（精选）小规模纳税人出口免税实用操作手册

1、小规模纳税人出口免税实用操作手册一、 生产企业出口退税申报系统的取得与安装1、小规模纳税人出口免税申报，必须使用“出口免税申报系统2.0版”，登陆中国出口退税咨询网（）上下载当前使用的版本，随时上网关注系统版本升级。2、使用最新商品代码库（20090601D），随时上网关注商品代码库升级。二、 首次使用系统必须进行的基础信息录入安装好系统后用户第一次进入使用的用户名是sa，密码为空。“当前所属期”按税款所属时间录入的，然后按确定键进入系统。首次使用系统，必须进行“系统维护”，修改系统配置、系统参数、系统口令等等内容。具体操作如下（注意：1、功能键选择“纵

2、排”，用回车键下移不易出错。2、严格按照说明录入。）：1、 点击“系统维护”“系统配置”“系统配置设置与修改”，点击“修改”，必须修改的内容有：企业代码：根据海关签发的自理报关单位注册登记证明书上编号确定，录入企业的海关企业代码（10位数）。如果企业海关代码发生变更，请及时与进出口税收管理科联系，做好相应的变更手续。 纳税人识别号：根据国税局签发的税务登记证的编号确定，录入企业的纳税人识别号（15位数）。企业名称：根据企业税务登记证上的“企业名称”录入。如果企业全称超过15个中文时，企业只须录入企业名称中前15位数。需要说明一点，必须录企业自己的名称，在实际工作中发现许多企业，申报表中企业名称

3、：生产企业，显然这是不对的，你的类型是生产企业，但是你叫的名称也是生产企业吗。中央外汇计划：不录。退税指标：不录。关单备报月数：不录。远期收汇天数：不录。计税计算方法：录入为“3” 。分类管理代码：录入“B”。开户银行：如实录入。换汇成本检查：录“T”。进货足额检查：录“2”。是否预申报：录“T”。是否分部核算：录“F”。是否分部申报：录“F”。是否财务挂钩：录“T”。税务机关代码：所有企业该栏录入“1108”。税务机关名称：所有企业该栏录入“海淀区国家税务局”。 备注：为空。 注意修改完毕后要检查，检查无误后要点按“保存”存盘，再按“退出”键退出该模块时，系统提示重新进入，按“是”后录入“用

4、户名”和“密码”按“确定”即可重新进入系统。注意一定要进行系统重入，否则修改信息将不会生效。2、点击“系统维护”“系统配置”“系统参数设置与修改”，点击“修改”，必须修改的内容有： 系统备份路径：原则上不要变更，如果企业非要变更可以选按该栏右方的“更改”键，再在弹出的画面上选择指定的“驱动器”和“路径”按“确定”即可，建议在D盘根目录下，D/出口退税备份，以免电脑中毒，数据丢失。（但注意：驱动器绝对不能选择A：盘）远程申报:选无远程申报。屏幕提示和响铃设置：选有屏幕提示，错误信息响铃。合理上限：8% 。合理上限：5% 。单证收齐时限：报关单收齐时限录“90”天；核销单收齐时限录“180”天。小

5、规模纳税人征收率：生产型企业录3%；贸易型企业录3%。出口数量浮动比例：0。出口金额浮动比例：0。修改完毕按“确定”退出，系统显示重新进入。注意一定要进行系统重入，否则修改信息将不会生效。三、录入前的准备工作1、必需取得纸质中华人民共和国海关出口货物报关单（出口退税专用）联，因为它是黄色，简称：黄联。2、取得“黄联”的同时，及时在“口岸电子执法系统”中操作两个“信息提交”：（1）在“出口退税系统”点击“企业交单”将“报关单电子信息”提交到国税总局；（2）在“出口收汇系统”点击“企业交单”将“核销单电子信息”提交到外管局，10天左右时间信息会传到退税机关。注意：报关单电子信息必须提交成功！四、出

6、口免税申报系统的操作点击“向导”，进入“申报系统操作向导”的“免税申报向导” 模块。 第一步，数据采集:向导第一步小规模明细数据采集1、小规模出口免税录入，点“增加”菜单激活辑窗口后，功能键选择“纵排”，用回车键下移不易出错。编辑要求：【所属期 】4位年份+2位月份，如：200804【序号 】4位流水号，如：0001、0002.【所属期标识 】该笔记录的所属年度，规则：一般根据记帐时间确定，不一定与“所属期”一致。【出口报关单号】以报关单的“项号”为基础，报关单只有一条明细的，为后9位海关编号（即报关单右上角编号后9位）+0+项号。例如：第一份报关单后9位海关编号123456789有1项，只录

7、123456789001；第二份报关单后9位海关编号123456789有1、2两项，分别录123456789001、123456789002；第三份报关单后9位海关编号123456789有1、2、3三项，分别录123456789001、123456789002、123456789003以此类推。又如：第一份报关单后9位海关编号123456789有1项，只录123456789001；第二份报关单后9位海关编号923456789有1项，只录923456789001；第三份报关单后9位海关编号823456789有1项，只录823456789001以此类推。共计12位号码。【出口日期 】 报关单上的“

8、出口日期”。【外汇核销单号】9位核销单号码。【代理证明号 】进口代理证明编号+2位项号。(有代理出口业务)【单证不齐标志】不录，为空。【出口商品代码】按报关单上“商品代码”键入。或下拉框中选择相应基本商品码。【出口数量 】按报关单上“出口数量”键入。注意：数量与计量单位相匹配。【原币代码 】按报关单上币种查找、填列。【原币离岸价格】按FOB价录入。CIF或C&F 价格应减去报关单上的保险费、运费，以及佣金等换算成FOB价再录入。【原币汇率 】按按人民币对换该外币的作销当月1日中间牌价。【人民币离岸价】自动计算出来。【美元汇率 】按人民币对换美元的作销当月1日中间牌价。【美元离岸价格】自动计算出

9、来。【征税税率】生产型企业录3；贸易型企业录3。【从量定额征税】不录。【从价定率征税】不录。【退税率】生产型企业录3；贸易型企业录3。【免征增值税额】自动计算。【免征消费税额】为空。【免征税额合计】自动计算。【出口发票号 】外资企业为“出口专用发票”发票序号；内资企业为“形式发票”发票序号。【备注 】录入“收齐”。（每条必录）录入完成并核对无误后点击“保存”，按上述步骤可录入多条明细。 第二步,进行预审：向导第二步 生成预申报明细数据 1、A盘建两个文件夹，A：Y和A：FK。2、向导第一步小规模明细数据采集，“小规模出口免税录入”，点击“设置标志”，需要申报的数据逐条“设置免税申报标志”完毕“

10、退出”。3、向导第二步 生成预申报明细数据，“生成小规模免税预申报数据” 用鼠标点击“关闭”后，屏幕出现“申报所属期”，他的录入时间与税款所属期相同，然后点击“确定”，屏幕出现将要预申报的相关数据，在该画面的“备份当前系统”栏上打钩，再按“确定”键时，系统就会将该软件的所有内容备份至指定的“系统备份路径”中，系统会自动根据当前的年月日时分命名该备份的目录名。再次点击“确定”，屏幕出现“输入申报数据的存放路径”，点“浏览”找到申报软盘的Y文件夹“选定”，即“A：Y”，点击“确定”，然后点击“关闭”。注意：网上预审和稅讯网联系，网址：联系电话1368157800

11、5、87780102/06/08索取预审资料。到退税科预审（于每月15日）。 注意：企业所报送的软盘封面均按此方法填写，方法如下：企业的海关代码、4位年份-5位退税号-2位月份（税款所属月份）、企业联系电话（固定电话和手机）。第三步，预审结果处理：向导第三步 预审反馈信息读如处理1、“小规模免税申报反馈信息读入”点击，出现“输入反馈信息的存放路径”，选择“A：FK”,读入税务机关反馈信息。2“撤销小规模免税申报数据” 点击，“确定”撤销已申报明细表数据。 3、“小规模免税申报反馈信息处理” 点击“反馈信息处理”，点击“是”，然后点击“关闭”。4、“预审反馈信息情况查询”点击，回到向导第一步小规

12、模明细数据采集“小规模出口免税录入”，屏幕出现“索引窗口”，企业可逐项查看：（1）、【信息不齐标志 】出现“B”，代表无该项报关单电子信息，选择“删除”，“确认删除该条记录”点击“是”，该报关单暂不采集、不申报。（2）【信息不齐标志 】，为空，代表该项报关单电子信息已经齐全，可以进行“单证收齐正式申报”。信息齐全的申报数据逐条点击“设置标志”，“设置免税申报标志”完毕“退出”。第四步，明细数据生成：向导第四步 生成正式申报明细数据1、A盘建两个文件夹，A：M和A：H。2、“生成小规模正审明细申报数据” 用鼠标点击“关闭”后，屏幕出现“申报所属期”，他的录入时间与纳税申报所属期相同，然后点击“确

13、定”，屏幕出现将要预申报的相关数据，在该画面的“备份当前系统”栏上打钩，再按“确定”键时，系统就会将该软件的所有内容备份至指定的“系统备份路径”中，系统会自动根据当前的年月日时分命名该备份的目录名。再次点击“确定”，屏幕出现“输入申报数据的存放路径”，点“浏览”找到申报软盘的M文件夹“选定”，即“A：M”，点击“确定”，然后点击“关闭”。此步生成的为正式申报的明细数据，保存路径为企业申报软盘的M文件夹，即“A：M”。3、向导第七步“打印小规模申报报表”点击 “打印小规模免税申报数据”，打印A4纸，选择“Excel打印”，选中“小规模纳税人出口免税货物申报明细表”，点“打印”，一定出表预览，对打

14、印不全的数据可以调整，点击“页边距”调整表格，打印出小规模纳税人出口免税货物申报明细表，按照该表第10栏“出口货物免税销售额”合计数填报小规模纳税人增值税申报表第8栏“当月” “出口货物免税销售额”。注意自查逻辑关系！第五步，汇总数据生成：1、向导第五步 小规模汇总数据录入，点击“生成小规模免税申报汇总数据”，进入编辑窗口，按下“增加”键激活编辑窗口。按回车键，所有栏次即可自动生成无须手工录入，再按“保存”键即完成汇总表的数据采集工作。2、向导第六步生成正式申报汇总数据，点击“生成小规模免税汇总申报数据”。用鼠标点击“关闭”后，屏幕出现“申报所属期”，他的录入时间与税款所属期相同，然后点击“确

15、定”，屏幕出现将要预申报的相关数据，在该画面的“备份当前系统”栏上打钩，再按“确定”键时，系统就会将该软件的所有内容备份至指定的“系统备份路径”中，系统会自动根据当前的年月日时分命名该备份的目录名。再次点击“确定”，屏幕出现“输入申报数据的存放路径”，点“浏览”找到申报软盘的H文件夹“选定”，即“A：H”，点击“确定”，然后点击“关闭”。此步生成的为正式申报的汇总数据，保存路径为企业申报软盘的H文件夹，即“A：H”。3、向导第七步“打印小规模申报报表”点击 “打印小规模免税申报数据”，打印A4纸，选择“Excel打印”，选中“小规模纳税人出口货物免税核销汇总表”，点“打印”，一定出表预览，对打

16、印不全的数据可以调整，点击“页边距”调整表格，打印出小规模纳税人出口货物免税核销汇总表，该表第4栏次“当期”“已核销销售额”=小规模纳税人出口免税货物申报明细表第10栏“出口货物免税销售额”合计数=小规模纳税人增值税申报表第8栏“当月” “出口货物免税销售额”。注意自查逻辑关系！ 第六步，增值税申报：到征收所。携带资料：1.软盘，含两个文件夹，A：M和A：H的数据。注意：企业所报送的软盘封面均按此方法填写，方法如下：企业的海关代码、4位年份-5位退税号-2位月份（税款所属月份）、企业联系电话（固定电话和手机）。2小规模纳税人出口免税货物申报明细表一式2份。3小规模纳税人出口货物免税核销汇总表

17、一式2份。注意：报表每页右上角写上编号（出口退免税认定表编号的后五位）、联系电话。4.小规模纳税人增值税申报表。第七步，免税正式申报：每月115日到退税机关正式申报单证齐全正式申报携带的资料(一) 软盘，含两个文件夹，A：M和A：H的数据。注意：企业所报送的软盘封面均按此方法填写，方法如下：企业的海关代码、4位年份-5位退税号-2位月份（税款所属月份）、企业联系电话（固定电话和手机）。(二) 打印出的报表：1、小规模纳税人出口免税货物申报明细表一式二份，单独装订（加盖征税所公章）。2、小规模纳税人出口货物免税核销汇总表 一式二份，单独装订（加盖征税所公章）。(三) 装订完整的资料手册，手册装订顺序为：1、封皮，使用黄色A4牛皮压花纸（自己到文具商店购买），格式到退税机关申报厅公共电脑“生产企业申报流程”中拷贝或从税讯网（网址）下载，内容打印非手写。 2、增值税申报表，小规模纳税人报1个主表（原件，加盖征税机关公章）。 3、按套排列报关单等相关申报资料，每套如下： （1）如果有代理出口业务，代理出口货物证明原件。（2）发票，外资企业使用北京市工商企业出口专用发票（出口专用）联原件；内资企业使用形