财务报销制度及报销流程规定

1、财务报销制度及报销流程一、为了加强公司财务管理，规范公司财务报销行为 , 合理控制费用支出， 提高资金使用效益，结合本公司的具体情况特制定本制度。二、本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况， 将财务报销分为日常办 公费用、业务开支费用及相关费用等 , 以下分别说明报销相关的借款流程及各项 支出具体的财务报销制度和报销流程。三、本制度适用公司全体员工。四、日常费用报销的一般规定及流程（ 一） 报销单填写1. 费用报销单需填写完整：包括部门、日期、内容、大小写金额、合计数 . 附件张数、报销人及审批人员的签字；注：金额处不能留有空格，金额要完整到 元、角、分 , 在财务有借款的需注明。2. 金额

2、大写要准确：零 壹 贰 叁 肆 伍 陆 柒 捌 玖 （二）报销原始凭证的要求1. 当事人应充分取得费用的相关单据，合法的票据，原则上必须是发票才 能报销。3. 车费：所有的车票都必须注明出发地和目的地，以及乘坐日期。4. 打车时凡是报销的数额都必须有发票， 同时金额有小数位数的， 需注明实 际支付的金额。5. 报销车票时，有同行者，必须注明同行者是谁。6. 其他票据也应同时注明费用的用途及时间，如招待费需注明招待的日期、 招待的对象及招待的人数。7. 摘要栏必须清晰的写明费用的原因及用途。8. 外出公差的需附有外出公差申请单，公差申请单上需有相关领导审批。9. 当月费用当月报销。10. 原始发

3、票单据及附件的粘贴必须整齐，不要将票据颠倒放置、粘贴。11. 不要用订书机订原始发票单据及附件。用回形针、大头针等把原始发票单据及附件别在费用报销单据后面。12. 对不符合上述要求的费用报销单退回经办人本人。13. 财务部门复核后将报销票据送总经理进行最后的审查和签字。五、日常业务费用管理办法1 、 业务招待费用的范围：商务礼品、业务用餐及日常使用的香烟、茶叶等相 关费用2 、费用使用原则：所有费用执行先审批后使用， 用公司统一表格内部费用 审 批进行填写申报，礼品必须注明送礼者名单和金额；用餐必须写明垫侍对象、姓 名、标准和人数；日常香烟、茶叶按公司规定的标准申报批准后购买，只能用于公 司业

4、务招侍。3 、业务开支：业务员在开展业务工作中，严禁随意开支。报销金额不得超过项 目合同总额 5%，超出部分由部门全部承担，公司不承担超出部分的费用， 4、招待费用标准1 1 外出接待用餐标准原则按 60元/位、80元/位、100元/ 位、150元/位、200 元/ 位（以上）五个档次审批；1.2 公司之间的工作和会议， 一律在公司指定地点， 按工作餐就餐， 最高不超 过30元/ 位。5 、 所有对外的招待费用，报销时附内部费用审批单，当月费用当月报销，财务 部按照审批单进行审核，没有申请不予报销。6、对于要求有证明人的单据， 应有证明人进行签字， 共同对报销的真实性负责。7、费用发生过程中，

5、原则上必需由两人或两人以上同时参与或执行，并互相监 督和共同承担相关责任。8、各部门负责人费用报销必须真实合理；严禁使用白条或其他不合法的凭证， 一些特殊情况需要使用替代凭证的， 必须由财务部门认可， 由财务部门对报销票 据的合理性进行审查；最后由总经理进行审核批准。六、加班补贴费发放标准1 、利用中午、晚上（不含节假日、公休日）加班的每人每天补贴 40元（中 午 20 元、晚上 20 元 ） 。2、公休日（星期六、星期日）加班的，每人每天补贴 60 元。3、法定节假日（即元旦 1 天、春节 3 天、五一节 3 天、国庆节 3 天）加班 的，每人每天补贴 100 元。4、加班误餐，早餐每人 8

6、 元，午、晚餐每人每餐各 10 元，按发票报销后不 得再领取加班补贴费。七、借款管理规定及借款流程1. 出差借款：出差人员凭审批后的出差申请表按批准额度办理借款。2. 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外 其他借款原则上不允许跨月借支。3. 借款销帐时应以借款申请单为依据， 据实报销， 超出申请单范围使用的， 须经领导批准，否则财务部门有权拒绝销帐；4. 借款未还者原则上不得再次借款， 逾期未还借支者转为个人借款， 从工资 中扣回。5. 审批流程：主管部门经理审核签字一财务部门复核一总经理审批。6. 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部门办理领款手续。八 、报销时间的具体规定1 、为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部门将 报销时间规定如下：2. 报销为每周五，并附相关凭证，当月发生的费用应尽量在当月报销，最晚不 得超过发生月份的次月，如逾期须经总经理书面批准。3. 各部门经理每周五前将本部报销人员填制的需要