全国减税降费知识竞赛满分

1、全国减税降费知识竞赛您的最终得分是100生成成绩单单选题 （正确）1.2013 年，党的十八届三中全会通过了中共中央关于 全面深化改革若干重大问题的决定，明确提出（）。a. 落实税收中性原则b. 落实税收效率原则c. 落实税收公平原则d. 落实税收法定原则 （正确）2.2019 年 1 月 17 日，财政部、税务总局印发关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知（财税 201913 号），规定自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对增值税小规模纳税人可以在一定的税额幅度内减征部分地方税费，该 幅

2、度为（）。a. 30%b. 40%c. 45%d. 50% （正确）3.2018 年我国统一所有行业增值税小规模纳税人的经营规模标准为年应征增值税销售额（）及以下。a. 50 万元b. 80 万元c. 180 万元d. 500 万元 （正确） 4. 根据财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告（财政部税务总局海关总署公告 2019 年第 39 号）规定，增值税一般纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物， 原适用 16%税率的，税率调整为 ( )；原适用 10%税率的，税率调整为（）。a. 13% ，9%b. 14% ，9%c. 12% ，8%d. 15% ，7% （正确） 5.

3、 根据财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告（财政部税务总局海关总署公告 2019 年第 39 号）规定，纳税人当期允许退还的增量留抵税额，按照以下公式计算： （）。a. 允许退还的增量留抵税额 =增量留抵税额进项构成比例 60%b. 允许退还的增量留抵税额 =增量留抵税额销项项构成比例 60% c.允许退还的增量留抵税额 =增量留抵税额进项构成比例 40%d.允许退还的增量留抵税额 =增量留抵税额进项构成比例 50% （正确）6.张某是销售童装的小规模纳税人， 2019 年 5 月的销售 额为 80000 元，当月应纳增值税为（）元a. 0b. 1553c. 2330d. 2

4、400 （正确）7.2018 年，我国将服务贸易创新发展试点地区技术先进型服务企业所得税优惠政策推广至全国实施。即：在全国范围内认定为技术先进型服务企业（服务贸易类）的企业所得税适用税率是 （）。a. 12.5%b. 15%c. 20%d. 25% （正确）8.2019 年，我国大幅放宽“小型微利企业”标准，扩大企业所得税优惠政策覆盖面，政策调整前小型微利企业年应纳税所得额、从业人数和资产总额标准上限分别为 100 万元、工业企业100 人（其他企业 80 人）和工业企业 3000 万元（其他企业 1000 万元）。此次调整明确将上述三个标准上限分别提高到（）。 a.300 万元、500 人、

5、3000 万元b. 300 万元、300 人、5000 万元c. 500 万元、300 人、5000 万元d.500 万元、500 人、5000 万元 （正确） 9. 根据关于扩大固定资产加速折旧优惠政策适用范围的公告(财政部税务总局公告 2019 年第 66 号)规定，将适用固定 资产加速折旧优惠的行业范围扩大至（）。a. 全部制造业领域b. 信息传输、软件和信息技术服务业等行业c. 轻工、纺织、机械、汽车四个领域重点行业d. 生物药品制造业，专用设备制造业，铁路、船舶、航空航天和其 他运输设备制造业，计算机、通信和其他电子设备制造业，仪器仪表制造业等 （正确）10.根据财政部、国家税务总局

6、关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限的通知（财税 201876 号）规定，自 2018 年 1 月 1 日起，当年具备高新技术企业或科技型中小企业资格的企业，其具备资格年度之前 5 个年度发生的尚未弥补完的亏损，准予结转以后年度弥补，最长结转年限由 5 年延长至（）。 a.8 年b. 10 年c. 15 年d. 20 年 （正确）11.根据财政部税务总局科技部关于企业委托境外研究开发费用税前加计扣除有关政策问题的通知（财税 201864 号）规定，关于企业委托境外进行研究开发活动所发生的费用，以下说法错误的是（）。a. 企业委托境外个人进行研发活动所发生的费用可以加计扣除b. 委托

7、境外进行研发活动所发生的费用实际发生额应按照独立交易 原则确定c. 委托境外进行研发活动所发生的费用，按照费用实际发生额的 80% 计入委托方的委托境外研发费用d. 委托境外研发费用不超过境内符合条件的研发费用三分之二的部 分，可以按规定在企业所得税前加计扣除 （正确）12.根据财政部税务总局关于创业投资企业和天使投资个人有关税收政策的通知（财税 201855 号）规定，创投企业和天使投资个人投向种子期、初创期科技型企业，符合规定条件的可按投资额的一定比例抵扣其应纳税所得额。这个抵扣比例是（）。 a.50%b. 60%c. 70%d. 80% （正确）13.2018 年 1 月 1 日后投资新

8、设的集成电路线宽小于 130纳米，且经营期在（）年以上的集成电路生产企业或项目，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照 25% 的法定税率减 半征收企业所得税，并享受至期满为止。a. 3b. 5c. 10d. 15 （正确）14.根据 2018 年修改后的中华人民共和国个人所得税法，在中国境内无住所又不居住，或者无住所而一个纳税年度内在中国境内居住累计不满（）的个人，为非居民个人。非居民个人 从中国境内取得的所得，依照本法规定缴纳个人所得税。a. 90 天b. 183 天c. 6 个月d. 1 年 （正确）15.2011 年个人所得税法修订后，工薪资金的税率表由 5% 45%九级超额

9、累进税率变更为现在的（）。a. 3%45%七级超额累进税率b. 5%35%五级超额累进税率c. 3%45%九级超额累进税率d. 5%45%七级超额累进税率 （正确）16.根据国务院关于印发个人所得税专项附加扣除暂行办法的通知（国发 201841 号）关于子女教育的扣除规定，纳税人的子女接受（）的相关支出，可以按照规定的标准定额扣除。 a.课外辅导班b. 全日制学历教育c. 兴趣辅导班d. 家庭教师辅导 （正确）17.根据国务院关于印发个人所得税专项附加扣除暂行办法的通知（国发 201841 号）关于住房贷款利息的扣除规定，纳税人本人或者配偶单独或者共同使用商业银行或者住房公积金个人住房贷款为本

10、人或者其配偶购买中国境内住房，发生的首套住房贷款利息支出，在实际发生贷款利息的年度，按照每月（）元的标准定额扣除，扣除期限最长不超过 240 个月。纳税人只能享受一次 首套住房贷款的利息扣除。a. 800b. 900c. 1000d. 1500 （正确）18.根据国务院关于印发个人所得税专项附加扣除暂行办法的通知（国发 201841 号）关于住房贷款利息的扣除规定， 纳税人享受住房贷款利息专项附加扣除，应当留存（）。a. 住房贷款合同、贷款还款支出凭证b. 结婚证c. 购房发票d. 物业费收据 （正确）19.根据国务院关于印发个人所得税专项附加扣除暂行办法的通知（国发 201841 号）关于住

11、房租金的扣除规定，直辖市、省会（首府）城市、计划单列市以及国务院确定的其他城市，扣除标准为每月（）元；除前述所列城市以外，市辖区户籍人口超过 100 万的城市，扣除标准为每月（）元；市辖区户籍人口不超过 100 万的城市，扣除标准为每月（）元。a. 1500 元； 1100 元； 800 元b. 1400 元； 1200 元； 900 元c. 1600 元； 1000 元； 800 元d. 1700 元； 1400 元； 1000 元（正确）20.根据个人所得税法规定，纳税人取得经营所得，在取 得所得的（）前办理汇算清缴。a. 次年 3 月 31 日前b. 次年 4 月 30 日前c. 次年

12、5 月 31 日前d. 次年 6 月 30 日前（正确）21.中华人民共和国环境保护税法自（）开始施行？ a.2016 年 12 月 25 日b. 2017 年 1 月 1 日c. 2018 年 1 月 1 日d. 2019 年 6 月 1 日（正确）22.根据中华人民共和国环境保护税法规定，纳税人排放应税大气污染物或水污染的浓度值低于国家和地方规定的污染物排放标准 30% 的，减按（）征收环境保护税。纳税人排放应税大气污染物或水污染的浓度值低于国家和地方规定的污染物排放标准 百分之五十的，减按 ( a )征收环境保护税。a. 75%，50%b. 80%，50%c. 75%，60%d. 80%

13、，60% （正确） 23.2016 年，我国取消对普通美容、修饰类化妆品征收 消费税，将“化妆品”税目名称更名为“高档化妆品”，税率从 30%降至（）。a. 15%b. 18%c. 20%d. 25% （正确）24.根据财政部关于调整部分政府性基金有关政策的通知（财税 201946 号）规定，自 2019 年 7 月 1 日起，国家重 大水利工程建设基金征收标准降低幅度是（）。a. 20%b. 30%c. 40%d. 50% （正确）25.根据财政部国家发展改革委关于减免部分行政事业性收费有关政策的通知（财税 201945 号）规定，自 2019 年 7月 1 日起，对申请办理车库、车位、储藏

14、室不动产登记，单独核发不动产权属证书或登记证明的，不动产登记费由原非住宅类不动产登记每件 550 元，减按住宅类不动产登记每件（）元收取。 a.80b. 180c. 280d. 380 （正确）26.新中国成立后，我国对外签署的第一份对所得避免双 重征税和防止偷漏税的协定是（）。a. 中美税收协定b. 中英税收协定c. 中法税收协定d. 中日税收协定多选题 （正确）1.根据 2018 年修改后的个人所得税法规定，专项附加扣 除包括（）。a. 子女教育b. 继续教育c. 大病医疗d. 住房贷款利息或住房租金e. 赡养老人 （正确） 2. 根据国务院关于印发个人所得税专项附加扣除暂行办法的通知（国

15、发 201841 号）关于住房贷款利息的扣除规定，纳税人已婚且婚前分别购买住房，发生的首套住房贷款利息支出 （）。a. 两套均可扣除b. 选择一套房由购买方扣除c. 对各自购买住房分别按扣除标准的 50%扣除d. 两套均不可扣除 （正确）3.根据 2018 年修改后的个人所得税法规定，综合所得包 括（）。a. 工资薪金所得b. 劳务报酬所得c. 稿酬所得d. 特许权使用费所得 （正确）4.根据 2018 年修改后的个人所得税法规定，下列所得免 征个人所得税的有（）。a. 国债利息b. 工资薪金c. 救济金d. 保险赔款 （正确）5.根据 2018 年修改后的个人所得税法规定，非居民个人 取得劳

16、务报酬，下列说法正确的是：（）。a. 适用 3%至 45%的超额累进税率b. 扣缴义务人按月或者按次代扣代缴税款c. 不办理汇算清缴d. 年度终了后，应当办理汇算清缴 （正确） 6. 根据个人所得税法实施条例规定，个人所得税法 第六条第一款第一项所称依法确定的其他扣除包括（）。a. 个人缴付符合国家规定的企业年金b. 个人缴付符合国家规定的职业年金c. 个人购买符合国家规定的商业健康保险的支出d. 个人购买符合国家规定的税收递延型商业养老保险的支出 （正确） 7. 根据个人所得税法规定，下列哪项所得适用超额累进 税率？a. 工资薪金所得b. 经营所得c. 财产转让所得d. 劳务报酬所得 （正确

17、） 8. 根据中华人民共和国耕地占用税法规定，关于耕 地占用税的优惠政策，以下说法正确的是（）。a. 军事设施、学校、幼儿园、社会福利机构、医疗机构占用耕地， 免征耕地占用税b. 农村居民经批准搬迁，新建自用住宅占用耕地不超过原宅基地面 积的部分，免征耕地占用税c. 农村烈士遗属、因公牺牲军人遗属、残疾军人以及符合农村最低 生活保障条件的农村居民，在规定用地标准以内新建自用住宅，免征耕地占用税d. 根据国民经济和社会发展的需要，国务院可以规定免征或者减征 耕地占用税的其他情形，报全国人民代表大会常务委员会备案 （正确） 9. 根据财政部、税务总局关于科技企业孵化器大学科技园和众创空间税收政策的

18、通知（财税 2018 120 号）规定，自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，对（）科技企业孵化器、大学科技园和国家备案众创空间自用以及无偿或通过出租等方式提供给在孵对象使用的房产、土地，免征房产税和城镇土地使用税。 a.国家级b. 省级c. 市级d. 县级 （正确）10.根据关于清理规范一批行政事业性收费有关政策的通知（财税 201720 号）规定，自 2017 年 4 月 1 日起，在全 国范围内取消或停征的行政事业性收费包括（）。a. 出入境检验检疫费b. 白蚁防治费c. 房屋转让手续费d.船舶登记费 （正确）11.财政部门户网公布的全国政府性基金和行政事

19、业性收费目录清单“一张网”显示 ,目前保留的政府性基金包括：（）。 a.城市公用事业附加b. 新型墙体材料专项基金c. 中央水库移民扶持基金d. 森林植被恢复费 （正确）12.根据财政部国家发展改革委关于取消有关水运涉企行政事业性收费项目的通知（财税 201592 号）规定，自 2015 年 10 月 1 日起，取消的水运涉企行政事业性收费包括（）。a. 水土保持补偿费b. 船舶港务费c. 船舶临时登记费d. 仲裁收费判断题 （错误） 1. 中华人民共和国宪法规定，中华人民共和国公民有依照法律纳税的义务。no.错错误yes.对 （正确）2.自 2019 年 4 月 1 日起，纳税人购进国内旅客运输服务， 其进项税额允许从销项税额中抵扣。no.错yes.对 （正确）3.自 2019 年 4 月 1 日起，取得注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单，铁路车票，公路、水路等其他客票可计算抵 扣增值税。no.错yes.对 （正确）4.自 2018 年 1 月 1 日起，企业委托境外机构进行研发