跟单信用证概述 (PPT 37页).ppt

1、第六章 跟单信用证,跟单信用证概述 跟单信用证的种类 跟单信用证的业务原理 跟单信用证的内容及主要当事人 信用证的修改和撤销,第一节 跟单信用证概述,一、信用证的含义 UCP600规定：信用证意指一项约定，无论其如何命名或描述，该约定不可撤销并因此构成开证行对于相符提示予以兑付的确定承诺。 兑付意指： a. 对于即期付款信用证即期付款。 b. 对于延期付款信用证发出延期付款承诺并到期付款。 c. 对于承兑信用证承兑由受益人出具的汇票并到期付款。,1.银行:开证行 2.付款承诺: 3.有条件:指信用证上规定要提交的货运单据 4.信用证的基本关系人,信用证的含义的理解,信用证的含义的理解,开证申请

2、人,开证行,受益人,1 申请开证,2 寄 信用证,信用证的含义的理解,开证申请人,开证行,受益人,1 申请开证,2 寄信用证,通知行,3 将信用证通知给受,益 人,5.凭规定的单据 货运单据 (1)基本单据 商业发票 保险单据 原产地证书 (2)附属单据 装箱单 重量单 海关发票 商检证书 6.对付款的理解:即期付款、对远期汇票的承兑、 对延期付款提供保证和对货运 单据的议付,信用证的含义的理解,注意:严格符合的原则 单单一致 单证一致,1、开证行承担第一性的付款责任 2、信用证是一项独立的文件 3、信用证业务的处理是以单据为准,二、信用证的特性,三、信用证的产生与发展,保证与资金融通 对进口

3、商 对出口商 对开征行 对出口地银行 四、信用证意义和的作用,第二节 跟单信用证的内容及主要当事人,一、信用证的格式和内容 1.信用证的类型 2.信用证号码 3.信用证的开证日期和地点 4.有效日期和地点 5.开证申请人 6.受益人 7.通知行 8.金额 9.信用证的可用性 10.分批装运,11.转运 12.买方投保 13.装运 14.货物描述 15.规定的单据 16.商业发票 17.运输单据 18.运输单据(特定) 19.保险单据 20.其他单据 21.交单期限 22.通知指示 23.银行至银行的指示 24.页数 25.签字,二、信用证的主要当事人及其权责,开征申请人(Applicant f

4、or L/C) 开征行(Issuing Bank) 受益人(Beneficiary) 通知行(Advising Bank) 保兑行(Confirming Bank) 付款行(Paying Bank),承兑行(Accepting Bank) 议付行(Negotiating Bank) 偿付行(Reimbursing Bank) 索偿行(Claiming Bank) 寄单行(Remitting Bank),三、银行的免责事项 (一) 对单据有效性的免责 (二) 对文电传递的免责条款 (三) 不可抗力 (四) 对被指示方行为的免责条款 (五) 银行遭受损失的赔偿,四、信用证项下主要当事人的法律关系,

5、申请人与受益人的关系 申请人与开证行的关系 开证行与受益人的关系 开证行与通知行的关系 通知行与受益人的关系,开证行与代付行的关系 开证行与议付行的关系 开证行与保兑行的关系 保兑行与受益人的关系 议付行与受益人的关系,第三节 跟单信用证的种类 一、根据开征行对信用证所负的责任，可分为 不可撤销信用证（Irrevocable Credit） 可撤销信用证（Revocable Credit）,二、根据信用证有无开证行以外的其他银行加以保兑,可分为 保兑信用证（Confirmed Credit） 不保兑信用证（Unconfirmed Credit）,三、根据受益人交单给指定银行办理结算时，使用信用

6、证的不同方式可分为： 即期付款信用证 延期付款信用证 承兑信用证 议付信用证,银行承兑远期信用证,四、根据受益人使用信用证的权利能否转让划分，可分为： 可转让信用证（Transferable Credit ） 不可转让信用证（ Non-transferable Credit）,转让行,可转让信用证流程图,五、循环信用证,自动循环：信用证金额在每次用完后，不必等待开证行通知，即自动恢复到原金额。 半自动循环：信用证金额每次使用后须等待若干天，如在此期间，开证行未提出不能恢复原金额的通知，即自动恢复原金额。 非自动循环：信用证金额用完后，须等待开证行通知，即自动恢复到原金额,六、预支信用证,全部预

7、支：信用证仅凭出口方的光票付款，实际上等于是预付货款，也有的要求出口方在凭光票取款时，应附交一份负责补交货运单据的声明书。 部分预支：,部分预支的两种情类型 红条信用证：在信用证的特别条款项下用红色打成或写成，允许出口商凭以后补交单据的书面担保，即可预支部分货款的信用证。 绿条信用证：在信用证上用绿色打上预支条款，但现在也不一定非以绿色表示不可。,七、根据信用证和其他信用证的关系来分： 对背信用证（Back to Back Credit ） 对开信用证（ Reciprocal Credit）,可转让信用证与背对背信用证的比较,相同点：用于中间贸易 不同点：如下图：,背对背信用证,买方,第一开证

8、行,供货人,第二通知行,中间商,第一通知行 第二开证行,八、假远期信用证,开立远期信用证，远期汇票，但出口商可以即期收到十足货款，贴现利息由进口商承担。,真远期信用证与假远期信用证的区别 （1）开证基础不同 （2）信用证的条款不同 （3）利息的负担者不同 （4）收汇时间不同,第四节 跟单信用证的业务原理,一、进口商申请开证 (一) 进口商填具开证申请书 (二) 开证行审核申请书及申请人 (三) 申请人提供保证金,二、开证行开出信用证 (一) 信用证开立的形式 信开 电开（简电、全电） (二) 信用证的递送 (三) 开证费用,三、通知行通知信用证 (一) 通知信用证 (二)通知信用证时应注意的问题 (三)信用证的转通知 四、审核信用证、发货 (一)受益人的审证 (二)银行的审证 (三)采取的措施 (四)受益人发货 五、受益人交单,六、审单议付 (一)审单的原则 按照跟单信用证统一惯例规定审单 按照信用证规定的条件、条款审单 按照银行的经营思想、操作规程审单 按照普遍联系的观点，结合上下文审单 按照合情、合理、合法的原则审单 按照单据的商业功能和结算功能相统一的原则审单,（二） 议付 （三）单证不符的处理 将单据退回受益人修改 担保议付 致电开证行要求授权议付 托收 照常议付 不予受理，将单据退回受益人,七、寄单索汇 (一)索汇的路线 (二)美元的索汇 (三)索汇的要求 八、