创新成果介绍 示例 年中国移动管理创新二等奖

1、基于价值保障的全业务稽核体系,中国移动通信集团广东有限公司,2009,年,4,月,7,日,中国移动,2008,年管理,创新成果奖申报材料,2,目录,1,2,3,4,成果背景,主要做法,内涵要点,成果效益,3,成果背景,行业环境,调整带来,的挑战,集团“新,跨越”战,略发展的,指引,全面打造,价值型企,业的要求,行业环境面临重组变,革，市场竞争趋于激,烈。高普及率高占有,率市场环境下，增收,难、增量难、增利更,难，需要强内力，通,过后台管理来创价值,保价值,稽核不仅是内部风险控制的,重要手段，也是公司管理价,值挖掘的重要工具。基于价,值保障的全业务稽核体系将,稽核融入日常经营活动中,涵盖业务、系

2、统、财务所有,环节，打造风险与价值双保,障机制,在,下，公司在新形势下,要保持战略前瞻，有效,管理和控制风险，不断,提升企业价值创造能力,需要精耕细作，强化风,险管理，挖掘公司价值,在宏观经济发展趋缓,竞争格局变化的大环境下，广东公司高副总、刘副总亲自挂,帅，各部门通力合作，紧抓,风险、价值,两张牌，开创性地探索出一套全新的,价值保障机制,4,目录,2,1,3,4,成果背景,主要做法,内涵要点,成果效益,5,成果内涵,报表体系,MIS,核算报表,准确性稽核,生产统计报,表,财务核算,报表,财务核算,准确性稽核,业务系统,欠费科目,1131010101,预存款科目,2131010101,2131

3、020602,用户押金,2181011205,2181011207,2181011208,套卡,2131028003,VC,对账,2131020601,第,一,层,稽,核,第,二,层,稽,核,系统余额数,业务发生数,财务科目,系统间数据,一致性稽核,业务报表统计,准确性稽核,系统余额平,衡性报表,系统数据,平衡性检查,第,三,层,稽,核,以,SOX,测试、专项审计检查等形式、采用抽查方式的外部审计稽核,每月业财数据核对,业务办理,用户提出需,求,系统成功办,理业务,业务办理合,规性,完整性检查,业务自稽核,系统自稽核,财务自稽核,业务资料的复核、客户回访等,3,3,的稽核矩阵模型,深入解读业务

4、发生流的各关键环节，建立“业务”、“系统”、“财务”三个纵向,稽核维度，形成“自稽核”、“双核查”、“外抽检”三层横向稽核经度，实现公,司价值链的全方位监控,6,成果内涵,五位一体的稽核运行机制,基于价值保障的全业务稽核体系体系横跨“业务、财务、技术”三大线条,从,业务、组织、制度、系统、运作,五大方面，搭建整套套稽核体系，构建公,司价值的,长青之筑,为公司保驾护航,公司价值长青之筑,稽,核,价,值,全,景,图,双,纬,度,组,织,架,构,全,闭,环,制,度,体,系,信,息,化,支,撑,系,统,常,态,化,运,作,机,制,基于价值保障的全业务稽核体系,7,目录,3,1,2,4,成果背景,主要做

5、法,内涵要点,成果效益,8,主要做法,1,形成全业务稽核价值全景图,深入,用户四大服务界面,贯穿公司,22,项缴费渠道,融合,六大生产系统,结合业务流程,图,挖掘“价值关键点”，剖析“风险控制点,形成全业务稽核价值全景图,价值点,价值点,价值点,价值点,价值点,价值点,价值点,价值点,价值点,价值点,价值点,价值点,价值点,9,主要做法,2,搭建全业务稽核“双纬度组织体系,一级稽核：营业厅,稽核要求,保证班清班结、日清日结、账实相符,稽核频率,班稽核、日稽核,二级稽核：区域分公司,稽核要求,负责分公司所辖营业厅款银行到帐稽核,稽核频率,日稽核,四级稽核：省公司,稽核要求,监控全省各地市前、后台

6、全业务稽核数,据,稽核频率,日监控,一,级,稽,核,营,业,厅,稽核体系架构,四,级,稽,核,省,公,司,三,级,稽,核,市,公,司,二,级,稽,核,分,公,司,省公司领导,账务中心,市场部资源室,行,政服务中心,业务支撑中心,网管维护中心,数据业务中心,市场经营部,集团客户部,财务部,市场部账务室,市场部资源室,行,政服务中心,信息技术中心,数据业务中心,市场经营部,财务部,市场部账务室,市场部资源室,营业厅,差异上报,图例,差异分解,按照,业财一体、省市联动,的总体思路，以“各司其职，发挥合力”为原则,搭建了全业务稽核双纬度组织体系，实现每日“营业厅,分公司,市公司,省公司,四级稽核,三级

7、稽核：市公司,稽核要求,汇总全地市前台营收款、后台系统数据稽核,稽核频率,日稽核,10,主要做法,3,建立全业务稽核“全闭环制度体系,项目搭建了,两大制度、十大流程”体系,其范围涵盖了公司资金管理,全线条价,值链,为省市资金安全提供了完善的制度流程保障,前台,后台,营,收,资,金,营收账款,有价卡实物,稽核管理办法,营收全业务,稽核管理办法,出帐款稽核管理流程,结算稽核管理流程,用户帐户资金基本帐户稽核管理流程,自营厅营收账款稽核管理流程,社会代办渠道稽核管理流程,有价卡实物稽核管理流程,用户帐户资金赠送帐户稽核管理流程,欠费稽核管理流程,权限稽核管理流程,新业务稽核管理流程,11,主要做法,

8、4,建设全业务稽核“信息化支撑体系,依托,BOSS,系统，优化了营业,前台稽核模块，经过一系列,的系统优化、培训、推广,目前全省大部分地市公司均,使用该系统进行营收款的稽,核,开发了,BI,的稽核模块，数,据的采集、归类、分析,展现均在,BI,系统上进行,搭建稽核,红绿灯”预警,机制,项目建设了前台稽核、后台稽核、业财稽核,三大稽核,系统，实现了全省,1500,多个,营业厅稽核的系统化,搭建稽核“红绿灯”预警体系,实现从“业务系统,财务”三,大线条的关键,风险点”“价值点,的,全天侯”“全范围,日保障,前台营收稽核系统,后台帐户稽核系统,业财核对系统,开发了稽核报表系统,实现了业财核对的信息,

9、化支撑，达到稽核信息,共享,12,主要做法,5,搭建全业务稽核“常态化运作机制,月公文通报,反馈重点,月稽核重大差异,月对帐结果。以红绿灯方式,展现差异情况，全量稽核数,据以附件体现,半年专家研讨会,反馈重点,长期稽核,差异问题解决方案以,及稽核效能提高的讨,论,日邮件通报,反馈重点,每日全省前台营,收资金应收、送行、过夜资,金情况，后台账户、欠费等,差异情况,月业财联席会议,反馈重点,对于执行中发现的系,统需求、稽核中发现的重大系统,问题进行梳理、优化、解决，对,重大差异成立专项攻坚小组进行,专项解决,稽核项目横跨三大线条，纵向全省营销渠道，线长面广，为了保障项目的顺利实,施，搭建了稽核工作

10、的,常态化运作机制,13,目录,4,1,2,3,成果背景,主要做法,内涵要点,成果效益,14,创新价值,1,第一次实现“市场,系统,财务”三大价值链的有效整合，全范围挖掘保障资金,管理价值,稽核将范围从财务端延伸至业务端、系统端，既保障公司价值又,提升客户价值,基于价值保障的全业务稽核体系的建立,创造了全国范围内稽核工作,5,个,第一次,2,第一个建立正向业务流程与稽核反馈流程相结合的双向风险控制机制,在业务,设计增加稽核环节，从源指导业务开展；同时又以稽核结果来监督业务与系统,的实现，消除业财壁垒，双向确保资金安全,3,第一次从“显性资金”稽核拓展至“隐性资金”稽核，创建隐性风险管控理念,将

11、非现金流的用户帐户系统数据视同现金管理，深入挖掘公司潜在风险，扫除,风险盲点,4,第一次搭建“全天侯、全业务、全范围”的四级稽核体系，范围广、内容全、频,率高，居全国首位,从组织体系、制度流程、系统建设三个维度，全方位贯彻实,施稽核理念。开创省市四级全员日稽核的先河，实现成果日常化、稽核常态化,5,第一次搭建收入价值链条的风险预警体系,针对稽核链条的风险点及价值点，设,计稽核指标体系，搭建收入资金风险预警体系,15,成果效益,共梳理了,10,个,流程，提出,50,多项,完善建议,制定了,7,大,系统业务数据的平衡公式,23,项,系统间背靠背稽核指标,实现对,日均,1,亿多,营收现金流的监控，对

12、全省月均,50,多亿,收入的监控,防止收入流失,08,年挖掘沉淀资金收入,2000,多万,制定了,两大,制度,十大,稽核流程,发布了,六大生产系统,三项,差异查找指南,完善制度流程实现了运营安全价值保障,提出了,24,项,系统优化改造需求,实现了全省,1500,家,服务厅电子化稽核工作流,实现了稽核信息在全省范围内的共享,日稽核的实施，强化了公司上下的营收安全观念,形成全省三大线条,1000,多人,稽核团队，保障公司资金安全,稽核体系,确保用户帐户资金安全，保障客户价值,通过流程诊断、指,标监控，保障收入,价值,重整业务流程，优,化制度规范，实现,运营保障,系统优化改造，提,升效率，节约管理,

13、成本,强化安全管理意识,提高企业核心竞争,16,集团各部较高评价,可推广性,公司战略相匹配,丰富的实践经验,基于价值保障的营,收全业务稽核体系,建设，与公司长远,战略高度一致,作,为公司级,OGSM,项,目,打破专业壁垒,消弭部门隔阂，彰,显内控稽核在公司,价值保障方面的作,用。项目曾获得,广,东,省战略评估报告,优秀奖,2008,年,10,月份以来,集团公司,业务支撑,部,财务部、内审,部,分别来广东公司,对营收稽核体系做,专项调研，对广东,的营收稽核工作给,予较高的评价与肯,定,1,广泛的渠道实,施基础,目前全省,1500,多家服务厅,21,家地市公司已全面,实施四级稽核体系,2,完整的稽核理,念与实施体系,涵,盖组织体系、制度,流程、系统建设,运作机制，具备标,准化、可实施的特,性,可成为全国,甚至业界价值保障,的范例与蓝本，具,有很强的推广应用,性,两年积累，一年腾飞。项目历经全省,21,家地市公司的近两年深入实践，在全国甚至,业界具有极大的推广性,17,推广方案,推广措施,从上而下的宣贯,推广模式,跨部门联合小组,的运作模式,先营收资金,后用户帐户,的渐进式推动,组织架构体制,的本地化,先试点后全面的,上线模式,系统基础,BOSS3.0,等业务系,统规范在全国范