学习“银行业内控和案防制度执行年”心得

1、学习“银行业内控和案防制度执行年”心得二- 财务会计部 杨楠随着 “ 银行业内控和案防制度执行 年” 活动的开 展， 前期本人已经结合自己的岗位职责认真学习了分行下 发的 一系列制度和指导书 ，通过对各项制度系统的学习 ， 本人对银行业内控和案防制度执行 年” 活动的意义和认 识又进 一 步得到深化 。纵观金融案件的发生 ，尽管形式各异 ， 但归结为 一 点， 主要是由于各项内控制度没有得到切实履行 、 落实 不到位造成的 ，可以说十案十违规 。 建设银行股改 上 市 以来 ，内控制度逐步建立和完善， 内控水平有了较大提高， 有了严格的制度 ，那么要杜绝和减少案件的发生， 重要的就是执行和落实

2、制度的人应该如何去做的问题，我 认为这就是制止案件发生和根治风险隐患， 杜绝有章不循违章操作的源头面就是本人通过学习的些认识一、 防范风险 ,从自 我 做起 虽然建设银行的各项规章制度和操作规程都比较健全， 但是在内控管理中还存在 一 些缺陷和薄弱环节 ， 这就 要我 们在日常工作和生活中严把防范风险的防护墙,筑高筑牢。 其中最有效 ,最安全防范风险的防线 那就是严把心 门,从自我坐起 。 牢固树立风险意识 ，从自身做起 ，以身 作则 ， 严格按照自己的岗位职责办理各项业务 ，不超授权 不违章办理各项业务 。二 、 加强部门自查和自纠工作 ， 严防灯下黑 财务会计部是全行会计营运财务工作的核心

3、部门， 全行的会计核算领导部门 。我 们不但要做好全行财会和营 运条线案件防控的指导 、 检查 、 纠正和监督工作 ， 还 要做好部门内部各岗位的自查和自纠工作 。 不能只针对面 ， 对自己部门内部就放松要求o财会部内部的重要岗位和环节也是很集中的 ，如：金库 、 集中后台 、 资 金调拨 、 集中采购 、 固定资产 、 经费会计等等 。 部门内部要抓好员工内部之间的监督和管理工作， 落实要害岗位和要害环节人员的轮岗和交流制度， 特别要严格执行强制休假制度 ， 不能让强制休假制度流于形式 。 要防 止员工因长时间在 一 起工作相互熟悉即使发现问题和不良 的苗头也隐瞒不报，以交情代替原则，以人情

4、代替制 度。三 、 切实把 AB 角制度落到实处 财务会计部是全行的要害部门 ， 重要岗位都有强制休 假和定期轮岗制度 。 部门内部场所文件中的 AB 角制 度， 不能只是纸 上的 AB 角制度 ，而必须要在实际工作中 落实 。 计划财务条线的各个岗位的兼容性比较差， 各岗 位工作差异较大 ，目前实际工作中 ，B 角对 A 角的工作 知半解 。 在 A 角强制休假过程中无法完整履行对 A 角工 作的检查职责 。 工作中遇到问题也不能及时查找制度 ， 而是以 A 角的答复为准 。 个人认为这也是 一 个目前在内 控工作中的 一 个薄弱环节 。四 、 加强计划财务条线的监督工作目 前计划财务条线的

5、主要工作岗位有： 信息统计 、财务管理 、 固定资产 、 资产负债 、 经费会计 、 经 费出纳 、 资金调拨和集中采购等 ，这些岗位缺乏 一 定的 监督和控制环节 。 具体经办人和检查监督人基本为同 一 人， 日常工作中出现问题难以充分暴露 。 应该加强 我 行 对计财条线主要岗位的监督和检查力度 。五 、 对自己岗位风险点的认识通过学习 ，我 认识到只有对自己岗位的风险点有 一 个清 楚的识别 ， 才能对风险进行有效控制 ， 采取有效的防范措施 ， 积极将风险防范工作做到事前防范和事中控制 。固定资产岗 ：1、 固定资产未定期盘点造成账实不符防范措施 ： 定期对固定资产进行盘点 、清 查

6、， 联合 实物管理部门 、 使用部门共同参与盘点 清 查，对盘点的 结果进行全行通报 ， 根据盘点结果修改和完善固定资产系 统相关信息 ， 确保帐实相符 。2、 固定资产事项未按财务管理授权 、 转授权规 定执行防范措施 ： 严格在区分行财务管理转授权范围内开展 各项固定资产有关的财务活动 。 对二级分行的有关固定 资产购建 、 固定资产装修 、 固定资产报废 、 固定资 产处置 、 等财务事项严格报批制度 。 建议对越权审批的情况或未经审批擅自列支的财务事项，严格追究发生行和越权审批行的相关责任资产负债岗 ：1、 利率执行有误 ， 出现超授权现象防范措施 ： 加大利率执行的规范管理力度 ，严格规范 操作流程 ， 防止超越权限或者违反利率管理政策的行为；定期组织利率专项检查 ， 对经营部门和支行的利率执行情 况进行有 效的监督和检查；及时收集、 汇总经营部 门 、 支行的信息 ， 加强与分行 、 支行和经营部门的交 流、 沟通 。2、 服务价格执行标准有误 ， 超越规定授权权限防范措施 ： 加大服务价格执行的