茄子项目财务分析表

1、茄子项目财务分析表一、项目投资背景分析突出科技创新核心地位，引领带动产业创新、企业创新、市场创新、产品创新、业态创新、管理创新，推动形成以创新为主要引领和支撑的经济体系。1、完善科技创新体系。围绕优化创新生态系统，营造创新良好环境，深化科技体制改革。组建以企业为主导的产业技术创新战略联盟，实施重大关键共性技术协同攻关，力争在重点领域取得突破。完善创新要素供给，建立从实验研究、中试到生产的全过程科技创新融资模式，促进科技成果资本化、产业化，加强知识产权保护，改进新技术、新商业模式准入管理，提升知识、技术和管理的效益。2、建设科技创新平台。着眼巩固现有基础、提升支撑能力，打造一批高端创新研发平台。

2、依托高校、科研院所和企业，积极参与国家大科学工程建设。构建重大科技基础设施和种质、遗传资源库，推动科研基础设施和大型科研仪器向社会开放。争取建设一批国家协同创新中心、国家重点实验室，优化工程实验室、企业技术中心等创新平台布局，完善研究、开发、试验条件，鼓励开展技术交流与合作。建立技术交易市场等创新服务平台，推动创新成果与企业有效对接。注重引进和联合开发，推动建设大学科技园和科技企业孵化器、孵化基地。积极利用域外创新资源，支持骨干企业在发达地区设立研发机构。3、提升科技创新能力。进一步落实高校和科研院所自主权，发挥创新基础作用，强化企业的创新主体作用，带动区域创新能力提升。瞄准有重大应用前景领域

3、，积极参与国际大科学计划和国家重大科技项目，力争在基础研究环节取得重大进展。聚焦国家战略导向和重点产业发展，引导和鼓励企业加大研发投入，加强共性技术、核心技术攻关，力争在新能源汽车、生物医药、生物制造、卫星数据应用、高端装备制造、无人机等领域实现重大技术突破。4、实施“互联网+”行动计划。发展分享经济，加快互联网的创新成果与经济社会各领域深度融合，促进技术进步、效率提升和组织变革。围绕先进制造、现代农业、金融服务、信息惠民、高效物流、社会治理等领域，推进实施“互联网+”重大工程，加快发展基于互联网的医疗、健康、养老、教育、社会保障、能源、环保等新兴服务，推动移动互联网、物联网、云计算、大数据、

4、空间地理信息集成等新一代信息技术的创新应用，推进产业组织模式和商业模式创新，促进新业态、新经济高效有序发展。5、营造大众创业、万众创新局面。进一步放开市场、规范市场、营造市场，打造支持民营经济发展的良好营商环境，壮大一批主业突出、核心竞争力强的民营企业集团和龙头企业，努力降低中小微企业成本，推动民营经济大发展快发展。实施“互联网+”创新创业，积极培育创客空间等新型孵化器，打造一批众创、众包、众扶、众筹创新创业平台。推进新兴产业“双创”三年行动计划，建立一批新兴产业“双创”示范基地。茄子，又称“茄”，别称“落苏”，是为数不多的紫色蔬菜之一，也是餐桌上十分常见的家常蔬菜。江浙皖部分地区人称为落苏，

5、两广人称为矮瓜，是茄科茄属一年生草本植物，热带为多年生。其结出的果实可食用，颜色多为紫色或紫黑色，也有淡绿色或白色品种，形状上也有圆形、椭圆、梨形等各种。茄子的营养丰富，含有蛋白质、脂肪、碳水化合物、维生素以及钙、磷、铁等多种营养成分。还含磷、钙、钾等微量元素和胆碱、胡芦巴碱、水苏碱、龙葵碱等多种生物碱。尤其是紫色茄子中维生素含量更高。可以抑制消化道肿瘤细胞的增值。茄子起源于亚洲东南热带地区，古印度为最早驯化地，至今印度仍有茄子的野生种和近缘种。野生种果实小味苦，经长期栽培驯化，风味改善，果实变大。中世纪传到非洲，13世纪传入欧洲，16世纪欧洲南部栽培较普遍，17世纪遍及欧洲叶部，后传入美洲。

6、18世纪由中国传入日本。中国栽培茄子历史悠久，类型品种繁多，一般认为中国是茄子第二起源地。茄子的产量高，市场广阔，经济效益十分显著，在生产规模上已由农村的一家一户零散栽培发展到大规模的商品化生产，成为菜农致富的项目之一。在山东寿光，利用日光温室保护，对茄子反季实施秋冬茬、越冬茬、冬春茬大面积栽培，使其成为冬春季也能大量外销的主要鲜嫩浆果商品蔬菜之一。中国各地均有栽培，为夏季主要蔬菜之一。果可供蔬食，根、茎、叶入药，为收敛剂；叶也可以作麻醉剂而种子为消肿药，也用为刺激剂。2018年中国茄子收获面积804618公顷，同比增长0.65%，2019年大约为804534.4公顷，同比下降0.01%。近4

7、年来，中国茄子产量一直保持增长，2018年中国茄子产量34137557吨，同比增长3.20%，2019年大约为35411814公顷，同比增长3.73%。2018年中国茄子单产量424.2千克/公顷，比上年增长10.5千克/公顷，2019年大约达到440.2千克/公顷。我国是茄子生产大国，也是出口大国，我国茄子出口量一直保持增长，2018年我国鲜或冷藏的茄子出口量由2014年的6,379,473千克增长到18,457,744千克。但由于环境影响，2019年约有下降，出口量为16499229千克。我国鲜或冷藏的茄子每年进口量只有几十千克，有的年份甚至没有进口，2019年进口量就为0。茄子为常见的大

8、路菜，茄子一直以来都是我国城乡居民日常消费的重要蔬菜品种，消费需求较为稳定。随着收入水平的持续提升和膳食结构的不断调整，茄子消费需求总体呈现小幅增长趋势。2018年我国茄子市场需求量3411.91万吨，2019年约为3539.53万吨。2016年全年我国茄子产量较少，平均批发价格达到每公斤3.85元，为2009年以来最高值，同比上涨7.0%。2020年以来我国茄子批发价格最高达到8.5元/公斤，最低是河北，只有1元/公斤。二、企业背景分析公司自成立以来，坚持“品牌化、规模化、专业化”的发展道路。以人为本，强调服务，一直秉承“追求客户最大满意度”的原则。多年来公司坚持不懈推进战略转型和管理变革，

9、实现了企业持续、健康、快速发展。未来我司将继续以“客户第一，质量第一，信誉第一”为原则，在产品质量上精益求精，追求完美，对客户以诚相待，互动双赢。面对宏观经济增速放缓、结构调整的新常态，公司在企业法人治理机构、企业文化、质量管理体系等方面着力探索，提升企业综合实力，配合产业供给侧结构改革。同时，公司注重履行社会责任所带来的发展机遇，积极践行“责任、人本、和谐、感恩”的核心价值观。多年来，公司一直坚持坚持以诚信经营来赢得信任。三、项目投资分析概况牢固树立创新、协调、绿色、开放、共享的发展理念，以产业发展和应用为导向，明确目标任务，开展专项行动，实现产业稳增长、调结构、转方式和可持续发展，大力推动

10、区域产业发展应用。 本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资8660.53万元，其中：建设投资7193.85万元，占项目总投资的83.06%；建设期利息83.37万元，占项目总投资的0.96%；流动资金1383.31万元，占项目总投资的15.97%。项目正常经营年份每年营业收入16600.00万元，综合总成本费用14403.80万元，税金及附加66.34万元，净利润1597.39万元，财务内部收益率11.74%，财务净现值-96.00万元，全部投资回收期6.89年。四、投资估算的编制说明（一）投资估算的依据本期项目其投资估算范围包括：建设投资、建设期利息和

11、流动资金，估算的主要依据包括：1、建设项目经济评价方法与参数（第三版）2、投资项目可行性研究指南3、建设项目投资估算编审规程4、建设项目可行性研究报告编制深度规定5、建设工程工程量清单计价规范6、企业工程设计概算编制办法7、建设工程监理与相关服务收费管理规定（二）项目费用与效益范围界定本期项目费用界定为工程建设费用和项目运营期所发生的各项费用；项目效益界定为运营期所产生的各项收益，并严格遵循财务评价过程中费用与效益计算范围相一致性的原则。五、建设投资估算本期项目建设投资7193.85万元，包括：工程建设费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（一）工程费用工程建设费用包括建筑工程投资（含土地费

12、用）、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计6189.37万元。1、建筑工程投资估算根据估算，本期项目建筑工程投资为2615.22万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为3367.90万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为206.25万元。（二）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为797.89万元。（三）预备费本期项目预备费为206.59万

13、元。建设投资估算表单位：万元序号工程费用名称建筑工程费设备购置费安装工程费其他费用合计所占比例1工程费用2615.223367.90206.256189.3786.04%1.1建筑工程费2615.222615.2236.35%1.2设备购置费3367.903367.9046.82%1.3安装工程费206.25206.252.87%2工程建设其他费用797.89797.8911.09%2.1土地出让金304.18304.184.23%2.2其他前期费用493.71493.716.86%3预备费206.59206.592.87%3.1基本预备费107.86107.861.50%3.2涨价预备费98

14、.7398.731.37%4建设投资合计7193.85100.00%固定资产投资估算表单位：万元序号工程费用名称建筑工程费设备购置费安装工程费其他费用合计所占比例1工程费用2615.223367.90206.256189.3788.76%1.1建筑工程费2615.222615.2237.50%1.2设备购置费3367.903367.9048.30%1.3安装工程费206.25206.252.96%2固定资产其他费用493.71493.717.08%3预备费206.59206.592.96%3.1基本预备费107.86107.861.55%3.2涨价预备费98.7398.731.42%4建设期利

15、息83.3783.371.20%5固定资产投资6973.04100.00%6固定资产投资合计6973.04100.00%六、建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为12个月，其中申请银行贷款3402.69万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息83.37万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息83.3783.370.001.1.1期初借款余额3402.691.1.2当期借款3402.693402.690.001.1.3当期应计利息83.3783.370.001.1.4期末借款余额3402.693402.691.2其他融资费用1.3小计（1.1+1.2）

16、83.3783.370.002债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计（2.1+2.2）3合计（1.3+2.3）83.3783.370.003.1建设期利息合计83.3783.370.003.2其他融资费用合计七、流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采

17、用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为1383.31万元。八、项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资8660.53万元，其中：建设投资7193.85万元，占项目总投资的83.06%；建设期利息83.37万元，占项目总投资的0.96%；流动资金1383.31万元，占项目总投资的15.97%。九、资金筹措与投资计划本期项目总投资8660.53万元，其中申请银行长期贷款3402.69万元，其余部分由企业自筹。十、经济测算基本假设及参数选取（一）生产规模和产品方案本期项目所有基础数据均以近期物价水平为基础，项目运营期内不考虑通货膨胀因素

18、，只考虑装产品及服务相对价格变化，同时，假设当年装产品及服务产量等于当年产品销售量。（二）项目计算期及达产计划的确定为了更加直观的体现项目的建设及运营情况，本期项目计算期为10年，其中建设期1年（12个月），运营期9年。项目自投入运营后逐年提高运营能力直至达到预期规划目标，即满负荷运营。十一、经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目正常经营年份预计每年可实现营业收入16600.00万元。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年第6年第7年第8年第9年第10年1营业收入10790.0011620.0013280.0016600.0016600.0016

19、600.0016600.0016600.0016600.002增值税323.34356.13421.69552.83552.83552.83552.83552.83552.832.1销项税1402.701510.601726.402158.002158.002158.002158.002158.002158.002.2进项税1079.361154.471304.711605.171605.171605.171605.171605.171605.173税金及附加38.8042.7350.6066.3466.3466.3466.3466.3466.343.1城市维护建设税22.6324.9329.

20、5238.7038.7038.7038.7038.7038.703.2教育费附加9.7010.6812.6516.5816.5816.5816.5816.5816.583.3地方教育附加6.477.128.4311.0611.0611.0611.0611.0611.06（二）正常经营年份增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目正常经营年份应缴纳增值税计算如下：正常经营年份应缴增值税=销项税额-进项税额=552.83万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他

21、费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按正常经营年份经营能力计算，本期项目综合总成本费用14403.80万元，其中：可变成本12128.86万元，固定成本2274.94万元。正常经营年份项目经营成本13843.18万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。固定资产折旧费估算表单位：万元序号项目折旧年限123456789101房屋、建筑物20年1.1原值3398.893237.443075.992914.542753.092591.64243

22、0.192268.742107.291945.841.2当期折旧费161.45161.45161.45161.45161.45161.45161.45161.45161.45161.451.3净值3237.443075.992914.542753.092591.642430.192268.742107.291945.841784.392机器设备15年2.1原值3574.153347.793121.432895.072668.712442.352215.991989.631763.271536.912.2当期折旧费226.36226.36226.36226.36226.36226.36226.3

23、6226.36226.36226.362.3净值3347.793121.432895.072668.712442.352215.991989.631763.271536.911310.553合计3.1原值6973.046585.236197.425809.615421.805033.994646.184258.373870.563482.753.2当期折旧费387.81387.81387.81387.81387.81387.81387.81387.81387.81387.813.3净值6585.236197.425809.615421.805033.994646.184258.373870.5

24、63482.753094.94无形资产和其他资产摊销估算表单位：万元序号项目折旧年限123456789101无形资产50年1.1原值304.18304.18304.18304.18304.18304.18304.18304.18304.18304.181.2当期摊销费6.086.086.086.086.086.086.086.086.086.081.3净值298.10292.02285.94279.86273.78267.70261.62255.54249.46243.382其他资产50年2.1原值2.2当期摊销费2.3净值3合计3.1原值304.18304.18304.18304.18304

25、.18304.18304.18304.18304.18304.183.2当期摊销费6.086.086.086.086.086.086.086.086.086.083.3净值298.10292.02285.94279.86273.78267.70261.62255.54249.46243.38（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目正常经营年份应纳税金及附加66.34万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目正常经营年份利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=2129.86（

26、万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，正常经营年份应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=2129.8625.00%=532.47（万元）。（六）利润及利润分配该项目正常经营年份可实现利润总额2129.86万元，缴纳企业所得税532.47万元，其正常经营年份净利润：净利润=正常经营年份利润总额-企业所得税=2129.86-532.47=1597.39（万元）。十二、项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIR

27、R）=11.74%。本期项目投资财务内部收益率11.74%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率（采用基准收益率ic=12.00%），计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=-96.00（万元）。以上计算结果表明，财务净现值-96.00万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；

28、全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=6.89年。本期项目全部投资回收期6.89年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年第6年第7年第8年第9年第10年1现金流入0.0010790.0011620.0013280.0016600.0016600.0016600.0016600.0016600.0016600.001.1营业收

29、入0.0010790.0011620.0013280.0016600.0016600.0016600.0016600.0016600.0016600.001.2补贴收入1.3回收固定资产余值1.4回收流动资金2现金流出7193.8510736.4510488.2112620.0214255.3513909.5213909.5213909.5213909.5213909.522.1建设投资7193.850.002.2流动资金899.1569.171037.48345.832.3经营成本9798.5010376.3111531.9413843.1813843.1813843.1813843.1813843.1813843.182.4税金及附加38.8042.7350.6066.3466.3466.3466.3466.3466.342.5维持运营投资3所得税前净现金流量-7193.8553.551131.79659.982344.652690.482690.482690.482690.482690.484累计所得税前净现金流量-7193.85-7140.30-6008.51-5348.53-3003.88-313.402377.085067.567758.0410448.525调整所得税164.21241.79396.94707.26707.26707.26707.26