企业内部控制风险管理机制及完善策略（word版）

1、 精编范文 企业内部控制风险管理机制及完善策略温馨提示：本文是笔者精心整理编制而成，有很强的的实用性和参考性，下载完成后可以直接编辑，并根据自己的需求进行修改套用。企业内部控制风险管理机制及完善策略 本文关键词：内部控制, 管理机制, 完善, 策略, 风险企业内部控制风险管理机制及完善策略 本文简介：摘要：市场经济环境下, 企业经营发展中面临着激烈的市场竞争, 必须切实做好内部控制和风险管理, 才能实现自身的健康发展。就目前而言, 不少企业在内部控制风险管理中存在很多问题, 缺乏对于内控风险的评估和预测能力, 导致企业在经营管理活动中面临着各种各样的风险, 影响了企业的稳定健康发展。本文从企业

2、内部控制风险管理企业内部控制风险管理机制及完善策略 本文内容：摘要：市场经济环境下, 企业经营发展中面临着激烈的市场竞争, 必须切实做好内部控制和风险管理, 才能实现自身的健康发展。就目前而言, 不少企业在内部控制风险管理中存在很多问题, 缺乏对于内控风险的评估和预测能力, 导致企业在经营管理活动中面临着各种各样的风险, 影响了企业的稳定健康发展。本文从企业内部控制风险管理中存在的问题出发, 就其内部控制风险管理机制的构建和完善策略进行了讨论。关键词：企业；内部控制；风险管理面对新的发展环境, 企业应该从自身的实际情况出发, 做好市场环境分析, 构建起更加完善的风险管理机制, 通过有效的内部控

3、制实现风险管控, 提升对于各类风险的预测、评估、防范和应对能力, 实现对症下药, 以此来推动自身的可持续健康发展。一、企业内部控制风险管理存在的问题对于企业而言, 内部控制与风险管理是相互促进的关系, 风险管理是内部控制的一个重要组成部分, 风险控制则是内部控制的实质。但是从目前来看, 很多企业在开展内部控制的过程中, 实际上并没有重视风险管理, 没有构建起完善的风险管理机制, 导致其在开展风险管理的过程中, 暴露出不少问题：(一)风险管理意识不强烈经济全球化背景下, 企业面临着来自国内与国际市场的双重竞争压力, 在经营管理中存在的不确定因素越来越多, 风险管理工作变得尤其重要。但是很多企业缺

4、乏强烈的风险管理意识, 在开展内部控制的过程中, 一味关注财务方面的问题, 对于风险管理不够重视, 管理人员没有能够真正认识到内控风险管理在企业发展中的重要性, 更加没有意识到内控风险管理在提高企业经济效益方面的优势, 在这种情况下, 企业内部缺乏有效的内控环境, 很容易忽视风险因素, 对于风险的抵御能力严重不足1。(二)风险治理结构不完善完善的风险治理结构同样是企业开展内控风险管理的关键, 但是现阶段, 我国大部分企业并没有能够形成完善的风险治理结构, 管理层依然是内部控制的主体, 在这种情况下, 企业的权力体系受损, 内控制度的落实也变得困难重重。依照我国相关法律法规的要求, 对于上市公司

5、, 需要设置完善的权力机构, 如董事会、股东大会等, 但是缺乏完善的法人结构, 导致企业在设置权利结构的过程中, 出现了机构职能重叠的情况。公司董事会对于企业经营发展目标的制定需要负一定的责任和义务, 无论是董事会成员还是企业财务, 都不能绕过董事会独立签订经营计划和投资方案, 一旦出现这样的问题, 就会对企业内控风险管理的有效性产生影响。(三)风险控制体系不健全在国内很多企业, 都没有能够设置专门的风险管理部门, 这也是风险管理工作无法得到顺利实施的主要影响因素。面对新的市场环境, 企业在经营管理中存在很多的不确定因素, 很容易诱发相应的风险和隐患, 因此, 需要设置专门的风险管理部门, 做

6、好企业风险的识别、评估、预测和应对, 保障企业的稳定健康发展。而实际上, 很多企业缺乏相应的风险管理意识, 并没有能够形成健全的风险控制体系, 影响了内控风险管理的实施效果。(四)内部监管机制不合理对于企业而言, 完善的内部控制需要包含更多的规章制度, 实现对企业内部工作人员的约束, 以此来保证内部控制的效果, 促进工作效率的提高。在制定和实施内部控制制度的过程中, 要求企业领导和监管部门将监督管理的作用切实发挥出来, 这样才能保证内部控制的执行力度和风险管理的实施效果。受不合理的内部监管机制的影响, 监督部门与其他相关部门之间缺乏有效的沟通联系, 本身的监督作用无法得到有效发挥, 加上工作人

7、员法律意识淡薄, 在工作中存在非常严重的形式化问题, 很容易给企业带来内部控制风险2。二、企业内部控制风险管理机制的构建及完善策略(一)树立内控风险管理意识市场经济环境下, 风险管理是企业内部控制中一个非常重要的环节, 会对企业的经营风格产生直接影响, 更关系着企业发展目标的顺利实现, 能够将企业经营管理中的价值观念充分体现出来。基于此, 企业管理层应该树立起相应的内控风险管理意识, 以更加积极的态度去应对企业在经营管理中面临的各种风险。风险管理观念和意识是企业对于风险的认知与态度, 要求企业全体员工的广泛认可, 才能切实实现对风险的评估和应对。在开展内控风险管理的过程中, 企业应该做好宣传工

8、作, 构建起相应的内控风险管理环境, 确保所有员工都可以形成对于各类风险的清醒认识, 自觉提升风险意识和危机意识, 使得其在日常工作中能够及时发现和上报风险, 为风险的管理和防控奠定良好基础。(二)完善内控风险治理结构企业在开展内控风险治理的过程中, 需要具备完善的法人治理机制, 在董事会、经理层和股东大会之间形成相应的权力制约体系, 确保其能够实现相互制衡, 协调运转。完善的内控企业治理体系应该包括业务执行系统、民主管理系统和内部监督系统等, 需要将董事会的作用最大限度地发挥出来, 对其监督核心地位进行肯定。同时, 应该强化独立董事对于企业的监管力度, 将其薪资待遇与企业风险挂钩, 从法律层

9、面明确独立董事的责任, 提升其专业素养, 构建起完善的人才库, 确保企业能够依照自身的实际需求进行人才挑选。另外, 在企业经营管理活动中, 对于一些特殊事项, 可以成立专门的管理委员会, 挑选专业人才来对相关问题进行处理。例如, 企业可以设置风险管理委员会, 帮助企业开展风险识别和风险防范工作, 于其职责范围内, 采取切实可行的措施和方法, 完成风险传递工作, 做好金融工作风险的评估, 提升企业内部控制的有效性。(三)健全内控风险应对体系在针对企业风险事项进行识别的过程中, 企业应该高度重视风险管理, 做好风险的识别预警, 从自身的实际情况出发, 采取有效的风险应对措施, 构建起健全的内控风险

10、应对体系, 以此来确保企业战略目标的顺利落实。同时, 管理层需要对企业风险进行细化, 将其分为业务层面风险和公司层面风险, 从企业风险的诱发因素着眼, 将风险分为内部因素诱发的战略风险、组织风险财务风险, 以及外部因素诱发的法律风险、市场风险和政策风险等。企业必须结合自身实际情况, 采取切实可行的措施和方法, 做好风险分析及识别, 通过定量分析的方法, 对潜在的风险隐患进行识别判断, 以此来实现自身的可持续发展。(四)注重内控风险监督管理无论是内部控制制度还是风险管理机制, 想要在企业中得到有效落实, 就必须将监督部门的作用切实发挥出来, 制定出完善的内部审查制度, 充分保证监管部门工作的独立

11、性, 在获取企业领导支持的同时, 也应该对可能存在的管理不到位或者职权滥用问题进行防范, 配合有效的监督管理, 保证良好的工作效率。从监督部门的角度, 应该立足企业发展情况, 制定出有效的风险管理措施, 开展有效的风险评估, 聘请专业的法律顾问提供法律指导, 以此来保证内控风险管理的合法性。同时, 企业应该建立起相应的风险评估机制, 为风险识别工作奠定坚实基础, 确保任何一个项目都能够经过相应的风险识别和评估, 这样能够帮助企业认清自身在经营管理中存在的机遇和风险, 提升管理决策制定的合理性和针对性, 以此来实现风险的有效规避, 减少不必要的经济损失3。三、结语总而言之, 社会主义市场经济环境下, 企业面临着新的机遇以及更加严峻的挑战, 想要实现自身的稳定健康发展, 应该做好内部控制工作, 强化对于各类风险的防范和应对, 降低风险发生的几率以及造成的影响。越发巨大的竞争压力, 要求企业要加快财务风险管理体制的建设和执行, 在确保企业自身经济效益的同时, 引导员工树立起相应的风险意识, 以此来营造出良好的企业内部环境, 强化员工对于风险管理的意识和能力, 确保企业可以更加从容地应对激烈的市场竞争压力, 实现自身的可持续健康发展。参考文献：1刘璟威.企业内部控制在财务风险管理中的应用分析J.企业改革与管理, 2021(02)：149-15