民生银行信贷风险防范研究

1、民生银行信贷风险防范研究内容摘要随着经济全球化的发展，我国从2001年加入WTO后，经济逐步实现对外开放，在这过程中我国金融机构迎来了国际金融机构的激烈竞争。目前，我国的金融体系仍以银行为主，民生银行是整个社会经济稳定发展的基石，对经济的的发展起着关键作用。民生银行的主要收入来源就是信贷资产业务，但在获得高收益的同时面临着高风险，那么信贷风险的防范的重要性对民生银行是不言可喻。民生银行不良贷款率较高，存在着很大的民生风险，新出台的巴塞尔资本协议对民生银行风险管理、风险计量提供了新思路、新技术、新标准的同时，对民生银行风险管理也是一种新挑战。所以在当前的经济形势下，提高民生银行的抵抗风险的能力，

2、提高经济收益，加强对民生银行信贷风险与防范研究，具有重要的理论价值和现实意义。本文以民生银行信用风险管理为切入点，对民生银行信用风险管理存在的问题进行探讨，并对完善民生银行信用风险管理提出了对策建议。关键词:民生银行；信贷风险；风险防范AbstractWith the development of economic globalization, our country since 2001 after joining WTO, the economy gradually realize the opening to the outside world, in the process of fi

3、nancial institutions in China ushered in the intense competition of the international financial institutions. At present, Chinas financial system is still dominated by banks, Minsheng Bank is the cornerstone of social and economic stability and development, and plays a key role in the development of

4、 economy. The main source of income of Minsheng Banks credit assets business, but in obtaining high yields and high risks, so the prevention of credit risk of the importance of the Minsheng Bank is beyond words. Minsheng Bank Non-performing loan rate is higher, there is a great risk of peoples livel

5、ihood, the introduction of the new Basel Capital Accord on Minsheng Bank Risk Management, risk measurement provides a new idea, new technology, new standards at the same time, the Minsheng Bank Risk Management is also a new challenge. So in the current economic situation, improve the ability of Mins

6、heng Bank to resist risks, improve economic benefits, strengthen the research on the credit risk and prevention of Minsheng Bank, has important theoretical value and practical significance. This paper takes the credit risk management of Bank of the peoples livelihood as the breakthrough point, carri

7、es on the discussion to the existence of credit risk management of Minsheng Bank problems, and to improve the credit risk management of Bank of the peoples livelihood and puts forward some countermeasures and suggestions.Keywords: Minsheng Bank; credit risk; risk prevention目 录一、信贷风险防范理论1（一）国内研究1（二）国

8、外研究1二、民生银行信贷风险现状2三、民生银行信贷风险形成的原因7（一）民生银行自身原因7（二）借款企业的原因8（三）外部环境的原因9四、 信贷风险管理存在的问题9（一）缺乏高质量的风险管理信息系统10（二）信用风险衡量技术落后10（三）信用风险处理手段缺乏11（四）内部评级不完善，风险揭示不充分11（五）人才队伍较为薄弱11五、完善民生银行风险管理的对策11（一）完善民生银行信用风险管理的外部环境12（二）加强民生银行信用风险管理内部控制13（三）加强技术研发和人员激励14参考文献：15民生银行信贷风险防范研究一、信贷风险防范理论（一）国内研究（缺少近三年文献） 富宏伟(2012)提出了用于

9、国内商业银行发展消费信贷借鉴的建议，分析当前国内消费信贷业务的发展现状和潜在的风险，同时，论述了消费信贷外部市场风险控制策略和商业银行内部风险控制策略，以尽量消除由宏观经济环境引起的系统性风险、有客户因素引起的违约风险以及银行自身造成的决策和操作风险，已达到保障商业银行消费信贷业务健康发展的目的，结尾部分，对建设和完善消费信贷的外部环境提出政策建议，使得商业银行能够依靠完善的外部环境，节约社会成本，增强资产流动性，进一步降低经营风险。 付玉丹(2013)提出了对商业银行消费信贷风险防范的相应建议，以提升银行信贷风险管理的水平，减少商业银行消费信贷风险的损失。 夏少敏(2012)从商业银行拓展消

10、费信贷业务角度出发，对国外消费信贷法律制度可供借鉴之处进行了探究。首先，他从消费者权益的理念出发，指出在国外大多数国家“充分保护消费者权益”是大多数国家消费信贷交易中消费信贷法律制度的共同内容，同时，他还对银行在消费信贷中对消费者应承担的社会责任加以告知，另有，作者提出了学习西方国家消费信贷法律制度中的把信贷成本予以规定的重要举措和英国要求贷款人向消费者公开消费信贷交易条件及西方国家消费信贷法律赋予消费者撤回权等一系列保护消费者权益的其他措施，最后，作者呼吁现代消费信贷法律发展的趋势也就是关注我国未来的消费信贷法应该吸收这些合理的成分，有利于使我国银行消费信贷业务早日走向成熟。 涂志云汪涛(2

11、012)从国外商业银行消费信贷风险管理的成功做法和优秀经验论述了如何科学地构建我国商业银行个人消费信贷风险管理。作者以美国为例提出发达的个人信用中介服务机构是消费信贷风险防范的前提，加上其完善的风险评估系统更是美国消费信贷风险防范的双刃剑，还有更加不可或缺的是规范的金融市场环境和良好的个人信用意识、健全有效的个人信用法律体系、完善的个人消费信贷担保制度等一系列消费信贷风险管理的举措是防范美国消费信贷风险的重要途径，以此说明，我国构建商业银行个人消费信贷风险管理的可借鉴经验。（二）国外研究（缺少近三年文献） Altman(1969)提出使用多元回归的方法对借款人的信贷风险进行量化分析。Campb

12、ell and Dietrich (1983)通过使用Logit模型从还款、违约等方面分析影响抵押贷款风险的因素，提出银行在放款时要考虑贷款人的抵押品的价值、贷款数额、利率、失业率等因素。Eisenbeis R A. Pitfalls (1977)使用计量分析的方法研究企业信用风险和财务指标的关系，发现各财务指标之间有很大的相关性。Corvoisier和Grop (2006)通过研究市场结构模型发现，贷款利率是由存款利率、市场集中度、经营成本等多方面因素影响的，而对银行贷款行为的分析则是更接近现实oDietsch和Petey(2002)在假定银行的经济资本是给定的，贷款组合预期收益将由贷款利率

13、决定，并受贷款回收率、违约率、贷款额等因素的影响，提出了衡量贷款组合的风险的方法。Saunder S和Wilson等(1989)从宏观经济环境的角度分析借款人的信用迁移情况，并利用动力学原理，构建了信贷组合观点模型。Meyer and Yeager(2001)认为收入增长率、利率和失业率可作为银行不良贷款的比率。Pesola (2001)以月一麦、瑞典、挪威和芬兰四个国家为研究对象，发现GDP增长率的高低和银行业危机相关。Laeven和Majnoni (2003)通过跨国比较发现银行信贷拨备受实际GDP增长率的影响非常显著。二、民生银行信贷风险现状2009至2012年，民生银行的企业金融服务取

14、得了显著提升，企业贷款“商贷通”业务继续保持快速增长。根据民生银行年报披露，到2012年末，民生银行“商贷通”贷款余额达到3169.51亿元，比上年末增加844.56亿元，增幅36.3%，民生银行“商贷通”实现了连续三年的持续快速增长。与此同时，民生银行“商贷通”贷款的不良率继续始终维持在较低水平，截至2012年末，“商贷通”贷款不良率仅为0.40%这个数字在同行间也是值得赞叹的。面对市场环境的重大变化和激烈的同业竞争，民生银行对企业贷款业务进行了全面升级，针对企业客户推出了多项资金结算和财富管理产品，不断丰富企业客户产品线的同时，在运营模式、风险定价、贷款结构、售后提升四个方面做出重大变革。

15、2011年6月，民生银行推出了商贷通2.0-一一一金融服务提升版，业务范围从单纯的企业贷款扩展到涵盖企业结算业务、信贷业务和企业主家庭财富管理的企业全面金融服务。在满足企业客户多样化金融需求的同时，民生银行也通过提供这些服务带来的稳定现金流来减轻存款压力，实现真正的可持续发展。资产现金及存放中央银行的款项420418332805417468330898存放同业及其他金融机构236161232336232985230190贵金属37235273723527拆出资金80082377458008237745交易性金融资金26318204232631820423衍生金融资金12345871234587

16、买入返售金融资金732662141022732662141022应收利息9638721094977093发放贷款和垫款1351512117828513410351171516可供出售金融资金1171506473211712064702持有至到期投资8365311788613410351171516应收款项类投资150408319150408319长期应收款7480944895长期股权投资12512538013550固定资产121618823110338477无形资产4961477036853464递延所得资产4961698285236842其它3353721592172469219资产总计32

17、12001222906431052852162460负债向中央银行借款331160存放同业及其他金融机构放款项735851262891740284266187拆入资金41411164504121116250向其他金融机构借款7180440825衍生金融负债13357871335787卖出回购金融款1333355379412750647391吸收存款1926194164473819106221634712应付职工薪酬7711533575835224应交税费6309841459728202应付利息22639148942214214455预计负债3173306131733061应付负债7496931

18、0307496931030其他负债183951257592366660负债合计3043457209495429440332033959资产负债表显示2012期末时候，银行资产总额31,052.85亿元，比上年末增加9,428.25亿元，增幅43.60%，资产总额的增长主要是因为贷款和同业规模的扩大。负债总额29,440.33亿元，比上年末增加9,100.74亿元，增幅44.74%。发放贷款和垫款总额13,410.35亿元，比上年末增加1,695.89亿元，增幅14.47%；吸收存款总额19,106.229亿元，比上年末增加2,759.10亿元，增幅16.87%。主要由于利用市场机会，加大同业资

19、金业务合作。股东权益合计人民币1,612.52亿元,比上年末增加327.51亿元，增幅25.48%，归属于母公司股东权益1,612.52亿元，比上年末增加327.51亿元，增幅25.48%。股东权益的大幅增加主要是由于本集团H股增发、净利润增长。公司按照公司风险资产期末余额的1.5%计提了一般风险准备，一般风险准备比上年末大幅增加长期以来，民生银行在发展战略的取向上走的是一条片面追求速度和规模、忽视质量和效益的粗放式经营道路。风险意识淡薄，内控机制不力，在资产规模不断扩大、业务品种不断增多的同时，不良资产数量也在日益增多，信用风险迅速膨胀，严重影响了银行的竞争和生存能力。根据民生银行最新年报披

20、露，截止2012年末，民生银行企业贷款不良率为0.40%，远低于同行业水平。在一系列企业“倒闭潮”和企业主“跑路潮”的负面作用下，民生银行“商贷通”依然保持了良好的资产质量，与民生银行自信贷业务开展初期就实施的一系列信贷风险管理手段分不开:1、 信贷风险控制目标安全是银行经营贷款业务的前提目标，但这个安全是有利于业务发展和扩大收益的安全，而不是不讲求效益的安全，更不是负效益的无风险或低风险。近年来，我国商业银行的信贷风险意识明显增强，大多数银行机构在信贷经营管理过程中已经比较重视信贷风险控制。但是，大部分银行机构还不能正确地处理好业务发展与风险控制的关系，往往在业务发展与风险控制之间进行单向选

21、择，有些支行片面追求信贷资产质量，机械地追求贷款零不良，以致信贷业务持续萎缩，经营效益居低不上，反过来又制约了信贷资产质量的提升，造成信贷资产质量、业务发展、经营效益之间的恶性循环。当然，也不能排除有些支行为了完成眼前的存款和利润指标，提高工作业绩，依然我行我素，无视信贷资产风险，盲目发放贷款，导致不良贷款边清收边发生，边剥离边发生，边核销边产生，不良贷款率居高不下。其主因，在于思想上缺乏信贷风险与效益整合管理的理念，行动上缺乏信贷风险与效益整合管理的机制。 2、 信贷风险控制质量 零风险最优吗？如果单纯从安全性原则讲，那么，零风险当然是信贷风险控制质量最优状态，这是无可置疑的。然而，效益最大

22、化是银行追求的终极目标，是发展和安全的出发点和归宿点，效益与风险是银行信贷活动这同一事物的两个方面，既存在矛盾，由必须追求统一。在现实货币信用经济活动中，商业银行信贷业务始终与风险相伴，信贷资金运作不可能是绝对的零风险，而只能是相对的低风险。无论采用何种机制或何种措施，其作用只是在于降险、控险和防险，不可能做到绝险。如果真正做到了持久性绝险，那么，轻讲是将丧失发展性和效益性，重讲是货币信用经济也将寿终正寝。 3、 信贷风险控制深度 从商业银行内部控制风险的角度分析，信贷风险主要源于贷款的“三查”制度执行不力，“三查”工作做得不深不细，无论是过去还是现在都存在“三查”制度流于形式的问题。一是贷前

23、调查作为风险控制的关键环节，需要调查人员深入企业查阅帐薄、凭证，核实相关数据，了解企业的产品、生产经营及管理等各种情况，通过大量的数据资料进行综合的分析研究，形成客观、公正、有决策价值的结论，但恰恰是在这一“节骨眼”上，信贷人员作不出有深度的调查，不对相关的数字进行核实，只是根据企业提供的相关文字材料，对于企业提供的报表数据轻易采信和运用，按照银行信贷管理的要求进行摘录、整合，做出表面文章，根据这样的贷前调查报告做出的结论已经使贷款失去了安全性。二是贷后检查作为风险控制的重点环节，需要信贷人员深入企业监控其经济活动和资金流向、认真分析其贷款风险变化情况。可是，信贷人员对不少贷款企业的后续管理则

24、放松了，由于到企业了解情况的时间少，无法随时把握企业生产经营变化情况，贷后管理主要是为了应付日常制度检查的需要，这种检查是企业报表数据的移位和凭印象做出的书面反映，不能真实反映企业的实际情况，失去了贷后检查的真正意义，这是造成贷款预警机制失灵的主要原因。三是没有建立起直观科学的风险控制指征体系。对企业财务指标的风险预警、监控信息体系过于复杂，不易于操作。现行的贷后管理文本中，有关企业财务指标分析方面的信息预警达到40多项，这些指标主要是根据企业财务报表的每一科目的变化幅度设置提示关注等相关信息，如此多的比对指标需要相关人员搜集同行业、企业同期、年初等大量的财务数据，而且这些指标基本上是零散的而

25、非系统的，每一个分项指标很难说明企业的财务变化趋势、贷款所面临的风险程度，对银行的贷款风险分析来说，这些指标缺少指征性，不易于实践操作。 4、 信贷风险控制广度 长期以来，民生银行缺乏风险全程控制的理念，忽略对风险事前、事中控制。由于管理机制的不完善，市场环境的不成熟，信息资源的不对称，使商业银行在对客户目标的选择定位、贷款发放、贷后管理和贷款责任等方面存在诸多薄弱环节，形成了许多风险控制的“真空区”。例如，民生银行的一些基层信贷市场部门缺乏对各类信用风险的预测和足够的驾驭能力，甚至对风险持漠视的态度；资产保全部门囿于不良贷款个案的处置，却忽略了对风险的归类与综合分析，为前台部门提供必要的信息

26、支撑。 5、 信贷风险控制力度在经济杠杆运用上，发放贷款给予一定奖励，清收不良贷款也给予重奖，造成贷款发放数量越大、质量越差则奖励越多，而质量越好却奖励越少（失去了清收不良贷款重奖之利好政策机遇）的异常机制；该重奖的信贷资产质量优良行处没有得到重奖，不该重奖的信贷资产质量低劣行处却因清收了大量不良贷款而得到了实实在在的最大奖励。 三、民生银行信贷风险形成的原因 民生银行信贷风险形成的原因是错综复杂的，现主要从以下几方面来分析民生银行信贷风险形成的原因:（一）民生银行自身原因（民生银行已经上市，它的资产负债表在网上能查到，请增加数据资料支撑） 首先，民生银行信贷管理水平不高，主要表现在:缺乏有效

27、的风险分析工具，贷款档案管理不够规范，甚至存在丢失的现象，对贷款的调查研究不够深入、监督不严，缺乏有效的监督约束机制，没有健全的信贷管理机制等，这些都一定程度上加大了信贷的风险。其次，信贷人员业务素质不高。如果信贷人员的素质不高，一方面就会出现对借款人条件审慎不合理，调查评估失真，做出错误结论，在信贷业务贷前调查、贷中审批、贷后监督三个环节中，信贷人员的“一人多岗”制度容易收受贿赂，为谋取私利给银行信贷业务带来很大的风险;另一方面，资深信贷人员追求高薪跳槽的现象屡出不鲜，这会使民生银行客户信息连续性受到影响，新旧员工的交替会降低银行对借款人信贷风险的控制能力。再次，银行资产结构不合理。民生银行

28、为平衡赢利性、流动性和安全性之间的关系，通常会持有央行票据、存款准备金等收益相对较低的资产，这就使民生银行这部分的收益较低，保证了流动性和安全性的同时赢利性却是缺少的，为了追求赢利性，商业银行可能就会从事一些高风险、高收益项目甚至为抢占市场、争夺客户使银行的监管低效，增加信贷风险。最后，民生银行粗放式的经营是其普遍存在一种重贷轻管、重放轻收、重存轻贷现象，这不仅会使银行信贷资产质量下降，而且还会增加信贷风险发生的概率。此外，民生银行还缺乏信贷风险度量的先进方法和技术和信息不对称及滞后问题也是形成信贷风险的原因。信贷风险原因管理水平低信贷人员业务素质低资产结构不合理经营方式原因所占百分比33.4

29、%21.6%18.8%26.2%（二）借款企业的原因 在体制转轨时期，大批企业亏损倒闭无力偿还银行贷款，有能力偿还贷款的企业也借机逃避银行债务，这时国家为保证社会的稳定还得发放大量政策性的贷款，这给银行信贷资金造成巨大的损失，降低了信贷风险的可控性了。企业的寻租行为也增加了银行的不良贷款，增加了信贷业务规范的难度。由于我国资本市场不是足够的发达，多数企业通过向银行借款来周转企业的资金，往往有些企业为通过银行信贷的审批会隐瞒真实的经营业绩、风险状况、恶意的遮避债务，出现银企信贷关系中信息不对称和钻空子逃避银行债务的现象，加上企业内部治理水平不高和企业利用兼并、重组等方式逃避银行债务等等原因，银行

30、信贷风险水平居高不下。 不仅企业的生产经营能力以及盈利状况会到时一银行信贷风险水平，单一的借款人信用问题也会影响民生银行的信贷风险，如借款人的品质、营运能力、盈利能力等。借款人的主观还款意愿、还款的责任感、偿还贷款的能力都是衡量借款人信用状况好坏的重要依据，只有对符合条件的借款人放贷，才能够使贷款顺利如期的收回，才能减少民生银行信贷风险。（三）外部环境的原因 社会环境对我民生银行的信贷业务产生非常大的影响。我国目前正处于经济改革时期，人们的信用观念淡薄，不讲信用、逃避债务的现象屡见不鲜，导致商业银行形成大量的不良贷款。通过对某市107家企业调查发现，A级以下的企业占51.5%，近一半的企业信用

31、观念淡薄。如果信用违反者得不到相应的惩罚，就会使烙守信用者调整自己的行为，信用缺失成为一种普遍现象，这样就会增加银行的信贷风险。加上社会法制的不健全进一步加大银行潜在的信用风险，己经出台的法律内容过于简单，缺乏可操作性，企业破产过程对银行债权人的保护不够。民生银行信贷风险可以说是金融市场发育缓慢和运作不规范的必然结果。一方面，企业最好的融资渠道就是向银行贷款，而银行对企业贷款的审批也是相对较松的;另一方面，银行作为存贷中心本身就是信贷风险的聚集地。另外，中国人民银行通常采用调整基准利率、调整法定存贷款利率、制定金融机构存贷款利率的浮动范围和相关政策四种利率工具来调整利率结构。但每次利率的调整，

32、就有可能使存款人因个人需要或想谋取更高的利息收入把资金投向银行，使银行存款的增加，而贷款人因利息成本提高选择结束贷款合同，这都会使民生银行信贷资产利息收入减少，存贷利差减少。此外，在经济紧缩时期，企业无法偿还债务，银行的不良贷款增加;在经济扩张时期，银行的授信业务易失信，经济周期的变动会对民生银行信贷风险产生很大的影响。4、 信贷风险管理存在的问题问题缺乏高质量的风险管理信息系统信用风险衡量技术落后信用风险处理手段缺乏内部评级不完善，风险揭示不充分人才队伍较为薄弱所占比例22%19%32%27%（一）缺乏高质量的风险管理信息系统西方民生银行风险管理信息系统的结构有数据库、中间数据处理器和数据分

33、析层三部分。数据库存储各种交易信息；中间数据处理器主要将原始数据信息进行分类识别和处理；数据分析层是数据处理的最高阶段，它根据风险管理的不同需求从数据库中抽取信息进行分析。而制约民生银行风险管理水平提高的关键之一就在于基础数据。基础数据不统一和准确性比较差，从而使分析结果缺乏可信度，而且对于高层次的风险分析无法展开。（二）信用风险衡量技术落后目前我国的信用分析和信用风险计量技术仍处于传统的比率分析阶段，主要是使用专家分析和计算贷款风险度的方法进行信用风险计量。这种方法最主要的问题就是指标和权重的确定主观性太强，各行权数的确定不一致，难以进行风险的横向比较；以静态的资料作为分析基础，难以及时反映

34、借款人的信用状况的最新变化；只是从单一贷款的角度出发，没有考虑资产组合的集中风险；在实际执行过程中，各行在自身利益的驱动下，也会使评定的贷款风险度与其实际情况不符等，现行贷款风险度量方法已经难以适应现代银行要求全面和动态风险管理的需要。（三）信用风险处理手段缺乏民生银行缺乏必要的分散风险和规避风险的技术手段，导致民生银行在贷款发放之后，往往只能是被动地接受风险，而不能主动地通过自身的资产组合或者运用某些金融工具来分散和规避风险。民生银行这种被动的风险接受行为，在经济发生较大的周期波动或者某种市场因素发生急剧变动的时候，往往会使银行遭受巨大的风险损失。因而民生银行必须及时地发展和完善贷款管理的技

35、术手段，以求能够不断地适应经济发展和市场变化的需要，减少和降低信用风险所造成的损失。（四）内部评级不完善，风险揭示不充分与先进的国际性银行相比，我国大多数民生银行内部评级无论是在评级方法、评级结果的检验，还是在评级组织结构、基础数据库等方面都存在着相当大的差距，从而极大地限制了内部评级在揭示和控制风险方面的作用。另外，由于会计信息不完备和真实性有待提高，以及缺乏衡量风险的技术方法，银行信息披露的质量和数量方面都远不能适应市场的要求。（五）人才队伍较为薄弱在对民生银行进行风险管理时需要很强的技术性，对风险管理人员的素质要求很高，但我国缺少这类精通风险管理理论和风险计量技术的人材，同时也缺少能够真

36、实准确、全面衡量民生银行信贷风险并减少信息部队称所带来风险的中介机构，这样的复合型、全面型人才队伍比较薄弱。由于我国民生银行内部激励制度较为落后，一方面缺少复合型、全面型的风险管理人才，另一方面也缺少对这种复合型、全面型风险管理人才的吸引力。人才队伍比较薄弱，信贷风险管理技术比较落后，这些都我国民生银行信贷风险管理存在的问题。五、完善民生银行风险管理的对策根据上文对新时期信用风险管理特点的分析，民生银行信用风险管理即将面临严峻挑战，特别是在加强信用风险管理策略的应用、完善授信组织结构、增强授信人员激励和加强信用风险模型和管理系统的技术建设等方面提出了更高要求。同时，根据巴塞尔协议的有关内容，恰

37、当的融合市场约束和监管部门管理来营造民生银行信用风险管理的外部环境也是十分必要的。（一）完善民生银行信用风险管理的外部环境民生银行的外部环境治理主要是指通过监管部门的出台监管政策或市场调整等民生银行以外的主体对信用风险进行管理和控制以及为营造良好的信用环境而采取的措施。4.1.1加强监管当局治理对于监管当局来说，资本充足率标准在短时间内是较为稳定的。目前国际刚刚通过的巴塞尔协议对于民生银行核心资本充足率不得低于6%，一级核心资本充足率不得低于2.5%。但是，标准法下的固定资本充足率计量的主要是当期银行的资产头寸，并没有动态的考虑银行下一期的资本利用情况，给予银行足够的时间利用经验方法去调整自身

38、的资本充足率情况，以满足要求逃避惩处，这对整个市场的信用供给是极为不利的。因此，为了对信用风险的实现动态监管，巴塞尔委员会鼓励银行采用内部模型法评估信用风险，确定适合其自身的资本充足率。但是，这又会引发民生银行为了防止资本占用，隐瞒真实的评估指标而略微降低评估标准，此时监管当局的检查也并非是真实有效的。4.1.2完善外部信用评级体系信用体系的完善不仅要依托于银行的信用风险评估技术的完善和提高，更重要的是依托于良好的外部信用环境。这里主要是指建立健全征信体系，完善个人企业的信用记录，引入第三方信用评级制度，以保证信用评级的公平公正。首先，要完善信用登记制度，建立全国信用数据体系。由于个人、企业等

39、机构的决策是建立在自身效用最大化的基础上，一些信息不对称可能引发负的外部性，并对社会造成危害。信用缺失行为的背后是以巨大的经济利益为依托的，因此完善信用记录是十分必要的。目前，我国部分民生银行己经以客户信用卡账户为基础，结合客户信息资料和业务期间的信用状况建立了信用管理档案，并对客户及时进行反馈，说明信用记录的重要性，鼓励并引导客户进行正确的信用消费。同时，应逐步跟踪并完善个人从学习、工作、消费等生活各方面的信用记录，对失信行为进行严惩，并加大其今后生活中的信用行为的成本，倡导良好的信用观。积极的信用文化是保证信用风险管理长期有效进行的根本途径。其次，引入第三方信用评级机构，保证信用评级的公允

40、。金融危机后期一些学者对标准普尔和穆迪等知名评级机构的发布信息持怀疑态度，一些破产企业荣登于AAA级信用榜首，这一现象主要是由于一些不规范操作造成的，而独立的信用评级机构的作用也是不容忽视的。评级机构可以通过对个人、企业信用记录进行独立评级，并作为民生银行授信的参考，保证社会信用评级的公正。同时，外部评级机构可以及时的进行信息披露，向市场提供信用信息，有助于规范企业间信用交易往来，营造良好的信用环境。就我国目前情况而言，己些许看到外部评级机构的身影，但是作为这一行业发展初期，严格的市场准入制度是不可缺少的。政府部门或.监管机构可以通过规范外部信用评级机构的行业制度，对相同借款人的不同评级结果予

41、以修正，同时对给予过高评价和过低评价结果的机构给予足够重视，对评级质量较差的机构予以及时清退，保证外部评级机构公正有效运行，增强市场约束。（二）加强民生银行信用风险管理内部控制民生银行可以通过加强内部环境的建设来有效的进行信用风险管理，通过加强信用风险意识，实行分散风险的组合投资策略，在现有基础上提高商业银行授信决策的效率，加强对授信客户经理和信用风险管理人员的激励，吸引高科技人才并加强引进世界先进风险评估计量方法和自主研发能力，严格对授信活动各个环节进行风险控制，使民生银行信用风险的暴露程度减少至最低。4.2.1灵活运用信用风险管理策略通过前文的分析，民生银行目前的盈利模式主要还是以信贷业务

42、为主，业务种类过于单一使得信用风险仍是民生银行的主要风险。而处于审慎监管等原因，银行倾向于发放有抵押品或担保的住房贷款或消费贷款，这就不可避免的造成了风险的进一步集中。次贷危机中，美国银行授信多集中于不动产贷款、能源贷款等热门行业，导致风险的过于集中，一旦发生违约行为就会一墩而就产生严重的系统性危机。由于金融技术领域的局限，目前形势下保守的被动式的信用风险管理策略较为适用，我国可以通过以下方法达到对信用风险的管理:4.2.2完善民生银行授信业务组织架构通过前文对民生银行授信业务组织决策存在的问题以及通过与国外先进银行风险管理组织模式的对比，民生银行授信业务的组织决策的效率是有待提高 的。首先，

43、为了解决我国授信业务决策链较长这一问题，我国可以将一级分行的设立从按行政区域划分改为按区域经济特点划分，通过一级分行对管辖区域经济特点的了解加大一级分行的职能性分工，将授权与授信相结合，加大一级分行的审批权限，缩短决策链以提高决策效率其次，增加授信相关部门的权利制衡，不同职能部门共同负责对授信业务的批准和审核权利，保证各相关部门、人员相互制约，权利分离却又共同参与授信活动，保证授信业务审批的公平与公正，杜绝信用风险由组织内部产生。最后，要保证组织各部门围绕民生银行经营管理的目标有效运行，增强组织激励，在不侵犯职权的条件下实施部门或团队有效的合作，不互相推工作责任，在保证本部门工作准确进行下尽可

44、能为相关组织部门提供便利，使授信部门快速有效的运转。4.2.3建立动态信用风险管理过程在良好的经济背景下，民生银行的大量贷款增量稀释了部分不良贷款，因此，信用风险在一定程度上被冲淡了，这使得银行未能及时的意识到授信后信用风险管理的重要性。与此同时，贷后管理不同于事后管理，授信后风险管理并不是强调在发生不良贷款后才对授信客户的抵押品拍卖或欠款进行追缴来降低银行损失，必要时将风险控制过程前置，从对客户授信的时点开始，相关管理人员就要追踪客户经营状况或信用状况的变化，提高信用风险发生的预警。动态的、全程的信用风险管理在应对新时期的挑战尤为重要，可以采用类似于PDC护模型的方法提高信用风险管理质量，可

45、以分为四个阶段:包括授信计划、执行、授信后检查以及信用风险发生后的处理。随后，通过周而复始的循环、将一次过程中未能解决的问题再进行一次类似的循环，并呈阶梯式上升，逐步实现管理过程细化和能力的提升，不断解决信用风险问题并进行持续改进。（三）加强技术研发和人员激励技术和人员是民生银行持续竞争力的源泉，也是我国在民生银行信用风险管理实践中缺乏的因素。技术运用方面的集中表现就要属风险计量方法了，它不仅需要强大的数据库作为支持，而且要以完善的信息系统为有效保证。我国己于九十年代末期引用信用评级方法，但测评方法较为简易，主要根据授信客户的管理者素质、企业制度、产品等非财务因素和盈利能力、偿债能力、营运能力

46、财务因素进行判别。这项技术的应用虽然作为民生银行授信前期的必要考核内容，但评级结果和授信对象的实际情况会有很大出入，而且应用范围较少，并不能成为授信决策的主要依据。而就我国当前的金融积累情况而言，国外先进技术如CREDITMETRICSKMV等在民生银行信用风险管理中的运用还不成熟。在信用风险管理信息系统方面，由于这项技术的应用需要强大的数据资源为依托，而我国的金融积累尚浅，目前这项后台服务系统仍有待完善。随着银行信用风险技术和授信人员相关要求的不断提高，要求银行必须加强对人力资源的引进和管理，并且要对由于人员问题引发的信用风险进行严格把关。对信用风险评估模型研发、信息系统设计和维护等技术性较

47、强岗位等专业技术人员的引进，加强信用业务人员的培训和激励机制，并不能单纯的为了降低风险而一味的加大违约案件的处罚措施，过度惩罚会造成员工的不满情绪，对工作产生负面情绪，反而会增大授信人员道德风险的发生。因此要建立合理奖励、适度惩罚的激励制度，不但可以吸引优秀人才参与工作，更重要的是通过对完成工作优异的员工予以奖励、对消极对待工作的员工予以惩处的办法，赏罚分明，正面引导员工积极的投入授信工作。同时，可以根据授信人员的经验和业绩表现适当的给予员工权利下放，通过让员工参与决策的方法调动员工的积极性，让员工从宏观层面了解授信业务的重要性和高风险性，使其正视岗位责任的重要，不断提高员工的工作质量，提升民生银行的竞争力。五、结论参考文献：1陈景新.商业银行客户信用评价的历史与现状J.经济论坛.2003(18)2夏德仁,王晔.新资本协议、银行内部评级与激励机制J.金融研究.2003(0