9.4枣阳村镇银行信用风险管理框架

1、信用风险管理框架最终批准版本一、什么是信用风险 信用风险是指交易对手不能按照双方共同约定的条款履行其责任的风险。我们应尽最大努力去缓解此风险。此外，如果大量借款人在同一时段都不能履行还款责任，则必将给我行的持续经营带来重大风险；进而，这种情况还将导致信用资本风险（Credit Capital Risk）。 信用资本风险是指：因银行资产组合中某类负面事件过于集中而对财务安全构成威胁的风险。这种风险既可能发生在整个集团层面，也可能发生在某个拥有独立法人地位的村镇银行。在极端状况下，可能会导致增加资本金注入的需要，或资本成本的上升。本文件将详细描述我们管理此类风险的方法。二、信贷哲学 向客户和交易对

2、手发放信贷是银行的核心技能。通过对客户在当前经济环境和极端恶劣情况下的信用价值进行判断，银行可以对未来可能发生之结果的范围进行预测。因为我们随时都面临着可能发生巨大信贷损失的不确定性，所以在所从事的信贷业务中必须赚取足够的利息收入，以使风险和收益得以科学地平衡。我们的信贷政策一方面要支持业务发展战略，另一方面也要对所有涉及到信用风险暴露的活动予以指导，进而有效平衡风险与收益。各级信贷风险管理人员通过履行其所担负的职责，而在保护整个集团的长期利益上扮演了极其关键的角色。三、信贷原则（一）平衡风险、收益与竞争优势 我们在确定的风险偏好内承担风险。风险偏好是在充分平衡所有股东要求的前提下，由董事会通

3、过一系列风险参数确定的策略。 我们相信：通过高效率和有效果的风险管理和控制，我们可以创造银行的竞争优势更高的风险偏好。 我们承认：风险控制措施会对客户服务产生负面影响，因此，我们将致力于对二者进行平衡。 我们将避免承担对集团、村镇银行及客户造成实质性财务危险的潜在风险。（二）责任与问责制 确保风险承担水平透明、可控，并被准确的报告。 确保风险管理活动的高度纪律性，所有风险管理人员均应在其授权范围内对其所实施的风险管理活动承担个人责任。 确保只在已取得的授权范围内，并拥有适当的管理架构和资源的前提下承担风险。 在承担风险获取收益的过程中,确保充分考虑社会责任和对客户的承诺。 风险管理部门应积极参

4、与到整个银行的风险决策中，并对与风险相关的决策进行授权。（三） 预测、反馈与持续学习 只要存在风险暴露，就应在承担风险前，对其进行充分的评估。 确保对可能存在的实质风险均有清晰的意识,并予以充分的预测。 追踪检查各类风险事件，并采取恰当的补救措施；通过识别问题的成因获得经验，并不断将此经验运用到对流程的改善中。（四） 此外，针对信用风险和资本风险的管理，我们遵从如下关键原则： 所有承担信用风险的业务都应按照既定的计划和政策开展；并定期对其风险表现予以审查。 村镇银行开展任何信贷业务和担保业务都应事先得到集团授权。 当信贷损失发生时，应按照会计准则要求及时计提风险损失准备金。 各岗位职责应明确划

5、分；信贷产品销售、信用审查、信贷批准需多岗位交叉控制，严禁由同一人兼任。 若在信用风险事件中为银行挽回损失，应如同为银行创造利润一样予以奖励。 客户经理的薪酬应与发放贷款的风险表现挂钩；同时，风险管理人员的薪酬也应与其所在业务单位的利润表现挂钩。因此，“预期损失”和“损失波动率”都应被准确度量。 在推出新的信贷产品或开展新的信贷业务之前，需充分考虑可能出现的极端风险状况；需尽量准确预测可能出现的极端状况对银行的财务影响、在此状况下的应对方案、能够提供风险预警的指标。 必须保证在任何极端情况下，风险事件对银行的财务影响都在风险偏好范围以内。为了实现这个目标，必须限制不同客户、行业、区域、货币、产

6、品、期限和部门的风险敞口。 如果早期预警指标达到阀值，将由相关部门执行事先设定的行动方案。 在对各类业务的风险承担水平进行计算时，应充分考虑整体资产组合的现有风险水平；并在此基础上对其相关性和联系予以充分预测。 为了实现资本的最优化配置，信贷资本的成本必须在商业计划和资本预算中得到反映。四、管理框架 良好的信用风险管理需要完善的管理框架和管理团队，从而通过对信贷循环的管理实现收益和风险的最优平衡。信贷循环通常包括：信贷政策及流程、信贷审批、账户维护和监控、催收、欺诈风险预防和监控、管理信息系统和数据分析、信贷政策和流程优化。为了实现这些目标，本文建立了涵盖如下五个版块的详细框架： 政策与流程

7、人员组织 信用文化 风险管理方法 系统、数据、分析与监控（一）政策与流程 信用风险管理由专业人员根据相关的政策和流程的规定和精神执行。这些政策规定了集团对各村镇银行开展信贷业务的最基本要求；各村镇银行需在其日常信贷业务中予以执行。同时，各级风险管理人员的经验和正确判断也是各项信贷政策和流程的有益补充。主要信贷政策见附表一。 各村镇银行在实际工作中遇到现有政策尚未明确规定的情况，可报请集团专项研究，但不可擅自作出风险决定。对违反政策规定的习惯做法，应从政策颁布之日起，予以纠正。 应根据不断变化的商业、经济、社会和政治环境对信贷政策进行持续的修订与优化。所有修订内容、依据和实施时间均需详细记录。

8、为了保证各项信贷政策所要求的最低标准得以实现，应在标准操作流程中详细规定需完成的各项业务操作步骤。各业务部门须制定各自的全套标准操作流程；该流程需与信贷政策保持一致。各村镇银行行长和风险主管需负责确保各项操作流程在本行得以正确实施。 集团在决定业务模式时，一方面需考虑全国具有共性的文化与实践；同时也将以可控而有力的方式充分吸收各地具有特殊性的地方文化与实践。所以，特殊情况下，村镇银行风险主管可通过有权审批人获得针对集团风险管理流程的违例审批。所有违例审批均需清晰记录并由村镇银行风险主管持续跟进监控；监控记录将作为内部审计的依据。所有违例审批均需获得区域风险主管同意。 信贷政策和各项业务的风险表

9、现均需接受各专项委员会的审查和批准。委员会成员来自业务发展、风险管理、运营管理等各部门，以确保做出符合股东利益和集团长远目标的平衡判断。这些委员会包括： 集团信贷风险管理委员会 业务条线信贷风险管理委员会 村镇银行信贷资产组合审查委员会（业务条线信贷风险管理委员会和村镇银行行长） 集团风险损失拨备预测委员会 集团风险模型审批委员会 各委员会议事规则需由其上级组织批准。（二）人员组织 各村镇银行行长对其辖内的信贷资产组合的风险识别和管理负有个人责任。作为身处市场一线的业务管理人员，村镇银行行长必须充分理解影响各产品风险与收益的关键因素，并对之进行有效管理；负责建立提倡基于充分分析的风险判断、灵活

10、平衡风险与收益的风险管理文化；确保遵守集团各项信贷风险管理政策。 集团在处理信贷业务时需要一套相互制衡的架构。据此，信用风险管理部门分为执行部门（以首席信贷运营官为首）和政策制定部门（由业务条线风险主管管理）。其基本原则如下： 1、执行 村镇银行风险主管负责管理一个独立的信贷风险管理部门。村镇银行的风险主管透过区域风险主管向集团首席风险官汇报。作为平衡销售和市场部门的一个重要力量，村镇银行风险主管是对村镇银行之财务健康和盈利能力的主要贡献者之一。村镇银行风险主管将和行长一起，在每一个重要的信贷决定中，对风险和收益的平衡共同负责。 村镇银行风险主管要建立一个独立的信贷管理和评估专家团队。该专家团

11、队的职责是根据信贷政策，按照事先设定的程序，审核每一笔信贷交易，并为村镇银行行长和风险主管提供建议。此外，该团队中还应包括早期风险预警和催收专员，以持续监控本行的所有贷款账户，并按照事先设定的程序回收逾期贷款。 四眼原则-每笔贷款均应至少经过两个具备相关能力、经验和审批权限的信贷官员审批。作出信贷决定时，需要充分的地方经验和知识，因此集团风险管理部门将对地方信贷人员予以适当授权。 不符合集团基本信贷标准，但村镇银行管理层认为可以发放的贷款，可咨询熟悉集团信贷标准的专家审批团队。该审批团队将为区域风险主管和村镇银行风险主管提供是否支持发放贷款的建议。村镇银行必须在获得专家审批团队明确的书面批准后

12、，方可发放此类贷款。 村镇银行行长对所有贷款申请均拥有最后否定权。各村镇银行行长需根据当地实际情况，制定其行使否决权的工作机制，并可自主决定对所有贷款申请实行全部审核、特定类型审核或者随机审核。 独立的催收团队集中运行有助于形成规模效应，以确保所有不良贷款都处于密切的监控之下。出于有效控制成本的考虑，前期温和催收阶段将采取集中运营的方式，同时以属地催收人员的信息收集为有效补充。各村镇银行所有的贷款重组和催收业务都将由集团催收主管直接指导；如有必要，集团也将派遣法律诉讼专员协助各村镇银行的催收工作。所有债务重组决定均需获得有权审批人的批准。 集团和各村镇银行均应凭借各级风险管理人员的经验和严谨逻

13、辑不断测试与学习，以发展出一套评估客户信用价值的有效方法。各风险主管、审批主管、信贷系统筹划经理、风险培训经理之间应保持积极沟通，以确保迅速有效地分享相关经验。 2、政策与监管 集团独立的信贷工作质量保障团队负责定期对各村镇银行信贷工作质量进行审查，并将审查结果反馈相关村镇银行行长和集团相关风险主管。各村镇银行行长及其风险主管负责落实审查中发现之缺点的改进行动。 集团独立的欺诈风险管理部门负责对各村镇银行所发放之贷款的审批流程进行抽样检查；该检查将采取现场突击检查和远程文件审查相结合的方式。远程文件检查作为信贷审批流程的一部分，需在每笔贷款发放前完成。此外，欺诈风险管理部门应将各村镇银行在实际

14、工作中遇到的欺诈案例以及从案例中获得的相关经验定期通报给各村镇银行信贷专员；通报形式可以通过政策流程的更新或专题风险提示。集团欺诈风险管理部门还将负责对内部举报的疑似欺诈案件进行独立调查，以确保本集团的业务管理建立在全面诚信的基础上。 集团首席风险官和不同业务条线的风险主管需共同努力确保信用风险承担水平和信贷资产组合构成维持在集团风险承担能力和偏好之内。他们将在资产组合管理主管、情景规划和研究主管的配合下，开发出一套完整风险报告体系和风险分析工具（例如：损失预测、压力测试和评分卡）。 集团首席风险官和各业务条线风险主管需共同负责建立起一整套信贷规则、政策和操作细则，并与操作风险主管一起努力消除

15、信贷流程中的所有控制弱点。此外，他们还需与质量保证团队一起经常深入一线以监控政策执行的有效性。 集团首席风险官需负责确保信贷授权流程处于有效的管理之下，所有信贷授权文件均需书面留存。集团信贷审批主管需对其辖下所有拥有信贷审批权限的人员之工作 表现进行日常监控。 村镇银行风险主管直接向其所在的区域风险主管汇报；区域风险主管负责决定其辖内各行风险管理部门的财务预算和奖金总额。对村镇银行风险主管工作绩效进行评估时，其所在行行长的意见仅占30%的权重。各村镇银行风险管理部门的成本支出将由集团风险管理部门和其所在行行长协商后决定。村镇银行风险管理部门员工的调动与升迁也由村镇银行风险主管和区域风险主管共同

16、决定。通常情况下，风险管理员工岗位变动后，不应再对其原所负责业务施加影响。（三）信用文化 我们致力于建立卓越的信用文化，该文化由5个核心价值观组成，所有信贷专员都应接受这五个核心价值观，并将其变成自己职业道德的重要组成部分。1、正直 一个正直的人会不断反思并严格要求自己，因此在危机紧要的关头他们总能做出不悖于道德的决定。作为信贷人员，在进行信贷审批时，必须拥有最高等级的专业诚信；对所有信贷申请的审批决定必须基于申请本身的品质。以下任何情况，都不应对信贷决定产生影响： 纯粹基于客户需要的信贷发放 接受个人利益 为亲朋好友牟利 受到胁迫 所有贷款审批人员均应基于自己的信贷分析技巧、经验和良好的判断

17、能力对贷款申请作出独立评估，并为自己的审批决定负责。禁止任何违背个人诚信原则和越权审批的行为；如有发生，将导致纪律处分。2、信任 信任对银行的稳定运行起着关键的作用，我们必须彼此信赖。为了培育这样的文化，我们必须定期审核各个部门和员工的活动。此外，集团高管层承诺：认真对待每一宗内部举报案件；为此，我们确保以下措施将得以执行： 对每宗内部举报案件，均进行全面调查 谨慎处理举报人和举报线索，并予以保密 调查结果将被通知到所有相关方 基于调查结论，将采取适当的措施3、公开 诚信与公开的交流能有效避免信息误导和欺骗，这关系到事实传递的结果。在信贷审批过程中，任何针对贷款申请的保留意见或负面信息都应以公

18、开透明的方式迅速全面地传递至贷款审批人员。如有需要，贷款审批人员应主动咨询相关行业专家，以获取佐证审批结论的专业意见。4、平衡 平衡的决策制定过程需确保：在排除任何偏好或偏见的情况下，收集和评估做出决定所需之信息。唯有如此 ，才能确保过程的开放和无偏见。在信贷风险管理的过程中，应当平衡风险承担程度和获利机会。这是作出风险/收益平衡的良好业务决定的基础。 5、技能、专注和勤奋 我们必须谨慎和勤勉的工作，并拥有足够的专业技能。我们的流程规定了信贷管理过程中每个方面所需的尽职调查的范围。信贷管理政策必须得到一贯的执行。各种贷款申请信息和 材料只有在经过核实、验证和分析后才能被用于支持信贷决定；信贷审

19、批人员应利用所掌握的全部信息以及他们的个人经验做出信贷决定，以保证信贷发放的合理性；如有需要，信贷审批人员可要求申请人提供更充分的信息。 我们会主动复查所有不良贷款的审批流程，从中汲取教训，如不良贷款的审批人已在审批流程中根据规定履行了职责，则不必担心受到处罚。 信贷审批人员被授予的审批权限应建立在其自身经历、技能和判断能力的基础上；只有坚持以上五个核心价值观的人，才能持续获得信贷审批权限。（四）风险管理方法1、计划/优化-业务规划/预算 各村镇银行均需根据其所在市场的商业机会制定相应的业务发展计划。业务发展计划中应针对不同的产品、业务条线制定不同的目标市场定义和最大风险暴露，并体现高风险高收

20、益产品（客户）和低风险低收益产品（客户）的优化组合。各村镇银行均可针对集团制定的信贷接受标准和总体信贷资产组合规模提出符合当地情况的改进意见；此类意见应随附充分的证据支持和风险控制措施。各信贷产品的盈利能力信息作为良好业务发展的基础，应成为关键的证据支持之一。2、信贷产品规划书 只有信贷产品规划书经过批准后，该产品才方可通过各村镇银行销售。在信贷产品规划书中，应明确定义与之相关的所有风险，清晰描述关键风险控制措施，并通过财务模型清晰说明其预期盈利能力。它还应清晰描述针对该产品之目标市场、客户选择标准和信贷接受条件的任何违例情况。它也需规定该信贷产品的具体条件和条款。如有需要，各村镇银行可针对信贷产品规划书提出违例申请；该申请必须随附充分的理由说明；并仅只在获得有权人批准后方可执行。3、核心信贷审批纪律 我们必须遵守如下的核心信贷审批纪律： 风险识别：尽力发现贷款申请中内在的信贷风险 风险评估：严谨评估信用风险水平 贷款结构设计/文件保存：信贷专员应与客户经理配合设计贷款结构，以使客户还款的可能性最大化，并为银行提供可接受的风险回报。贷款审批条件和控制措施需在相关文件中列明。4、控制标准操作流程 信贷风险管理标准操作流程针对信