农村信用社业务指标和有关概念

1、农村信用社业务指标和有关概念一、监管指标资本总额=核心资本+附属资本核心资本包括：实收资本、股本金、资本公积、盈余公积、未分配利润。附属资本包括：呆帐准备金、次级长期债券。资本净额=核心资本+附属资本-呆帐准备金-入股联社资金1、资本充足率=资本净额加权风险资产总额100%规定：不能低于8%。2、核心资本充足率=核心资本加权风险资产总额100%规定：不能低于4%。3、最大一户贷款比例对最大一户贷款余额/资本总额100规定：对最大一户贷款余额不得超过本社资本总额的30。4、最大十户贷款比例最大十户贷款余额/资本总额100规定：对最大十户贷款余额不得超过本社资本总额的1.倍。5、存贷款比例 贷款余

2、额/存款余额100规定：农村信用社贷、存款比例年末不得超过80%。6拆入资金比例：拆入资金余额/各项存款余额100规定：拆入资金比例不得高于。7、拆出资金比例：拆出资金余额与各项存款余额的比例不得高于。8、备付金比例备付金/各项存款100规定：备付金比例不能低于3%。 备付金现金业务周转金准备金存款存放全国性银行款项存放其他同业款项存放联社款项（计算联社全辖汇总比例时不计此项）中央银行法定存款准备金借入中央银行款项二、有关业务概念（一）信用社贷款种类：1、按期限分为短期贷款、中期贷款、长期贷款。短期贷款是指期限在1年（含1年）以内的贷款；中期贷款指期限在1年以上5年以内（含5年）的贷款；长期贷

3、款是指期限在5年以上的贷款；2、按信用方式分为：信用贷款、担保贷款、票据贴现。信用贷款：指以借款人的信誉发放的贷款； 担保贷款：指保证贷款、抵押贷款和质押贷款。保证贷款指按中华人民共和国担保法规定的保证方式以第三人承诺在借款人不能偿还贷款，按约定承担一般保证责任或者连带责任而发放的贷款；抵押贷款指按中华人民共和国担保法规定的抵押方式以借款人或第三人的财产作为抵押物发放的贷款；质押贷款指按中华人民共和国担保法规定的质押方式以借款人或第三人的动产或权利作为质物发放的贷款。票据贴现：指贷款人以购买借款人未到期商业票据的方式发放的贷款。票据贴现的贴现期限最长不得超过6个月。3、按占用形态分为正常贷款、

4、逾期贷款、呆滞贷款和呆帐贷款（四级分类），正常贷款是指未到期且借款人生产经营正常的贷款，逾期贷款是指逾期90天以内未归还的贷款，呆滞贷款是指逾期90天以上未归还的贷款以及虽未逾期或逾期不满90天，但生产经营已终止，项目已停建的贷款，呆帐贷款是指符合财政部和税务总局有关呆帐贷款的规定条件确实难以收回的贷款。4、贷款利率浮动：，信用社贷款利率在基准利率基础上浮动上限2.3倍(2004年10月29日起)，浮动下限10%。（二）信用社存款种类按期限划分：活期存款和定期存款；按存款人划分：单位存款和个储蓄存款。（三）存款帐户管理1、单位存款帐户：根据人民银行结算帐户管理办法规定，单位银行结算帐户按用途可

5、开立四种帐户：基本存款帐户、一般存款帐户、专用存款帐户、临时存款帐户。（1） 基本存款帐户：存款人因办理日常转帐结算和现金收付需要开立的银行结算帐户。（2） 一般存款帐户：存款人因借款或其他结算需要，在基本存款帐户开户以外的银行营业机构开立的银行结算帐户。（3） 专用存款帐户：存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算帐户。（4） 临时存款帐户：存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算帐户。2、个人存款帐户分为个人银行结算帐户和储蓄存款帐户。（1） 个人存款帐户：自然人因投资、消费、结算等需要在银行开立的可以办理支付结算业务的帐户。（2） 储蓄

6、存款帐户：城乡居民将闲置的货币资金存入银行或其他金融机构而开立的存款帐户。（四）会计报表农村信用社会计报表是根据一定的会计规范、程序和方法，将一定会计期间发生的经营活动，系统地进行归类、整理、汇总，借以反映其经营状况、财务成果和资金运动情况的书面报告，主要有：业务状况表、资产负债表、损益表、利润分配表、固定资产状况表、成本核算表、管理部门资金状况表、外汇业务决算表、决算说明书等。业务状况表：反映信用社各项业务经营情况、经营结果和发展情况的动态会计报表，其作用是为不同的人员提供不同的会计信息和沟通内部报表帐务，是资产负债表的补充报表，是一种承前启后、具有龙头作用的报表。资产负债表：反映信用社一定

7、时点全部资产、负债、所有者权益情况的静态报表，其作用是对业务状况表项目的归类放映，揭示的信息比业务状况表更简明扼要，作用更直接。损益表：总括反映信用社一定时期内经营成果的会计报表。它所反映的是信用社在经营期内根据收支配比和权责发生制原则核算出的收入来源渠道、成本费用去向及轧差形成的净利润或净亏损，是对业务状况表中本年利润科目和损益类各科目的具体说明。利润分配表：反映信用社一定时期利润及其分配或亏损及其弥补情况的报表，是损益表的附表。三、货币政策工具1、公开市场业务：公开市场操作是中央银行吞吐基础货币，调节市场流动性的主要货币政策工具，通过中央银行与指定交易商进行有价证券和外汇交易，实现货币政策

8、调控目标。中国公开市场操作包括人民币操作和外汇操作两部分。外汇公开市场操作1994年3月启动，人民币公开市场操作1998年5月26日恢复交易，规模逐步扩大。1999年以来，公开市场操作已成为中国人民银行货币政策日常操作的重要工具，对于调控货币供应量、调节商业银行流动性水平、引导货币市场利率走势发挥了积极的作用。2、存款准备金：存款准备金是指金融机构为保证客户提取存款和资金清算需要而准备的资金，金融机构按规定向中央银行缴纳的存款准备金占其存款总额的比例就是存款准备金率。存款准备金制度是在中央银行体制下建立起来的，世界上美国最早以法律形式规定商业银行向中央银行缴存存款准备金。存款准备金制度的初始作

9、用是保证存款的支付和清算，之后才逐渐演变成为货币政策工具，中央银行通过调整存款准备金率，影响金融机构的信贷资金供应能力，从而间接调控货币供应量。农村信用社存款准备金率，按6执行3、中央银行贷款：再贷款、贴现、再贴现。4、利率政策：利率政策是我国货币政策的重要组成部分，也是货币政策实施的主要手段之一。中国人民银行根据货币政策实施的需要，适时的运用利率工具，对利率水平和利率结构进行调整，进而影响社会资金供求状况，实现货币政策的既定目标。目前，中国人民银行采用的利率工具主要有：1、调整中央银行基准利率，包括：再贷款利率，指中国人民银行向金融机构发放再贷款所采用的利率；再贴现利率，指金融机构将所持有的

10、已贴现票据向中国人民银行办理再贴现所采用的利率；存款准备金利率，指中国人民银行对金融机构交存的法定存款准备金支付的利率；超额存款准备金利率，指中央银行对金融机构交存的准备金中超过法定存款准备金水平的部分支付的利率。2、调整金融机构法定存贷款利率。3、制定融机构存贷款利率的浮动范围。4、制定相关政策对各类利率结构和档次进行调整等。近年来，中国人民银行加强了对利率工具的运用。利率调整逐年频繁，利率调控方式更为灵活，调控机制日趋完善。随着利率市场化改革的逐步推进，作为货币政策主要手段之一的利率政策将逐步从对利率的直接调控向间接调控转化。利率作为重要的经济杠杆，在国家宏观调控体系中将发挥更加重要的作用

11、。5、汇率政策：（1）人民币汇率制度1994年1月1日汇率并轨以来，我国开始实行以市场供求为基础的、单一的、有管理的浮动汇率制度。这一汇率制度以银行结售汇制度为基础，机构和个人卖出或购买外汇通过外汇指定银行进行。外汇指定银行又根据结售汇周转头寸管理的规定，进入银行间外汇市场，卖出多余或补充不足的外汇头寸，进而生成人民币汇率。现行人民币汇率制度具有以下特征：一是市场汇率，即银行间外汇市场上的供求状况决定人民币汇率，而非官定汇率。二是单一汇率，即境内本外币交易均使用一种汇率，不存在与市场汇率并存的官方汇率。三是有管理的浮动汇率，即人民币汇率可以在规定的区间内浮动，中央银行依靠法律规范和市场手段，调

12、控外汇供求关系，保持汇率基本稳定。实践证明，这种汇率安排是与我国经济发展阶段、金融监管水平和企业承受能力相适应的，是符合我国国情的。（2）人民币汇率政策我国目前实行的是以市场为基础的、单一的、有管理的浮动汇率制度。现阶段的人民币汇率政策，有以下三个特点： 第一，保持人民币汇率在合理、均衡水平上的基本稳定。过去10年里，人民币汇率基本稳定，促进了中国经济发展和改革开放，同时也为维护亚洲乃至世界金融和经济的稳定做出了贡献。中国经济金融稳定发展，将为周边地区和世界各国提供更大的市场和更多的投资机会，为全球经济注入新的活力。事实证明，保持人民币汇率在合理、均衡水平上的基本稳定，既有利于中国经济的稳定和

13、发展，又有利于亚洲地区和世界经济的稳定和发展。第二，完善人民币汇率形成机制。以市场供求为基础的、有管理的浮动汇率制度，符合我国实际，应当长期坚持。我国将保持人民币汇率在合理、均衡水平上的基本稳定，在深化金融改革中进一步探索和完善人民币汇率形成机制，发挥市场配置资源的基础作用，增强汇率杠杆对经济的调节作用，促进国际收支平衡，略有节余。进一步完善人民币汇率形成机制应充分考虑以下因素：一是贸易放开经营比较充分，服务贸易比较开放。二是资本项目过度管制得到消除。三是中国国有商业银行的改革迈出重大步伐，国有商业银行的竞争能力和抗风险能力明显提高。第三，采取多种措施促进国际收支平衡。保持国际收支平衡与促进经济增长、增加就业、稳定物价是国家四大宏观调控目标。我们的方针是充分利用国际国内两个市场、两种资源，实现国际收支基本平衡，略有节余。因此，必须认真落实“引进来”和“走出去”相结合的方针，在继续扩大内需、加快结构调整的同时，加