茶楼财务管理制度

1、茶楼财务管理制度1、原始凭证的基本要求1）原始凭证内容必须具备：凭证的名称；填制凭证的日期；填制凭证单位名称或者填制人的姓名；经办人员的签名或者盖章；接受凭证单位的名称；经营业务的内容、数量、单位和金额。2）从外单位取得的原始凭证，必须符合国家票证管理办法，并盖有填制单位的公章；从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或者盖章。自制原始凭证必须有经办单位领导人或者其指定人员的签名或盖章。3）凡填有大写或小写金额的原始凭证，大写与小写必须相符。购买实物的原始凭证，必须有入库单或验收证明；支付款项的原始凭证，必须有收款单位的收款证明。4）一式几联的原始凭证，应注明各联的用途，并且只能以一联作为收

2、款证明。一式几联的发票和收据，必须用双面复写纸（发票和收据本身具备复写纸功能的除外）套写。5）经有关部门批准的经济业务，应当将批准的文件作为原始凭证附件。如果批准文件需要单独归档的，应当在凭证上注明批准部门、日期、批准人及“原件存档”字样；如果批准文件涉及两项报帐内容，可将原件附其中一份报帐单据，另一份注明原件在“报帐中”字样。2、原始凭证粘贴的具体规定：1）在空白报销单上将原始报帐凭证按小票在下，大票在上的要求，从右至左呈阶梯状依次粘贴；若票据较少，可直接在正式报销单的反面粘贴（原始凭证的正面与报销单的正面同向）；若票据较多，可在多张空白报销单上粘贴。2）将已填写完毕的正式报销单粘贴在已贴好

3、的原始报销凭证的空白报销单上（将左面对齐粘贴）。第二条 如果需报销的原始单据遗失，除飞机票、火车票、船票、长途汽车票，在理由充分的情况下，按票价的50%报销外，其他票据遗失一律不予报销；特殊情况，必须报请茶馆财务部负责人批准；已由银行付款，需进行报帐核销的原始单据遗失，须凭加盖对方发票章（或财务章）的原始单据复印件和经部门负责人签字的专题说明进行核销，同时对经办人予以100元的处罚。第三条 对不真实、不合规定的原始凭证不予报帐；对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，并要求按规定更正、补充；原始凭证有错误的，应要求出具单位或填报人重开或更正（金额只可改小，不可改大），更正处加盖单位印章或签章。

4、第四条 严格执行报帐期限规定，及时进行报帐。1、差旅费借支必须在返回茶馆五天内报帐，其他现金借支十天内必须结清。2、领用的转帐支票，经办人员必须在十天内到财务部门办理报帐手续；直接由茶馆汇往各往来单位的款项，记入经办人员往来帐，经办人员必须在付款后（或货到，或工程完工后）一个月内到财务部门办理报帐手续（合同上有规定的除外）。3、凡未在规定期限内到财务部门结清财务手续的，按起点30元，每超期一天按两元的标准递增予以罚款。4、费用单据超过二个月的，不予报帐。第五条 严格执行公司的审批规定，所有开支必须经部门负责人同意，茶馆总经理及财务部负责人审批后方可办理。丝宝集团第六条 各项费用开支，以现金方式

5、支付的，必须填写茶馆（或书榭茗邸）费用报销单；第七条 已取得结算凭据的报帐业务，必须填写报销单；书榭茗邸未取得结算凭据的付款业务，应由经办人填写请款单，待货到（或工程完工）后由经办人取得发票，办理入库验收（或工程验收）手续，填写报销单办理报帐手续。第二章 资金支付的审批规定及流程第八条 报帐审批规定1、各部门员工的日常费用，由部门负责人控制审核，报茶馆总经理和公司财务经理审批，；部门负责人的日常费用，直接由茶馆总经理和茶馆财务经理控制审批。2、车辆保养、改装或维修，单项费用在3000元以内（含3000元）的，必须以书面形式，报茶馆总经理批准；单项费用在3000元以上的，必须逐级上报，由懂事会批

6、示。3、 茶馆各种办公、印刷用品、小车过桥及汽油费用、电话费（含个人手机话费）等所需资金的支出，由茶馆财务办公室管理及审核，报茶馆总经理及茶馆财务经理审批。4、茶馆日常经营所需的水、电及零星工程设备维修费用，由大堂经理负责核实，报茶馆总经理及茶馆财务经理审批。5、茶馆日常购置原材料、低值易耗品、物料用品、促销品、宣传品、电脑设备及耗材等用于经营的物资，由采购部负责核实，报茶馆总经理及茶馆财务经理审批。6、茶馆财务和茶馆所有需支付的资金（除临时处置资金外），均通过茶馆总经理统筹安排。第九条 报帐审批流程1、员工因工发生的日常费用必须按规定事先报请部门负责人批准（部门负责人发生的费用，应逐级上报上

7、级领导批准）；部门负责人必须做到严格控制，杜绝先斩后奏的现象发生。2、凡涉及购买的物资，应预先提交申请报告，根据报帐审批权限的规定经审批人批准后，由茶馆指定的部门负责签定合同（除零星采购以外，所有采购业务均必须签定采购合同）、购置及报帐。3、各级审批人出差期间，对必须开支的款项可授权他人代理行使审批职责。授权书上必须详细注明授权的范围、期限、被授权人等主要内容。授权书一式两份，一份由本部门留存，另一份交财务存档。第三章 资金的预算管理第十条 每年元月10日前，茶馆根据当年的经营计划，提出当年资金总需求预算方案，报懂事会审批。第十一条 各茶馆根据懂事会批准的资金预算方案，制定各月的资金预算计划，

8、每月将茶馆节余资金汇公司总部使用。第十二条 茶馆总经理审定各部门申报的资金需求计划，并将总资金预算计划分解到各需求部门。第十三条 按照确定的分部门资金需求计划，合理调度和安排资金的运用。第四章 借支及请款规定第十四条 现金借支规定1、凡在茶馆员工因工作需要，需申请临时借支的，必须填写借支单，注明借支事由，经部门主管核实、财务负责人审批后办理借支手续。2、差旅费借支必须由部门负责人根据员工出差天数及日费用标准核定；其他现金借支一次不得超过1000元。3、因工作性质特殊，需借支备用金的，由借支人填写借支单，注明“备用金”字样，经部门负责人批准后在财务办理借支手续。4、现金借支，严格遵循“前帐不清、

9、后帐不借”的原则。5、备用金借支，由财务每季度出具各部门备用金借支明细，交茶馆主管负责人重新核定。如有工作或额度调整，应及时通知财务。第五章 现金的日常管理第十六条 现金管理制度1、实行备用金管理办法。备用金（库存现金）在核定的限额内使用。茶馆备用金的领用包括：出纳员、前台收银员、采购员。原则上出纳员库存现金不得超过3000元；前台收银员找零用备用金1500元；采购员备用金500元。2、除零星开支部分从库存现金中支付外，其他一切支出必须从银行提取，不得坐支。因特殊情况需要坐支现金的，需报财务负责人批准，核定坐支范围和限额。库存现金超过限额的部分，必须当日送存银行。3、茶馆与其他单位之间的经济往

10、来，除允许现金支付的款项外，其余必须通过银行进行转帐结算。4、现金的使用范围如下：临时员工工资（原则上要求由银行发放）； 出差人员必须随身携带的差旅费； 茶馆处理紧急情况时的支出； 转帐结算起点以下的零星开支； 人行规定需要支付现金的其他支出。第十七条 现金收支控制1、出纳员与会计人员必须分工明确，出纳员不得兼办收入、费用、债权债务帐簿的登记、稽核和会计档案保管等工作，会计人员不得兼管出纳工作。2、出纳人员应熟练掌握并严格执行有关现金管理制度。根据审核无误的收、付款凭证负责办理现金和银行存款的收付款业务；负责登记现金和银行存款日记帐；清查库存现金，与帐面、银行核对，做到帐款、帐帐相符；负责保管

11、库存现金、各种有价证券、支票和法人代表、出纳印章（财务专用章暂由书榭茗邸财务负责人保管）。3、严格现金收付业务的审批制度。出纳员进行款项收付业务时，首先要认真审核所依据的凭证，既要审核手续是否完备，数字是否准确，还要审核其内容的合理性和合法性。对于手续不完备、数字错误的凭证，要求经办人完善手续后方可报销；对于不应开支的款项，应拒绝报销；对涂改或冒领款的不法行为，应及时向财务负责人汇报。出纳人员办理现金收付时，收付双方应当面点清，并认真复核，加盖收付戳记及出纳人员签章，以防重收、重付。4、对库存现金（含各部门的备用金），财务负责人、主管会计要实施经常性地检查和突击性抽查，并填制库存现金（备用金）

12、核查情况表，说明检查结果。对于核查出的长短款，要及时查明原因并提出处理意见。5、出纳人员工作调离，必须办理严格的交接手续。第七章 银行存款管理第十八条 帐户管理1、茶馆在银行开立基本帐户和一般存款帐户。上述帐户只供公司业务经营范围内的资金支付，不准出租、出借或转让给其他单位或个人使用。2、不得涂改和伪造结算凭证。各种结算凭证必须按要求填写齐全，如实填明来源或用途。3、帐户上必须留有足够的资金保证支付，不得签发空头支票。第八章 员工薪金储蓄卡管理办法第二十条 茶馆规定，所有在职员工薪金统一通过银行储蓄卡（以下简称工资卡）发放。茶馆新员工工资卡的建立，由人事部提前一个星期将新员工的详细资料（如姓名、性别、身份证号码）报财务到银行办理工资卡。第二十