7A文国有企业投资管理试行办法

1、MeiWei_81 重点借鉴文档】国有企业投资管理试行办法（讨论稿） 第一章总则 第一条为进一步规范我县国有企业投资行为，促进经济社会和企业发 展，根据公司法 、企业国有资产法 、企业国有资产监督管理暂 行条例等法律法规及苍南县人民政府关于深化企业国有资产监督 管理体制改革的意见等文件精神，制定本办法。第二条本办法适用范围为县政府授权县国资办履行出资人职责的 国有企业及其全资、控股企业。第三条本办法所称投资包括以下事项：（一）股权投资，包括出资设立子企业、 对子企业增资、 股权收购、 股权置换等；（二）固定资产投资，包括基本建设、技术改造等；（三）金融投资，包括证券投资、外汇投资、委托理财等；

2、（四）其他投资。第二章投资决策与管理的责任主体及职责 第四条国有企业是各类投资活动的主体。集团公司负责管理本集 团投资活动，是本集团投资决策的直接责任人。其主要职责是：（一）制订本集团投资管理制度和程序，并贯彻执行；（二）按照国家有关法律、法规，组织开展和管理本集团具体投资 活动；（三）负责集团本级并指导管理所属企业的投资项目可行性研究、 投资决策、风险控制、投资评价等；（四）向县国资办报送投资备案和需审核项目的报告；（五）对所属企业履行投资监管职责。第五条国有企业投资活动应当遵循以下原则：（一）符合国家和地方（含省、市、县）经济发展规划、产业导 向等有关政策法规的方向和要求；（二）符合县级国

3、有资本布局结构调整方向、企业发展规划和主 业发展需要；（三）投资活动应规范执行企业投资决策程序，符合有关管理制 度要求；（四）投资规模应与企业资产经营规模、资产负债水平及实际筹 资能力相适应；（五）从严管理境外投资、金融投资、非主业投资和楼堂管所建 设，审慎开展与非国有企业的合作投资。【MeiWei_81 重点借鉴文档】MeiWei_81 重点借鉴文档】（六）由新投资形成的全资、控股（含拥有实际控制权）的企业层级，连同集团公司本级，原则上总数不超过三级；第六条国有企业必须建立健全投资管理制度，制度主要包括或明 确以下内容：（一）董事会投资决策管理规则、权限和决策程序；（二）明确投资管理日常工作

4、机构及管理职责；（三）对所属企业投资项目管理的规则和程序；（四）明确开展投资活动所必须遵循的基本原则，以及资产负债 率、投资收益率等内部管理控制指标；（五）开展项目可行性研究和论证的规定或制度；（六）固定资产投资项目组织实施中的招投标管理、工程建设监 督管理体系与实施过程的管理规定或制度；（七）重大投资项目审计和后评价工作体系的制度建设与实施要 求；（八）投资风险管理机制，重点是法律、财务等方面的风险 防范措施及重大投资活动可能出现问题的处理预案；（九）需规定或明确的其他事项。第七条根据企业国有资产法 ，国有企业的重大投资由董事会决 定，企业是自身各类投资行为的责任主体，对所决定的投资事项直接

5、 负责。其具体投资活动，必须履行以下决策程序和要求：（一）由企业负责投资管理的机构在科学论证的基础上拟出初步 投资方案；（二）编制或按相关规定委托有资质的机构编制可行性研究报告， 必要的还应编制重大决策社会风险评估报告；（三）由企业总经理负责召集经营班子研究完善，并正式提出投 资方案；（四）国有企业董事会召开会议，结合可研报告及重大风险评估意 见书，对投资方案进行研究讨论，并作出决议；（五）企业投资方案在执行过程中如有投资额、资金来源及构成需 要调整，或投资对象股权结构发生变化、投资合作方违约、因不可控 因素造成投资风险剧增或已存在较大潜在损失等重大变化，需要调整 或终止投资方案的， 必须经企

6、业董事会重新决策并作出新的书面决议；（六）企业董事会应当定期听取、分析、检查全部投资项目的执行 情况。第八条县国资办依法对国有企业的投资活动进行监督管理，管理【MeiWei_81 重点借鉴文档】MeiWei_81 重点借鉴文档】的主要内容是：（一）指导国有企业建立健全投资决策程序和管理制度，并开展监 督检查；（二）建立国有企业重要投资事项报告、备案、审核机制并指导企 业认真贯彻执行；（三）对国有企业总体投资情况进行统计分析，对重大投资项目开 展稽查、审计、后评价等动态监督，对发现问题进行追责；（四）法律、法规规定的其他出资人职责。 第三章投资项目的监督管理 第九条除县政府直接决策项目外，国有企

7、业及所属企业发生下列 情形的，应按第二章规定的程序严格审查、酝酿、评估，由集团董事 会正式会议讨论并作出书面决定后，报送县国资办进行审核，未经审 核的项目，不得实施：（一）境外投资项目（包括设立办事机构） ；（二）与国有独资企业、国有独资公司、国有资本控股公司以外的 企业或者其他组织、个人合作的投资项目；（三）总投资额在 100 万元以上的项目；（四）办公楼、业务用房等楼堂馆所建设；（五）金融投资项目；（六）县国资办认为有必要审核的其他投资项目。第十条县国资办自收到报告后 20个工作日内， 对投资项目进行审核。如遇项目论证、材料补充等特殊情况，审核期限可适当延期。县 国资办认为比较复杂的，必要

8、时转报县政府批准。国有企业投资项目 审核主要是审核投资项目是否符合有关法律、法规和产业政策要求， 项目可行性研究及企业决策程序是否符合投资管理制度、规则等。第十一条除第九条所列项目外，国有企业其它投资行为应在履行 规定论证程序并经集团董事会正式讨论决定后， 向县国资办报送备案： 第十二条国有企业办理投资项目审核或者备案，应向县国资办报 送以下材料：（一）申请投资项目审核的报告（包括企业基本情况、拟投资项目 情况、投资依据、资金来源、合资合作方有关情况说明、已履行程序 等）；或者备案项目的国有企业投资项目备案表 ；（二）项目可行性研究报告；（三）决定投资的程序性文件，包括政府部门投资项目批复意见

9、、 需前置条件的职能部门意见等；（四）经营班子研究拟定的建议意见；MeiWei_81 重点借鉴文档】MeiWei_81 重点借鉴文档】（五）董事会决议；（六）企业上一年度及上一个月财务报表；（七）根据需要进行咨询评估、专家论证的结论；（八）其它需报送的有关材料。第十三条国有企业报县国资办审核或备案的投资项目在实施过程 中出现下列情形的，应当重新履行投资决策程序，并将决策意见及时 书面报告县国资办。（一）经县国资办审核的投资项目，自审核意见出具之日起一年内 未能实施但拟继续实施的，重新上报审核。（二）对投资额变化超 30%或者资金来源及构成进行重大调整的；（三）股权结构发生重大变化，导致企业控制

10、权转移的；（四）投资合作方严重违约，损害出资人权益的。第四章投资风险防控 第十四条国有企业应当将投资风险的防控纳入企业全面风险管理 体系，从企业治理、组织结构、内部控制系统、信息管理、企业文化 等各方面，建立健全有利于风险识别、风险控制、风险化解的风险管 理体系。第十 R 五条国有企业应当严格管理金融投资行为，审慎开展金融 投资业务，完善和规范内部决策程序及控制体系，严密控制金融投资 风险。第十六条国有企业应当加强对境外投资活动的管理和规范。应当 在科学论证的基础上，客观评估自身条件、能力和东道国（地区）投 资环境，稳妥开展境外投资。第五章投资监督 第十七条国有企业应根据年度投资执行情况编制年

11、度投资统计分 析报告，并于次年三月底前上报县国资办。年度投资统计分析报告的 主要内容应包括：（一）年度投资总体执行情况；（二）具体投资项目实施情况；（三）当年投资对促进企业结构调整、生产经营、技术进步、经济 效益等方面的成效；（四）对存在的问题、经验教训和需要进一步改进的工作进行综合 分析；（五）需报告的其他重大事项。 第十八条国有企业重大工程项目根据有关法律法规和省、市、县 规定进行招投标，重要物资设备逐步纳入县公共资源交易中心统一采MeiWei_81 重点借鉴文档】MeiWei_81 重点借鉴文档】购。第十九条国有企业应当建立健全内部审计制度，对重大投资项目 进行全过程审计和监督工作；重大工程项目由中介机构审价后支付。第二十条国有企业监事会根据职责对企业投资活动进行监督检 查，并向县国资办报告有关情况。第二十一条县国资办加强对国有企业和所属企业投资行