哈尔滨新建灯具项目预算报告

1、哈尔滨新建灯具项目预算报告投资分析/实施方案一、行业发展宏观环境分析在全国的灯具市场上，尽管企业数量在逐年增多，而对于消费者而言，耳熟能详的的品牌名称就只有那么两三个，在行业形势较为低迷且市场竞争不断加剧的市场环境下，灯具企业想要在众多品牌中脱颖而出，还需加强自身的品牌建设。灯具行业在国内历经近三十年的历史沉淀，如今的灯具市场与二十几年前的灯具市场相比，各方面都发生了翻天覆地的变化。长期以来，灯具市场品牌众多，群雄逐鹿，在楼市节节攀升之际，无论大小企业，都能分得一杯羹，日子倒也滋润。但在经济转型和新常态的背景下，行业整合正在加快，品牌正在走向集中。随着城镇化外资灯具品牌经过多年积累，已经挤压掉

2、相当一部分小品牌的市场，同时国内企业品牌也迅速集中，一些小品牌已经难觅踪迹，其市场份额被年销售额逾10亿元的灯具品牌所分食，整个灯具行业的竞争格局发生了巨大变化。为了成为格局变化后最终生存下来的少数品牌之一，灯具企业必须在品牌运作上出新招。中国灯具行业在不断向前发展，灯具企业必须直面正在发生变化的市场环境，正视发展过程中存在的问题，并做出相应的转变。随着人们生活品质的提升，对健康的要求明显提高，从一定程度上导致消费者的主导权越来越强，“我的地盘我做主”，灯具品牌要自己选。很多消费者把牌子响亮程度等同于产品性能，认为有品牌就是可信赖，就是可靠的，品牌性的消费越来越明显，这就要求做好品牌。做品牌首

3、先要有自己的拳头产品，时下不少灯具企业经营者认为，品牌就是搞好质量和服务，只要把这两项搞好就可以稳操胜券了。事实上，质量和服务只是品牌建设的一部分，二者只是包含于品牌之中。企业的核心技术、研发创新能力、明确的产品定位，企业、产品的文化内涵和与众不同有鲜明特色的标识符号等，都是缺一不可的品牌内容。而且相互之间都不具备可替代性，都是品牌形成的要素。市场经济条件下，竞争在所难免。适当的竞争，对促进行业的良性发展、产品的更新换代等都能起到一定的推动作用。在灯具行业竞争格局不断改变的形势下，灯具企业要想不被淘汰，还需在品牌建设上多下功夫。灯具行业在历经多年的发展之后，竞争格局也随之发生了很多的改变。多年

4、的经验积累，使得灯具行业产品竞争的局面远去，当下企业间的竞争已经上升到服务层面。服务作为企业的软实力，越来越受到企业的关注，这也或将成为灯具企业提升品牌竞争力新的着眼点。在这个处处以“服务”论道的时代，灯具企业不妨尝试改“被动”为“主动”，拔高消费者长期的弱势地位，以360立体式服务去“亲近”消费者。360立体式服务是将服务具体落实到每一个操作环节，是将服务进行体系化、流程化、标准化、有型化的一种内部流程，可以为消费者营造真切的愉悦感与享受。灯具行业发展至今，由价格竞争到产品功能竞争再到服务竞争，灯具企业一路摒弃浮躁、虚无缥缈的概念，到如今注重产品本身的质量和对消费者的服务，这使得整个行业更加

5、成熟。尽管当下的市场陷入低迷，但是灯具企业仍要保持一种稳中求胜的态势，从开发到研发形成一条完整的绿色产业链，真正做到全心为消费者服务，与消费者建立更深层次的沟通。灯具品牌众多，产品同质化严重泛滥，消费者在选择灯具产品时都不知如何是好。在此之下，消费者越发看重企业所提供的服务。在这个服务的社会，如今的消费者对服务抱以了更多的期待。因此灯具企业还需化“被动”为“主动”，开启立体式服务。当下的服务，并不是一个微笑，一个毫无实力的妥协与求全，它更需要灯具企业以标准化流程为依托，在售前、售中和售后每个环节高要求、严标准，在人员、技术与制度上合力出击，确保对外输出产品和服务的标准化和高质量，不忽略任何细节

6、，努力将后期提供给客户的产品和服务可能发生的问题提前。因为与其提供“补救服务”，不如提供“服务完美化”，这才是客户服务的更高层次。随着灯具市场竞争格局的改变，灯具企业也将在这一市场环境下，迎来新的挑战。在人们对产品需求方向逐渐发生变化的情况下，灯具企业发展还需注重打造立体式服务，这样再能适应不断变化的市场需求方向，赢得长久发展。二、预算编制说明本预算报告是xxx集团本着谨慎性的原则，结合市场和业务拓展计划，在公司预算的基础上，按合并报表要求编制的，预算报告所选用的会计政策在各重要方面均与本公司实际采用的相关会计政策一致。本预算周期为5年，即2019-2023年。三、公司基本情况（一）公司概况本

7、公司奉行“客户至上，质量保障”的服务宗旨，树立“一切为客户着想” 的经营理念，以高效、优质、优惠的专业精神服务于新老客户。 公司主要客户在国内、国外均衡分布，没有集中度过高的风险，并不存在对某个或某几个固定客户的重大依赖，公司采购的主要原材料市场竞争充分，供应商数量众多，在采购方面具有非常大的自主权，项目承办单位通过供应商评价体系与部分供应商建立了长期合作关系，不存在对单一供应商依赖的风险。优良的品质是公司获得消费者信任、赢得市场竞争的基础，是公司业务可持续发展的保障。公司高度重视产品和服务的质量管理，设立了品管部，有专职质量控制管理人员，主要负责制定公司质量管理目标以及组织公司内部质量管理相

8、关的策划、实施、监督等工作。（二）公司经济指标分析2018年xxx科技发展公司实现营业收入6189.12万元，同比增长11.85%（655.73万元）。其中，主营业务收入为5532.95万元，占营业总收入的89.40%。2018年营收情况一览表序号项目第一季度第二季度第三季度第四季度合计1营业收入1299.721732.951609.171547.286189.122主营业务收入1161.921549.231438.571383.245532.952.1灯具(A)383.43511.24474.73456.471825.872.2灯具(B)267.24356.32330.87318.14127

9、2.582.3灯具(C)197.53263.37244.56235.15940.602.4灯具(D)139.43185.91172.63165.99663.952.5灯具(E)92.95123.94115.09110.66442.642.6灯具(F)58.1077.4671.9369.16276.652.7灯具(.)23.2430.9828.7727.66110.663其他业务收入137.80183.73170.60164.04656.17根据初步统计测算，2018年公司实现利润总额1317.15万元，较2017年同期相比增长162.06万元，增长率14.03%；实现净利润987.86万元，较

10、2017年同期相比增长211.66万元，增长率27.27%。2018年主要经济指标项目单位指标完成营业收入万元6189.12完成主营业务收入万元5532.95主营业务收入占比89.40%营业收入增长率（同比）11.85%营业收入增长量（同比）万元655.73利润总额万元1317.15利润总额增长率14.03%利润总额增长量万元162.06净利润万元987.86净利润增长率27.27%净利润增长量万元211.66投资利润率21.43%投资回报率16.07%财务内部收益率25.36%企业总资产万元21170.98流动资产总额占比万元31.38%流动资产总额万元6644.13资产负债率22.78%四

11、、基本假设1、公司所遵循的国家及地方现行的有关法律、法规和经济政策无重大变化；2、公司经营业务所涉及的国家或地区的社会经济环境无重大改变，所在行业形势、市场行情无异常变化；3、国家现有的银行贷款利率、通货膨胀率和外汇汇率无重大改变；4、公司所遵循的税收政策和有关税优惠政策无重大改变；5、公司的生产经营计划、营销计划、投资计划能够顺利执行，不受政府行为的重大影响，不存在因资金来源不足、市场需求或供求价格变化等使各项计划的实施发生困难；6、公司经营所需的原材料、能源、劳务等资源获取按计划顺利完成，各项业务合同顺利达成，并与合同方无重大争议和纠纷，经营政策不需做出重大调整；7、无其他人力不可预见及不

12、可抗拒因素造成重大不利影响。五、市场预测分析随着LED照明技术的迅速发展，LED照明产品的稳定性、使用寿命、智能化、显指、光效等性能指标逐步保持稳定，达到客户接受状态，产品市场应用持续提高。2009年至2015年全球LED照明渗透率(LED照明产品销售数量/照明产品总销售数量)由1.5%上升至27.2%，预计2016年将达到31.3%。2016年全球LED照明市场规模达到346亿美元，同比增长15.8%。2016年，国家科技部推出名为“十城万盏”的半导体照明应用示范城市方案，计划第一阶段在21个发达城市推广LED灯，第二阶段在50个城市安装200万盏LED日光管，实现年省电10亿度的目标。我国

13、LED灯具应用市场已经开始形成，预计随着国内LED灯具产品补贴等扶持政策的出台和实施，国内LED灯具应用市场将在近两年出现快速增长。随着半导体照明产品性能的持续晋升和制造成本的不休降低，同时也随着相关应用环境，如标准、产品认证和检测、工程应用设计和示范、相关政策等产业环境的完善，LED灯具应用将在2011-2016年间保持较高的增长速度。回顾2016年的LED灯具发展路线，在这一年里，四轮的涨价潮说明这个行业的价格已经触碰到了底线，价格战接近尾声，行业整合也将进一步加剧;产业不断集中，呈现出大者恒大的趋势，个性化、差异化发展成为新的出路;未来将有更多资本运作来实现企业增长;而随着国内产品价格回

14、归理性，国内人工成本持续上涨，开辟海外市场，特别是中东地区的国家作为新兴市场也成为新的选择;汽车照明、植物照明、智能照明等等高新领域如今已经成为新的趋势，万众期待但也需要谨慎选择。这些趋势在2017年只会更加明显，2017年，LED灯具挑战与机遇并存。在“国家半导体照明工程”计划的推动下，我国LED产业迅速发展。从目前全球LED市场来看，我国作为全球电子产业制造基地，已成为全球LED产业发展最快的区域，初步形成了包括LED外延片、LED芯片、LED封装以及LED应用在内的较为完整的产业链。2014年-2016年，我国LED产业规模由3507亿元增长至5216亿元，年均复合增长率为21.96%。

15、其中，2016年，LED外延芯片市场规模约182亿元，同比增长20.5%;LED封装市场规模748亿元，同比增长21.6%;LED应用市场规模4286亿元，同比增长23.2%。经过最近十年的发展，我国照明产业得到进一步整合，目前已形成广东、浙江、江苏、福建、上海五大主要产区，五省市的企业数量达到业内企业总数的90%以上，且产品类型也各具特色，其中：广东主要以室内照明灯具为主，装饰类灯具主要集中在中山古镇和东莞。广东其它地区如佛山、惠州等以光源、灯盘、支架、筒(射)灯具为主，在国内市场中份额占有较大比例。浙江、江苏、上海、福建等地主要以室外灯具和光源为主。近年来，国家进一步加大对节能照明工程的推

16、广。2008年12月，国家发改委推出了中国逐步淘汰白炽灯、加快推广节能灯行动计划，提出了中国淘汰白炽灯、推广节能灯的路线图和专项规划，加快推进中国白炽灯生产企业转型，推广普及节能灯。随着技术的进步，LED为代表的节能照明产品得到广泛使用。在全球大力推动节能减排、积极应对气候变化的形势下，“十一五”期间，中国提出了单位GDP能耗降低20%，主要污染物排放减少10%的约束性目标。随着国外纷纷出台淘汰白炽灯路线图，我国也逐步加快了淘汰低效照明产品的步伐。2011年10月，国家发改委正式发布中国逐步淘汰白炽灯路线图，并将2011年10月1日至2012年9月30日设为过渡期，到2016年将全面禁止各种瓦

17、数的白炽灯市面销售。在全球大力推动节能减排、积极应对气候变化的形势下，“十一五”期间，中国提出了单位GDP能耗降低20%，主要污染物排放减少10%的约束性目标。随着国外纷纷出台淘汰白炽灯路线图，我国也逐步加快了淘汰低效照明产品的步伐。2011年10月，国家发改委正式发布中国逐步淘汰白炽灯路线图，并将2011年10月1日至2012年9月30日设为过渡期，到2016年将全面禁止各种瓦数的白炽灯市面销售。总的来说，中国照明产业经过多年的发展，已经成为全球最大的照明产品生产国和出口国，中国的照明产品在全球的市场市场占有率已超过50%，未来的发展方向不是再做大，而是要做强，这样才能在国际市场上有竞争力，

18、同时，创造出中国企业的品牌，这是我们未来努力的目标。六、预算编制依据1、营业成本依据公司各产品的不同毛利率测算，各项成本的变动与收入的变动进行匹配。2、财务费用依据公司资金使用计划及银行贷款利率测算。七、预算分析未来5年xxx集团将继续扩大生产规模，主要投资用途包括：新建研发生产基地、补充流动资金等。（一）固定资产预算2019年计划固定资产投资10312.27(万元）。固定资产投资预算表序号项目单位建筑工程费设备购置及安装费其它费用合计占总投资比例1项目建设投资万元2962.534020.47179.5010312.271.1工程费用万元2962.534020.477771.191.1.1建筑

19、工程费用万元2962.532962.5325.14%1.1.2设备购置及安装费万元4020.474020.4734.12%1.2工程建设其他费用万元3329.273329.2728.25%1.2.1无形资产万元1691.541691.541.3预备费万元1637.731637.731.3.1基本预备费万元971.43971.431.3.2涨价预备费万元666.30666.302建设期利息万元3固定资产投资现值万元10312.2710312.27（二）流动资金预算预计新增流动资金预算1472.62万元。流动资金投资预算表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1流动资产万元7771.

20、192898.335746.257771.197771.197771.191.1应收账款万元2331.36932.541865.092331.362331.362331.361.2存货万元3497.041398.812797.633497.043497.043497.041.2.1原辅材料万元1049.11419.64839.291049.111049.111049.111.2.2燃料动力万元52.4620.9841.9652.4652.4652.461.2.3在产品万元1608.64643.461286.911608.641608.641608.641.2.4产成品万元786.83314.7

21、3629.47786.83786.83786.831.3现金万元1942.80777.121554.241942.801942.801942.802流动负债万元6298.572519.435038.866298.576298.576298.572.1应付账款万元6298.572519.435038.866298.576298.576298.573流动资金万元1472.62589.051178.101472.621472.621472.624铺底流动资金万元490.87196.35392.70490.87490.87490.87（三）总投资预算构成分析1、总投资预算分析：总投资预算11784.8

22、9万元，其中：固定资产投资10312.27万元，占项目总投资的87.50%；流动资金1472.62万元，占项目总投资的12.50%。2、固定资产预算分析：本期工程项目固定资产投资包括：建筑工程投资2962.53万元，占项目总投资的25.14%；设备购置费4020.47万元，占项目总投资的34.12%；其它投资3329.27万元，占项目总投资的28.25%。3、总投资=固定资产投资+流动资金。项目总投资=10312.27+1472.62=11784.89（万元）。总投资预算一览表序号项目单位指标占建设投资比例占固定投资比例占总投资比例1项目总投资万元11784.89114.28%114.28%1

23、00.00%2项目建设投资万元10312.27100.00%100.00%87.50%2.1工程费用万元6983.0067.72%67.72%59.25%2.1.1建筑工程费万元2962.5328.73%28.73%25.14%2.1.2设备购置及安装费万元4020.4738.99%38.99%34.12%2.2工程建设其他费用万元1691.5416.40%16.40%14.35%2.2.1无形资产万元1691.5416.40%16.40%14.35%2.3预备费万元1637.7315.88%15.88%13.90%2.3.1基本预备费万元971.439.42%9.42%8.24%2.3.2涨

24、价预备费万元666.306.46%6.46%5.65%3建设期利息万元4固定资产投资现值万元10312.27100.00%100.00%87.50%5建设期间费用万元6流动资金万元1472.6214.28%14.28%12.50%7铺底流动资金万元490.874.76%4.76%4.17%八、未来五年经济效益测算根据规划，第一年负荷40.00%,计划收入4561.60万元，总成本4553.65万元，利润总额-9008.15万元，净利润-6756.11万元，增值税126.68万元，税金及附加168.48万元，所得税-2252.04万元；第二年负荷80.00%,计划收入9123.20万元，总成本7

25、589.86万元，利润总额-14274.56万元，净利润-10705.92万元，增值税253.35万元，税金及附加183.68万元，所得税-3568.64万元；第三年生产负荷100%，计划收入11404.00万元，总成本9107.97万元，利润总额2296.03万元，净利润1722.02万元，增值税316.69万元，税金及附加191.28万元，所得税574.01万元。（一）营业收入估算该“哈尔滨新建灯具项目”经营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑灯具行业设备相对价格变化，假设当年灯具设备产量等于当年产品销售量。项目达产年预计每年可实现营业收入11404.00万元。（二）达产年增值税估算达产年应缴增

26、值税=销项税额-进项税额=316.69万元。营业收入税金及附加和增值税估算表序号项目单位第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元4561.609123.2011404.0011404.0011404.001.1灯具万元4561.609123.2011404.0011404.0011404.002现价增加值万元1459.712919.423649.283649.283649.283增值税万元126.68253.35316.69316.69316.693.1销项税额万元1824.641824.641824.641824.641824.643.2进项税额万元603.181206.361507.9

27、51507.951507.954城市维护建设税万元8.8717.7322.1722.1722.175教育费附加万元3.807.609.509.509.506地方教育费附加万元2.535.076.336.336.339土地使用税万元153.28153.28153.28153.28153.2810税金及附加万元168.48183.68191.28191.28191.28（三）综合总成本费用估算根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期工程项目综合总成本费用9107.97万元，其中：可变成本7590.54万元，固定成本1517.43万元，具体测算数据详见总成本费用估算一览

28、表所示。折旧及摊销一览表序号项目运营期合计第一年第二年第三年第四年第五年1建(构)筑物原值2962.532962.53当期折旧额2370.02118.50118.50118.50118.50118.50净值592.512844.032725.532607.032488.532370.022机器设备原值4020.474020.47当期折旧额3216.38214.43214.43214.43214.43214.43净值3806.043591.623377.193162.772948.343建筑物及设备原值6983.00当期折旧额5586.40332.93332.93332.93332.93332.

29、93建筑物及设备净值1396.606650.076317.145984.215651.285318.354无形资产原值1691.541691.54当期摊销额1691.5442.2942.2942.2942.2942.29净值1649.251606.961564.671522.391480.105合计：折旧及摊销7277.94375.22375.22375.22375.22375.22总成本费用估算一览表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1外购原材料费万元6317.172526.875053.746317.176317.176317.172外购燃料动力费万元393.14157.

30、26314.51393.14393.14393.143工资及福利费万元1142.211142.211142.211142.211142.211142.214修理费万元39.9515.9831.9639.9539.9539.955其它成本费用万元840.28336.11672.22840.28840.28840.285.1其他制造费用万元233.9293.57187.14233.92233.92233.925.2其他管理费用万元199.1679.66159.33199.16199.16199.165.3其他销售费用万元364.76145.90291.81364.76364.76364.766经营

31、成本万元8732.753493.106986.208732.758732.758732.757折旧费万元332.93332.93332.93332.93332.93332.938摊销费万元42.2942.2942.2942.2942.2942.299利息支出万元-10总成本费用万元9107.974553.657589.869107.979107.979107.9710.1可变成本万元7590.543036.226072.437590.547590.547590.5410.2固定成本万元1517.431517.431517.431517.431517.431517.4311盈亏平衡点56.13%

32、56.13%达产年应纳税金及附加191.28万元。（五）利润总额及企业所得税利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=2296.03（万元）。企业所得税=应纳税所得额税率=2296.0325.00%=574.01（万元）。（六）利润及利润分配1、本期工程项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=2296.03（万元）。2、达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=2296.0325.00%=574.01（万元）。3、本项目达产年可实现利润总额2296.03万元，缴纳企业所得税574.01万元，其正常经营年份净利润：

33、企业净利润=达产年利润总额-企业所得税=2296.03-574.01=1722.02（万元）。4、根据利润及利润分配表可以计算出以下经济指标。（1）达产年投资利润率=19.48%。（2）达产年投资利税率=23.79%。（3）达产年投资回报率=14.61%。5、根据经济测算，本期工程项目投产后，达产年实现营业收入11404.00万元，总成本费用9107.97万元，税金及附加191.28万元，利润总额2296.03万元，企业所得税574.01万元，税后净利润1722.02万元，年纳税总额1081.98万元。利润及利润分配表序号项目单位达产指标第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元11404.

34、004561.609123.2011404.0011404.0011404.002税金及附加万元191.28168.48183.68191.28191.28191.283总成本费用万元9107.974553.657589.869107.979107.979107.975增值税万元316.69126.68253.35316.69316.69316.696利润总额万元2296.03-9008.15-14274.562296.032296.032296.038应纳税所得额万元2296.03-9008.15-14274.562296.032296.032296.039企业所得税万元574.01-225

35、2.04-3568.64574.01574.01574.0110税后净利润万元1722.02-6756.11-10705.921722.021722.021722.0211可供分配的利润万元1722.02-6756.11-10705.921722.021722.021722.0212法定盈余公积金万元172.20-675.61-1070.59172.20172.20172.2013可供投资者分配利润万元1549.82-6080.50-9635.331549.821549.821549.8214应付普通股股利万元1549.82-6080.50-9635.331549.821549.821549.

36、8215各投资方利润分配万元1549.82-6080.50-9635.331549.821549.821549.8215.1项目承办方股利分配万元1549.82-6080.50-9635.331549.821549.821549.8216息税前利润万元2296.03-9008.15-14274.562296.032296.032296.0317息税折旧摊销前利润万元2671.25-8632.93-13899.342671.252671.252671.2518销售净利润率%15.10%-148.11%-117.35%15.10%15.10%15.10%19全部投资利润率%19.48%-76.44

37、%-121.13%19.48%19.48%19.48%20全部投资利税率%23.79%23.79%23.79%23.79%21全部投资回报率%14.61%-57.33%-90.84%14.61%14.61%14.61%22总投资收益率%14.61%-57.33%-90.84%14.61%14.61%14.61%23资本金净利润率%14.61%-57.33%-90.84%14.61%14.61%14.61%八、确保预算完成的措施1、进一步开拓市场，提高市场占有率。2、全方位推行精益化管理，降低成本、提高效率，实现经营业绩持续成长。3、以经济效益为中心，挖潜降耗，把降低成本作为首要目标。4、加强资

38、金管理，提高资金利用率。5、强化财务管理，加强成本控制、财务预算的执行、资金运行情况监管等方面的工作，建立成本控制、预算执行、资金运行的预警机制，降低财务风险，保证财务指标的实现。九、风险提示分析（一）政策风险分析投资项目选址区域位于项目建设地，其自然环境、经济环境、社会环境和投资环境良好；改革开放以来，我国国内政局稳定，各项政治、经济、法律、法规日臻完善；经过综合分析，投资项目符合国家产业发展政策的引导方向，国家出台的相关方针政策表明，投资项目的政策风险极小。项目产品生产项目有很强的政策性，投资项目建设要及时了解政府的有关政策调整，如：税收、金融、环境保护、产业发展政策等，项目承办单位要及时

39、采取相应的措施，积极争取有关政策落实在投资项目建设和运营过程中。项目承办单位要积极响应国家相关行业政策调整，最大程度地争取国家政策扶持，同时，与社会各界以及各阶层保持友好的协作关系，成立相关公关部门，建立与政府之间的关系网；根据信息的交互状况，建立信息分析系统，预测宏观经济的变动；此外，结合政府政策与项目承办单位实际情况进行利益让步，通过政府平台来获得公司业务的拓展，并逐步将此作为项目产品市场开拓的重要方式之一。项目承办单位要加强企业内部特别是决策者对政策引导、市场态势、发展趋势的认知和把握能力，提升对国内外相关行业市场预测和应变决策水平；强化内部管理提高企业服务管理水平，降低营运成本，努力提

40、高经营效率，形成项目承办单位的独特优势，不断增强抵御政策风险的能力。（二）社会风险分析对人文环境影响的规避措施；城市作为人类文明的产物，本身就承载着一定的文化和历史，所以投资项目在实施过程时，必须充分考虑到这一点；目前，投资项目地面上没有发现军事设施、教堂、寺庙、文物古迹以及重要建筑设施。（三）市场风险分析市场供需方面的风险：随着中国经济的高速发展，产品应用技术开发的不断深入，项目产品市场需求迅猛增长；但是，伴随着市场需求的快速增长，国内新增项目产品产能也迅速增长，项目承办单位在扩大生产规模，增加市场占有率，同时行业的高额利润还不断地吸引着新的投资者介入；因此，不排除市场供需失衡而造成市场竞争

41、加剧的可能。产品价格风险：随着项目承办单位生产能力的扩大和引进技术的消化吸收，项目产品的市场用途不断拓宽，需求量不断增加，但是，同时市场供给也在不断加大，导致项目产品价格逐渐下降，尤其是常规品种项目产品价格下降更加明显；预计今后几年项目产品的价格还会存在波动，因此，项目承办单位将面临项目产品价格波动带来的风险。顾客理念分析：顾客对项目项目产品的保守心理是其潜在的风险，顾客对参与信息分享而可能带来的隐患担忧度决定消费保守度；同时，顾客的环境保护意识、效益意识、诚信意识等一定程度上影响着其应用项目产品的导向；由于顾客的理念不定性，所以，项目市场风险则随之不定。要消除市场风险最关键就在于提高产品的竞

42、争力，因此，项目承办单位采取相应的措施保持产品在技术上始终处于同行业的先进水平降低项目产品生产成本，同时，加强项目产品市场开拓创新，包括营销渠道建设、产品推广方式和产品售后服务工作，进一步树立项目承办单位及其品牌形象，稳定产品销售渠道，不断拓宽国内外市场。以科技优势和持续开发优势参与市场竞争；进一步加强企业管理，提高项目承办单位的整体素质，加大成本费用的控制力度，完善薄弱环节，走“以质量求效益、以效益求发展”的集约化经营道路，不断提升公司在市场中的竞争实力。项目承办单位通过实施“名牌战略”规避行业风险，全方位培育名牌产品，加大市场开发力度，提高项目产品市场占有率和盈利能力；投资项目产品国内外市

43、场需求量大，是发展中的朝阳产业，项目充分估计到未来市场的变化情况及价格情况，因此，通过技术创新、管理创新、经营创新来有效规避市场风险。灯具，是指能透光、分配和改变光源光分布的器具，使光源可靠地发出光线，以满足人类从事各种活动时对光线需求的一种照明器具。灯本作“镫”，镫是古代一种食用器具，“镫（灯）”因其外形与它相似而得名。英语中lamp来源于希腊语lampas，原意为炬，是一种早期的火焰光源和灯具。现代的电气灯具除电光源部分外，还包括光学部件、电气部件和机械部件。照明器具行业作为日常消耗品，随着我国经济社会的进步，荧光灯、节能灯、LED等新型光源的出现，使照明灯具发生了翻天覆地的演进。一切朝着

44、更节能、更绿色和环保的角度努力。光源的丰富和多选择，也使照明灯具行业展开了新的一页。随着中国城市化建设进程的加快，城市广场、交通道路、新修社区、家庭装饰、商城与写字楼，都需要灯具灯饰的装饰，城市建设对灯饰照明产品的需求将会继续增加。我国是照明电器产品的世界工厂，产品远销220个国家和地区，国内照明市场占到全球照明市场的20%以上。继续巩固着照明电器产品的生产、出口和消费大国的地位。我国的照明电器行业二十年来保持了快速、稳定、持续发展的态势，2017年全行业整体销售额约为5800亿人民币，比2016年的5600亿人民币增长约3.6%，主要原因是受美元较大幅度贬值影响，外销虽然从2016年的388

45、亿增长至412亿美元，但折算成人民币却对推动整体销售额的增长贡献十分有限。总体来看，全行业整体销售额虽然还在增长，但和前些年相比，增速明显放缓，已从之前的高速增长转变为目前的平稳增长。我国照明电器行业目前也正处于由传统照明向LED照明深化发展的转型升级阶段。由于近年来LED照明产品的技术逐渐成熟，成本又有较大幅度的下降，此消彼长使得传统照明产品的产量逐年下降。2017年，全国照明行业累计主营业务收入利润率为6.96%，高于轻工全行业平均主营业务收入利润率0.69个百分点。从行业小类比较来看，电光源制造累计主营业务收入利润率为7.3%，高于其它两类。从控股类型看，集体控股累计主营业务收入利润率最

46、高，为13.12%；其次是私人控股，累计主营业务收入利润率为7.4%，均高于全行业平均水平。从地区比较来看，海南、甘肃、河南居全国照明行业累计主营业务收入利润率的前三位。其中，在电光源制造累计主营业务收入利润率排名排前三位的地区是河南、四川和河北。按企业规模来看，大型企业累计主营业务收入利润率为8.84%，中型企业累计主营业务收入利润率为7.21%，小型企业累计主营业务收入利润率为5.73%。2017年，照明电器行业迎来前所未有的上市热潮，三雄极光、得邦照明、光莆股份、超频三、太龙照明、华荣股份、鸣志电器、华体科技、聚灿光电、晨丰科技、伊戈尔等十余家照明电器行业相关企业先后登陆主板，照明电器行

47、业也从2010年前后的寥寥数家上市公司扩充至目前的50余家，新三板企业逾150家。此外还有为数不少的企业进行股改以筹备上市，后续还将有更多照明企业前仆后继地试水资本市场。根据中国照明电器协会公报数据显示，2017年中国照明灯具行业市场规模达到1974.5亿元，同比2016年增长10.61%。我国照明电器生产企业主要分布在东南沿海的江浙闽粤沪等地，即长三角、珠三角、闽三角三大区域。而近年来由于土地、人工、物流等生产成本上升，产业转移需求和地方政策导向等因素，部分企业（尤其突出是深圳企业），开始向中西部地区转移，而以江西南昌和浙江义乌为代表的地区成为近两年的招商引资的热点区域。我国照明电器行业一直

48、的特点是企业数量众多，单体规模偏小，民营成分为主，导致产业集中度不高。LED进入普通照明领域后，企业数量愈加庞大，照明整体市场循序渐进的增长无法满足纷至沓来的上万家企业的分食，如果说传统照明时期还是“大家都吃不饱却也有饭吃”，LED照明时代则是“要抢别人碗里饭吃”的生死江湖。中国照明电器行业进入LED时代后，客户需求多样化，产品类型多样化及市场渠道多样化的特点更为突出，很多企业要承受大量的小批量非通用产品的研发投入和模具压力。因此相对于上游芯片外延的高度集中和中游封装的中度集中，下游照明应用端难比家电行业，最终也只能做到相对集中，而达到行业的相对健康。而近年来这种情况正在逐渐改观，诸如大型房地

49、产开发商的精装房联合采购，酒店连锁品牌的集团化采购，国外大型连锁商超的集中标准品采购，景观亮化中城市管理部门的大项目统一招标等，这些大客户的采购正趋向于集约，而在这一供应链条中，将形成标的规范、规模庞大、品牌集中、品类标准的新局面。（四）资金风险分析投资项目计划投入资金能否按时到位将对项目建设产生重大影响，投资项目的融资风险主要是指资金供应不足或者来源中断导致项目工期拖延或被迫中止，从而形成资金风险。（五）技术风险分析技术人才的缺失风险分析：在技术研发过程中，技术人员一旦流失将造成不可估量的技术损失，而对项目相关技术难题攻克的专业高技术人才缺乏，将直接导致项目产品研发中止，其实质技术风险在于企

50、业管理问题，在于高层决策明智与否的风险，具有其主观性，项目承办单位的高效管理水平使得风险发生率相对较低。项目承办单位应用的工艺技术方案选用国内先进水平的技术装备，产品成品率高质量好，设备已经形成成套能力，项目产品生产技术的先进性、可靠性、适用性和经济性已得到企业和市场的检验，因此，投资项目工艺技术风险较低。（六）财务风险分析结合项目承办单位总体战略目标以及短期发展目标，制定详细的利弊规划，结合项目产品市场需求前景有选择地引进投资商，并在不影响运营效果的情况下，为投资商提供优惠政策。（七）管理风险分析如何减少管理风险是投资项目运行过程中必须予以关注的；在项目的建设初期，项目承办单位的管理承受着外

51、部环境的冲击，同时，团队成员正处在分工协作的磨合期，存在巨大的管理风险；公司管理层结构偏向年轻化，在公司实际操作的实战经验相对不足；随着项目承办单位的扩展，也可能造成管理、营销人员数量和经验的相对缺乏；公司在发展初期，福利待遇相对欠缺，可能造成公司员工人数的不稳定性等管理风险。项目的实施有一定的周期，涉及的环节也较多，在这期间如果出现一些人力不可抗拒的意外事件或某个环节出现问题以及宏观经济形势发生较大的变化，项目承办单位组织结构、管理方法可能不适应不断变化的内外环境，将会大大影响项目的进展或收益；项目在建设和运营过程中，公司内部管理中存在诸如成本控制、人员变动、资金运营等方面的不确定性，将为企

52、业的运营带来管理风险。项目承办单位要加强对管理人员组织结构、管理制度等方面的内部培训、外部培训，提高其整体素质和经营管理水平；吸收具有丰富投资管理、运营管理方面经验的专业人才进入公司管理层，制定、完善并认真贯彻落实各项管理制度。（八）其它风险分析投资项目在建设与生产经营过程中，不可避免地产生一定量的生活废水和固体废弃材料及废气等污染物，若处理不当可能对当地环境造一定污染，由此可能给周边自然环境造成一定的影响，随着国家对环境保护工作的日益重视，环境保护标准将不断提高，项目承办单位将面临环境保护不达标的风险。投资项目所在地地质状况良好，不存在滑坡、塌陷等自然灾害，项目承办单位将进行认真项目的设计、施工，对项目承办单位严格进行招标管理，因此，项目用地及工程风险很小。（九）社会影响评估1、社会影响分析根据项目建成后对各利益群体影响程度的不同，把影响区划分为直接影响区和间接影响区，其中：直接影响区为项目的上、下游企业、同行企业及附近居民；间接影响区为直接影响区域之外的居民、项目周围的商业门市、其他商业以及政府的形象等。当地政府：通过项目建设带动相关产业