表汇 出； 5、如果乙方以美元向甲方支付转股价款，按汇出前一营业日中国人民银行 公布的美元对人民币的买入价和卖出价的中间价折算； 6、在乙方按上款规定向甲方支付完

18、成全部【股权 Share 】转让价款之前， 如果甲方依本协议关于目标公司或然负债的赔偿责任已经发生， 或甲方依本协议 规定的违约责任已经发生， 乙方有权从尚未支付的转股价款中扣收， 但在扣收前 应当书面通知甲方； Useful Documents Useful Documents 7、本合同项下交易过程中所发生的各种纳税义务，依照中国税法规定由纳 税义务人自行承担。 十一、限制竞争 甲方保证自正式【股权 Share 】转让合同签署后，除非经乙方书面同意，不 在 GG 省境内直接或间接投资、合伙、合作从事 GG 的生产和经营活动。 十二、一般原则约定 1、双方的【股权 Share 】交易适用中国法律和中国会计原则，遇有争议提 交中国国际经济贸易仲裁委员会依该会规则和中国法律在北京仲裁。 2、交易所需的文件采用中文书写。 3、在【股权 Share 】转让协议正式签署前双方对此项交易负有保密的义务。 4、甲方向乙方保证在本协议签署后至【股权 Share 】转让交割前，不会以 任何方式处置其固定资产和无形资产， 目标公司不会签署不利于合营公司日后经 营的各类合同。 5、甲方向乙方保证在本协议签署后至【股权 Share 】转让交割前，不会出 售其自己