银行（信用社）贷款五级分类案例分析

1、银行（信用社）贷款五级分类案例分析案例一：一、客户名称：宝鸡山庄二、分类日期：二00六年五月二十一日三、客户背景材料：1、宝鸡山庄创建于2000年，住址宝鸡镇，法定代表人。该山庄总资产400余万元，现有职工30余人，主要经营住宿、餐饮、娱乐、洗浴服务，是集吃、住、娱乐服务为一体的旅游服务业。现有楼房二座，190余间，设有客房80间，床位160个，并在县城街西段经营饭店，经济效益较好。2、该山庄经营正常，管理较为正规，随着旅游业的发展，经营情况继续稳定向好的方向发展，经济效益将进一步提高。预计年收入在120万元以上，可获利50万元。3、担保人公司，位于镇村，法定代表人，主营压缩机及配件制造、加工

2、、销售，企业注册资本520万元，资产总额1000万元以上，年销售收入800万元。企业生产、销售经营正常，管理正规，发展情况良好，有一定的经济实力，具有担保代偿能力。四、贷款的偿还可能性分析1、还款来源：主要是用山庄的营业收入，其次是用县城的饭店营业收入归还贷款。2、还款意愿：能积极主动按季清偿利息，贷款无逾期，还款意愿良好。3、偿还贷款的不利因素：一是财务管理还不够规范；二是山庄所处的行业季节性强，营业收入不稳定；三是基础设施投资较大，投资回报率较低，到期估计只能部分偿还本金。五、审定讨论a信贷员：该企业贷款无逾期，能按时清偿利息，经营情况正常，效益较好，担保人经济实力强，但财务管理不够规范财

3、务信息不齐，故认定为关注类贷款。b信贷员：该山庄贷款虽无逾期欠息，但因投资过大，年经营期短，收入不稳定，故认定为关注类贷款。c信贷员：该山庄财务信息不齐，收入季节性较强，可能影响贷款到期足额偿还，故认定为关注贷款。与会其他人员一致同意认定为关注类贷款。六、分类认定理由及结果该山庄经济效益较好，讲信用，能按季偿还利息，担保人经济实力强，代偿能力好。但财务信息不足，年经营期短，收入不够稳定，故认定为关注类贷款。案例二：一、客户名称：公司二、分类时间：二00六年五月二十一日三、客户背景资料：1、企业概况：该公司创建于八二年，主要从事压缩机的研究、制造、销售和配件安装，属空气动力设备制造业。企业性质为

4、私营。是西北地区规模较大，品种较全的压缩机整机和配件生产厂家。注册资本1400万元，总资产2391万元。现有职工280人，主要生产w、v、z、l四大系列“牌”高效节能压缩机，年产量300（套），销往全国29个省市，产品供不应求。2000、2001年分获两项国家专利。被陕西省消费者协会评为“十大品牌”，被中国名牌推广中心评为“中国名优产品”。2、借款情况：种类：中期、短期用途：借新还旧，流动资金。预约还款来源：营业收入。金额：490万元，（05年5月23日08年5月23日，180万元；05年9月16日07年9月16日，240万元；06年4月30日07年4月30日，70万元）。偿还情况：无逾期、利

5、息全部清止06年3月31日展期情况：无担保情况：180万元用旧厂房地产、设备作抵押物折价194.1万元，抵押率93%。310万元用新厂房地产作低押，抵押物折价1008万元，抵押率33%。3、经营成果及财务管理情况：03、04、05年主要经济指标持续增长，分别实现利润85、128、133万元；06年3月底实现利润43万元。总资产由04年1899万元增到06年3月2391万元。经营活动性现金流量为正357万元。资产负债率32%，比率较低销售利润率连续保持在10%以上，流动比率66%。产品质量稳定，畅销，货款回收率较好。4、担保分析：抵押合同有效，抵押品完整，且多为新购置，抵押率低或相等，易变现，有

6、代偿能力。5、财务分析：不利因素：不断扩大固定资产投资，流动比率较高，资产利用率低，影响利润增加。有利因素：销售收入稳步增长，利润不断增加，财务状况良好。6、现金流量分析：不利因素：投资活动增加过快，融资减缓，导致现金净流量为负数。有利因素：经营活动现金净流量连续保持正数，06年3月达357万元。7、非财务性分析：该企业成立24年，保持了稳定发展，总资产利润率效益均保持增长状态，经营正常，质量稳定。不利因素：企业不断扩张，固定资产投资过快，影响流动资金不足，资产利润率低。管理层人员老化。还款志愿良好。四、审定讨论：a信贷员：企业财务状况良好，有较好还款来源，存在现金流量为负数现象，对短期还款有

7、影响，且已出现借新还旧现象，我同意将180万元初分为关注，310万元初分为正常。b信贷员：该企业经营正常，财务状况，因投资过大，出现现金流量为负数，销弱了偿还贷款能力。我意见把180万元初分及关注，310万元初分为正常。c信贷员：结合以上分析原因，对照核心定义及该企业目前财务等因素，应把180万元初分为关注，310万元初分为正常。与会其他人员一致同意，应把180万元初分为关注，310万元初分为正常。五、分类理由及结果：该企业经营正常，财务状况良好，连年盈利。还款意愿良好，无逾期欠息。由于扩大投资，现金流量不足，影响短期还款；流动比率偏低，资产利润率低；资产负债低，抵押价值充足，易变现；180万

8、元抵押率高，且抵押物老化，有降偿可能。管理层力量不足，待加强。初步认定为：180万元为关注，310万元为正常。六、风险防范措施及建议：多联系，不断加强合作。建议企业放缓投资，加强充实管理层人员。案例三：一、客户名称：宝鸡厂 二、分类日期：二00六年五月二十一日三、客户背景财科借款人（宝鸡厂法人）家住镇村组，家有口人，大房间。99年该人在第五村、村委会院内办厂，主要为建筑单位翻砂铸铁水管。2001年大女儿得肾衰竭住院，在宝鸡西安等大医院多次治疗花费17万余元，最终女儿身亡。在给女儿看病期间变卖了厂资产，用完了厂内周转金，致使企业关闭停业。使我社贷款本息至今无法归还。该人办厂在我社借款三笔，99年

9、5月8日贷款3万元，期限壹年，用该厂资产及厂房抵押，利息清止2000年6月30日、2000年2月14日以购生铁用途在我社贷款25000元，利息清止2001年12月3日，用设备厂房抵押。2000年3月2日贷款1万元，期限三个月，利息清止2000年12月31日，现房和资产设备抵押。四、担保抵押情况：该户三笔借款6.5万元，全部用本厂砂箱、生铁和厂房抵押。厂房是承包村上的，他无处置权。砂箱和生铁等都没有登记。且早已翻砂成铁件卖掉，抵押属无效抵押。抵押物早已不存在了。五、贷款偿还可能性分析1、还款来源：铸造厂已关停，该人再无其他项目，现以农业为主，家庭无大的收入，偿还贷款本息困难。2、还款意愿：认帐态

10、度较好，但确无能力偿还，女儿身亡后，该人受到打击，虽能认帐，但无力清偿。3、贷款的缺点：企业关停，资产变卖给女儿治病，女儿得病到病亡几年来，该人无心劲做事，家庭经济没有发展，也没有基础。六、审定讨论a信贷员：企业现无任何资产，无法经营生产，但该企业贷款余额并不太大，且其经营者认帐态度良好，以后凭其农业和其他收入还有可能偿还贷款，故认定为可疑。b信贷员：该人现已50余岁，经济来源少，家庭负担重，已五年以上无清息还本记录。依据核心定义和分类标准，故认定为可疑。c信贷员：我认为该笔贷款介于可疑和损失之间，该人为给女儿看病变卖了企业资产，挪用了我社贷款，女儿的死亡给本人心理及干事业的信心，沉痛打击，使

11、其思想有了负担，虽然认帐但无力归还。但该人今年50余岁还能劳动，抓紧催收有收回部分贷款的可能，故认定为可疑贷款。其他参会人员同意认定为可疑贷款。七、分类认定结果：该人三笔6.5万元贷款全部逾期欠息，5年以上，现企业已关停，该人别无其他项目，现以农业为主，收入仅能养家糊口，暂无能力归还，但贷款金额不大，且该人还有劳动能力，有收回部分贷款的可能。按核心定义及五级分类的要求审定为可疑类贷款。案例四：一、客户名称：二、分类日期：二00六年五月二十一日三、客户背景材料1、借款人概况，男，39岁，初中文化，家住镇村组，家有口人，劳力三人，多年从事机械加工，主要生产空压机配件有车床5台，资产14万元，年产值

12、30多万元，净利润8万元。该户2005年5月19日因周转资金不足，贷款壹万元。期限一年，06年5月19日到期。06年3月16日贷款叁万元期限二年，08年3月16日到期，累计贷款肆万元，无欠息。2、保证人情况保证人，男，46岁，村二组人，家有3口人，奶牛养殖户，现有奶牛2头，年收入2万元从事机械加工业年收入1万多元。四、贷款偿还可能性分析1、还款来源：一是机械加工业收入归还贷款；二是出售生产压缩机配件销售收入归还贷款，能按期归还贷款。2、还款意愿：借款人能按季清息，无欠息。3、贷款缺点：贷款用于购买机床、成本回收慢。4、该笔贷款优点：该人从事机械加工多年，有较丰富的经营理经验，资产负债率低，利润大。该户为人诚实，信用观念强，按季清息积极。五、审定讨论a信贷员：借款人生产经营正常，收入来源充足，利润