XX银行流动性风险压力测试管理办法（试行）

1、XX 银行流动性风险压力测试管理办法（试行）1.目的为进一步加强流动性风险管理，建立 XX 银行 1(以下简称 “我行”)流动性风险压力测试机制，明确职责分工，规范其测试流程、方法、频率、报告，以及应用与反馈等，依据商业 银行压力测试指引、商业银行流动性风险管理办法（试行）、XX 银行压力测试管理办法和XX 银行流动性风险管理办法，结合我行实际情况，制定本办法。2.适用范围本办法适用于我行包括资产类产品、负债类产品、表外收入类产品、表外支出类产品等项目，所有项目能够支持具体产品项上的压力情景参数设置。3.定义3.1本办法所称压力测试，是指一种以定量分析为主的风险分析方法，通过测算银行遇到假定的

2、压力事件时可能发生的损失，分析这些损失对银行资产质量、盈利能力和资本金带来的负面影响，进而对单个资产组合、单个银行或者银行集团的1本办法所称XX银行均指XX银行集团。脆弱性做出评估和判断，并采取必要措施的过程。3.2 本办法所称流动性风险压力测试，是在特定的时间段（如未来一年）中，设置多种属于流动性风险的极为不利的情景，对其引起的银行严重资金流不足从而导致的重大损失进行预测和评估，并以定量分析为主的风险分析方法。4.职责与权限部门/岗位职责与权限4.1 董事会董事会是我行流动性风险管理的最高决策和政策制定机构，承担流动性风险管理的最终责任，其在流动性风险压力测试方面的职责包括：审批银行流动性风

3、险压力测试管理办法及操作细则；审批流动性风险压力测试框架的设定和调整，有权利要求开展临时性压力测试；审批流动性压力测试的应用范围和计量方法；定期听取流动性风险压力测试报告及相关建议；推动及监督落实压力测试风险应对措施，并评估其实施效果；可授权风险管理及关联交易控制委员会履行上述流动性风险压力测试管理方面的职责。4.2 内审稽核部内审稽核部定期对流动性风险压力测试管理体系，包括政策、程序、计量方法、系统报表等，及其日常执行情况进行监督检查。4.3 总行风险管理委员会风险管理委员会负责审核银行流动性风险压力测试管理办法及操作细则；审核流动性风险压力测试框架的设定和调整，有权利要求开展临时性压力测试

4、；审核流动性压力测试的应用范围和计量方法；定期听取流动性风险压力测试报告及相关建议；推动压力测试风险应对措施，并评估其实施效果。4.4 高级管理高级管理层负责确保董事会审批的流动性风险压力测层试策略在行内有效贯彻执行；审阅我行流动性风险压力测试管理办法及操作细则；审阅流动性风险压力测试框架的设定和调整，有权利要求开展临时性压力测试；审阅流动性压力测试的应用范围和计量方法；审阅流动性风险压力测试报告及相关建议；审阅并推动落实压力测试风险应对措施，并评估其实施效果。4.5 总行风险管理部风险管理部牵头开展流动性风险压力测试工作：负责 拟定并落实银行流动性风险压力测试管理办法及操作 细则；牵头拟定并

5、开展定期、不定期的流动性压力测 试实施计划，跟踪实施效果；建设并维护流动性风险 压力测试的计量模型；执行临时流动性压力测试备案；撰写流动性风险压力测试报告；负责对分行开展流动 性压力测试工作的培训、指导、解释工作；配合接受 内部、外部审计和监管当局的监督检查；负责组建压 力测试团队。4.6 总行资产负债管理部资产负债管理部负责配合风险管理部执行流动性风险压力测试相关工作；负责执行流动性风险压力测试结果相关应对措施与决议；负责执行流动性压力测试形成的相关政策。4.7 同业金融部负责配合牵头部门开展流动性压力测试；负责执行流动性压力测试形成的相关政策。4.8 总行科技发展部科技发展部负责保障支撑流

6、动性风险压力测试所需系统的稳定运行，提供技术支持和维护；从技术层面确保流动性风险压力测试的源数据的准确和及时。4.9 总行其他部门总行其他部门配合风险管理部开展流动性风险压力测试工作，并提供所需数据。4.10 各分支机构各分支机构负责按照总行流动性风险压力测试管理办法和细则的相关要求、结合当地监管机构要求以及分支行风险管理需要，在分行范围内开展定期或不定期的流动性风险压力测试工作，形成报告上报总行风险管理部；负责并提供总行压力测试所需数据、配合总行执行流动性风险压力测试结果相关的应对措施与决议。5.政策5.1我行应根据业务发展、风险状况和风险管理能力，制定我行压力测试方案，并定期进行修订和完善

7、。有关压力测试方案应得到我行高级管理层和董事会的批准和认可。压力测试方案应包括我行压力测试的目标、程序、方法、频度、报告线路以及相关应急处理措施等内容。我行应在压力测试方案的框架下开展各项具体的压力测试工作。5.2我行流动性压力测试包括敏感性测试和情景测试等具体方法。敏感性测试旨在测量单个重要风险因素或少数几项关系密切的因素由于假设变动对银行风险暴露和银行承受风险能力的影响。情景测试是假设分析多个风险因素同时发生变化以及某些极端不利事件发生对银行风险暴露和银行承受风险能力的影响。5.3 我行流动性压力测试情景根据假设程度的不同，一般包括轻度压力、中度压力以及严重压力。三种压力情景按照顺序不断增

8、强，其中轻度压力也比目前实际情况更为严峻。5.4 我行流动性风险压力测试工作的管理，应实行“统一安排、密切协作、信息互通、信息保密、快速反应”的原则。5.4.1 统一安排原则。我行按照年度工作计划安排和本行风险管理及业务发展的需要，根据董事会和高级管理层的要求，统一开展压力测试工作，确保流动性安全。5.4.2 密切协作原则。压力测试相关单位应通力合作，协助压力测试开展单位做好压力测试工作。5.4.3 信息互通原则。压力测试单位应将测试结果抄送相关单位，相关单位应及时进行后续工作反馈，形成良好的沟通机制。5.4.4 信息保密原则。压力测试过程中形成的压力测试数据、相关文档与资料属于我行商业秘密，

9、未经允许，原则上不得对外披露。5.4.5 快速反应原则。要对流动性风险时刻保持警惕，对流动性风险快速反应，做好压力测试，及时启动应急预案。5.5 我行在设计流动性压力测试时应考虑以下因素：5.5.1 资产结构、业务性质和规模；5.5.2 我行所能承担的流动性风险水平；5.5.3 人员的专业水平和经验；5.5.4 负责流动性风险压力测试的计量系统；5.5.5 内部控制水平；5.5.6 各类风险与流动性风险的内在关联性。6.规范要求6.1 流动性风险压力测试体系6.1.1 压力测试的目的压力测试应有明确的目的，通常可以是对近期给我行带来不利影响的变化进行测试，也可以是我行为防患于未然而对各种极端情

10、景进行测试。6.1.2 压力测试的主体根据日常风险管理需要，总行风险管理部可根据外部监管规定或内部管理需求定期进行流动性压力测试。6.1.3 定义承压对象和承压指标承压对象通常是总行层面或分行层面对某币种或某资产负债项目的流动性风险。承压指标可以使用现金流缺口这一指标反映流动性风险的大小，同时也可以使用流动性比率、存贷比例等流动性指标作为辅助指标。6.1.4 设计压力测试情景压力情景指对不利于银行经营的单个或多个压力因素的变动情况，进行假设描述。我行对压力测试的情景假设应当审慎合理。可供选择的流动性压力测试情景在设计流动性风险压力测试情景时首先要分析造成流动性极端情景的事件，造成流动性风险压力

11、测试情景的事件可以分为两种：针对单个机构和整个市场。压力情景事件大类冲击事件主要影响内容交易数量交易成本交易时间单个流动性资产价值侵蚀资产下降上升不变机构零售存款的大量流失资产、负债资产下降不变减少负债平均到期日批发性融资来源的可获得性下降资产下降上升不变融资期限的缩短负债不变不变减少负债平均到期日交易对手要求追加保证金或担保资产下降上升不变与新开发的复杂产品和交易相关的流动性损耗资产下降上升不变信用评级下调负债不变上升不变母行出现流动性危机的影响资产下降上升不变整个市场市场流动性的突然下降资产下降不变不变对外汇可兑换性以及进入外汇市场的限制资产下降不变不变对中央银行融资工具的渠道资产下降上升

12、不变银行支付结算系统的突然崩溃资产下降不变不变我行进行流动性压力测试时选择的压力情景除上述 12 种情景之外，也可参考日常风险管理中设定的管理指标，即当管理指标超出正常区间的情况可作为压力测试情景设定的参考。流动性压力测试情景的确定方法。流动性风险压力测试情景的确定通常采用历史情景法、专家情景和历史与专家结合的方法。历史情景法是直接选取一个极端的历史情景，并计算这样的情景再度出现会早场怎样的流动性问题；专家情景法是通过专家对相关业务的判断，来确定测试情景，并计算给定压力情境下银行流动性状况；历史与专家结合的方法是由相关专家结合历史上所发生过的事件，通过历史数据的分析和其专业判断，设计压力情景，

13、并计算给定压力情景下银行流动性状况。6.1.5 压力测试的实施。压力测试应当在法人和集团层面实施，针对流动性转移限 制等情况，应当对有关分支机构或附属机构单独实施压力测试。应当明确低于流动性危机的最短生存期，最短生存期应当不低 于一个月。流动性风险压力测试频率。压力测试的频率应与我行的规模、风险水平及市场影响力相适应，可分为定期和不定期两种压力测试。定期测试：我行应按照年度计划安排，至少每季度定期开展一次流动性风险压力测试；不定期测试：我行应根据外部环境变化，和银行实际情况需求，组织开展不定期的流动性风险压力测试。出现市场剧烈波动等情况时，应当加大压力测试频率；在考虑各类风险与流动性风险的内在

14、关联性时，如必要，应当针对各风险要素的相互作用实施多轮压力测试。 流动性风险压力测试方法流动性风险压力测试需分币种、分机构进行。进行流动性压力测试可以选择以下三种方法之一：资产负债表法：通过测算压力情景下银行资产和负债之间的剩余期限缺口来分析银行流动性风险的方法。现金流量方法：根据银行现有资产和负债的情况，利用模型计算压力情景下，未来所有表内外项目的潜在现金流入与流出，测算流动性缺口来分析银行流动性风险的方法。财务指标方法：通过测算压力情景下的流动性比例、存贷比等财务指标，来衡量银行的流动性风险的方法。6.1.6 压力测试的结果应用及措施。6.1.6.1 根据压力情景的不同设置，可将其结果分为

15、轻度、中度和重度三种。参考以往出现的银行或市场流动性危机，对压力测试结果实施事后检验。压力测试结果和事后检验应当有书面记录。6.1.6.2 压力测试结果应充分运用于流动性风险限额的确定、我行业务发展的制定和财务计划的制定。高管层通过参与制定银行风险偏好，设定整体风险敞口等形式，将压力测试运用于高管层的决策中。6.1.6.3 根据程度不同的流动性风险，可采取不同的应对措施或制定不同的应急计划，必要时应当及时调整资产负债结构，并具有充足的优质流动性资产抵御流动性压力。对于轻度流动 性风险，应尽可能采取既能引起市场关注但不至于引发客户转 移存款的措施；对于中度流动性风险，应尽可能采取压缩部分 业务但

16、不至于损害核心业务经营的措施；对于重度流动性风险，应当采取尽量延续经营的任何措施。6.1.7 压力测试报告。6.1.7.1 流动性风险压力测试报告，用于我行风险管理部对流动性风险进行压力测试的结果展示，内容主要包括风险因素的选择、压力情景的确定、结果的测算与分析、以及提出的对策或应急预案。该报告常规每季度进行编制。6.7.1.2 报告路径。流动性压力测试报告，由风险管理部提取到相关数据后， 按照测试方案进行测算，复核逻辑关系、数量关系和动态对比 关系等准确性。经风险管理部负责人审阅后，提交高管层审核，呈交风险管理委员会。在极端压力情景设计中，高管层通过定 期听取压力测试报告的方式，将重大极端风

17、险反映在压力测试 方案中，同时反映于对情景设计与关键基本假设、压力测试影 响范围和事件发生可能性的判断中。6.2 流动性风险压力测试的管理流程。高管层应当知道压力测试体系的建设方向，并对压力测试整体体系的建设负最终责任。6.2.1 压力测试方案的设定与执行。定期性的压力测试方案应由风险管理部结合内、外部环境及监管要求进行制定，经高管层审核，呈交风险管理委员会，最终由董事会审批，由风险管理部执行；当市场环境发生剧烈不利变化，监管或高管层要求进行临时性压力测试时，压力测试方案须经风险管理部制定，经高管层审核，呈交风险管理委员会、董事会审批后，由风险管理部执行。6.2.2 压力测试方案的调整。流动性

18、风险压力测试方案的调整是指根据我行业务发展状况和我行流动性风险计量水平对流动性风险压力测试方案进行重检，按需进行调整。风险管理部就方案的调整意见征询分支机构的意见后，经高管层、风险管理委员会审核，呈报董事会审批。我行流动性风险压力测试方案至少每年重检一次。6.2.3 压力测试的决策与审定。流动性压力测试报告递交至高级管理层后，高级管理层视 压力测试结果严重程度决定由风险管理部或者有关部门采取制 定应急预案、发布有关政策，或者出具风险提示书等多种措施。6.2.4 压力测试结果的执行与反馈。风险管理部或业务部门根据高管层的决策意见制定应急预案，在符合触发条件时将应急预案呈报高管层决定是否启动预案，并负责组织协调应急预案的贯彻执行。相关责任部门根据高管层的决策意见，负责发布风险提示书，或执行和落实相关政策措施。风险管理部或业务部门应当根据压力测试的特点或