合并报表模板.xlsx

1、A子公司68,000,000.001.00 B子公司10,000,000.001.00 C子公司2,400,000.000.80 成成本本法法调调权权益益法法 本本部部 长期股权投资-投资成本A子公司B子公司C子公司 - - A子公司 借长期股权投资损益调整-A子公司- 贷投资收益A子公司- 未分配利润- B子公司 借长期股权投资损益调整-B子公司- 贷投资收益B子公司- 未分配利润- C子公司 借长期股权投资损益调整-C子公司- 贷投资收益C子公司- 未分配利润- 抵抵销销分分录录 A子公司 借实收资本- - 资本公积- 盈余公积- 未分配利润- 贷长期股权投资- 少数股东权益 B子公司 借

2、实收资本- - 资本公积- 盈余公积- 未分配利润- 贷长期股权投资- 少数股东权益 C子公司 借实收资本- - 资本公积- 盈余公积- 未分配利润- 贷长期股权投资- 少数股东权益- D孙公司10,000,000.000.80 E孙公司1,000,000.000.95 F孙公司10,000,000.000.95 成成本本法法调调权权益益法法 A A子子公公司司 长期股权投资D孙公司E孙公司F孙公司 成本 损益调整 - 净资产份额- D孙公司 借长期股权投资损益调整-D孫公司- 贷年初未分配利润D孙公司- 投资收益 D孙公司- E孙公司 借长期股权投资损益调整-E孫公司- 贷年初未分配利润E孙

3、公司- 投资收益 E孙公司- F孙公司 借长期股权投资损益调整-F孫公司- 贷年初未分配利润F孙公司- 投资收益 F孙公司- 抵抵销销分分录录 D孙公司 借实收资本- - 资本公积- 盈余公积- 未分配利润- - 贷长期股权投资- 少数股东权益- E孙公司 借实收资本- - 资本公积- 盈余公积- 未分配利润- - 贷长期股权投资- 少数股东权益- F孙公司 借实收资本- - 资本公积- 盈余公积- 未分配利润- 贷长期股权投资- 少数股东权益- 科目本部分公司1分公司2分公司3分公司4 本部 存货 分公司3存货 分公司5存货 A子公司存货 D孙公司存货 C子公司存货 B子公司存货 - 本部

4、主营业务收入 分公司2主营业务收入 分公司3主营业务收入 分公司5主营业务收入 A子公司主营业务收入 - - 本部 其他应付 分公司2其他应付 分公司1其他应付 分公司3其他应付 分公司5其他应付 分公司4其他应付 分公司3应付帐款 D孙公司应付帐款 D孙公司预收帐款 D孙公司其他应付 E孙公司应付帐款 E孙公司其他应付 A子公司其他应付 A子公司应付帐款 F孙公司其他应付 C子公司其他应付 B子公司其他应付 -其他应付款 -应付帐款 -预收帐款 本部 其他应收 分公司2其他应收 分公司5其他应收 F孙公司其他应收 E孙公司其他应收 A子公司其他应收 B子公司其他应收 - - 分公司3应付帐款

5、 分公司5应收帐款 - 分公司3预付帐款 D孙公司预收帐款 - - 分公司5A子公司D孙公司E孙公司F孙公司B子公司 C子公司合合计计 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 项 目 母公司 本部分公司1 报表金额报表金额 利利润润表表项项目目 营业收入 营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值

6、损失 加：公允价值变动收益 投资收益 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 营业利润- 加：营业外收入 减：营业外支出 其中：非流动资产处置损失 利润总额- 减：所得税费用 净利润- 归属于母公司所有者的净利润 少数股东权益 所所有有者者权权益益变变动动表表项项目目 未分配利润年初 归属于母公司所有者的净利润- 利润分配 未分配利润年末- 归属于少数股东的未分配利润年初 少数股东权益 对少数股东权益的利润分配 归属于少数股东的未分配利润年末- 资本公积年初 可供出售金融资产公允价值变动净额 权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 资本公积年末- 盈余公积年初 提取盈余公积 盈余公积年末-

7、未未分分配配利利润润平平- - - 少少数数股股东东权权益益平平- - - 资资本本公公积积平平- - - 盈盈余余公公积积平平- - - 资资产产负负债债表表项项目目 流动资产： 货币资金 交易性金融资产 应收票据 应收帐款 减：坏帐准备 预付帐款 应收利息 应收股利 其他应收款 减：坏帐准备 存货 减:存货跌价准备 待摊费用 其他流动资产 流动资产合计- 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产原价 减：累计折旧 固定资产减值准备 工程物资 在建工程 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延

8、所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计- 资产总计- 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付帐款 预收帐款 应付职工薪酬 应缴税费 应付利息 应付股利 其他应付款 预提费用 其他流动负债 流动负债合计- 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计- 负债合计- 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 减：库存股 资本公积 盈余公积 未分配利润 归属于母公司所有者权益合计 少数股东权益 所有者权益合计- 负债和股东权益总计- 资资产产负负债债表表平平- - - 现现金金流流量量表表项项目目 一、经营

9、活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 经营活动现金收入小计- 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付的其他与经营活动有关的现金 经营活动现金支出小计- 经营活动产生的现金流量净额- 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收回的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定无形其他长期资产而收到的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计- 购建固定无形其他长期资产所支付的现金 投资所支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付

10、的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计- 投资活动产生的现金流量净额- 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计- 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计- 筹资活动产生的现金流量净额- 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额- 年初现金及现金等价物余额 年末现金及现金等价物余额- 现现金金余余额额平平- - - 现现金金流流量量表表附附表表项项目目 一、将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润- 少数股

11、东本期损益 计提的资产损失准备 固定资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减:增加） 预提费用增加（减:减少） 处置固定无形其他长期资产的损失（减:收益） 固定资产报废损失 财务费用 投资损失（减:收益） 递延税款贷项（减:借项） 存货的减少（减:增加） 经营性应收项目的减少（减:增加） 经营性应付项目的增加（减:减少） 其他 经营活动产生的现金流量净额- 二、不涉及现金收支的投资和筹资活动: 债务转资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净增加情况: 现金的期末余额- 减:现金的期初余额- 现金及现金等价物净增加额- 经经营营活活动动产产生生

12、的的现现金金流流平平- - - 现现金金及及现现金金等等价价物物净净增增加加额额平平- - - 分公司2分公司3分公司4分公司5 报表金额报表金额报表金额报表金额 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 母公司 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 报表金额合计 抵销分录抵销后金额(母公司报表数) 抵销借抵销贷 0.000.000.00 0.000.000.00 0.000.00 0.0

13、00.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.000.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.000.000.00 0.000.00 0.000.000.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.000.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.000.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.000.0

14、00.00 0.000.00 0.000.00 0.000.000.000.00 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.000.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000

15、.00 0.000.00 0.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.00 0.000.00 0.000.00 0.000.000.000.00 0.000.000.000.00 0.000.00 0.00 0.000.00 0.000.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.000.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.

16、00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.000.000.00 0.000.000.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.000.00 0.000.000.00 0.00 0.000.00 0.000.000.000.00 0.000.000.000.00 0.000 0. .0 00 00 0. .0 00 00.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.000.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.000.000.00 0.000

17、.000.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.000.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.000.000.00 0.000.000.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.000.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.000.000.00 0.000.000.000.00 0.000.00 0.000.000.000.00 0.000.00 0.000.000.000.00

18、 0.000 0. .0 00 00 0. .0 00 00.00 0.000.000.000.00 0.000.000.00 0.000.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.000.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.000.000.00 - 0.000.000.00

19、0.00 0.000 0. .0 00 00 0. .0 00 00 0. .0 00 0 0.000 0. .0 00 00 0. .0 00 00 0. .0 00 0 子公司A 调整分录调整后金额A子公司 调整借调整贷报表金额 0.000.000.00 0.000.000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.000.00 0.00 0.000.000.00- 0.00 0.00 0.00 0.000.000.00- 0.00 0.000.000.00- 0.00 0.00 0.00 0.000.00 0.000.00- 0.00 0.000.000.00

20、- 0.00 0.00 0.00 0.000.000.00- 0.00 0.00 0.00 0.000.000.00- 0.00 0.00 0.000.000.00- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.000.000.00- 0.00 0.00 0.00 0.000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.0

21、0 0.000.000.00- 0.000.000.00- 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.000.000.00- 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.000.000.00- 0.000.000.00- 0.00 0.00 0.00 0.00 0.000.00 0.00 0.000.000.00- 0.000.000.00- 0 0. .0 00 00 0. .0 00 00.00- - 0.00 0.00 0.00 0.000.000.00- 0.00 0.00 0.00

22、0.00 0.000.000.00- 0.000.000.00- 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.000.000.00- 0.00 0.00 0.00 0.00 0.000.000.00- 0.000.000.00- 0.00 0.00 0.00 0.000.000.00- 0.00 0.00 0.00 0.000.000.00- 0.000.000.00- 0.00 0.000.000.00- 0.00 0.000.000.00- 0 0. .0 00 00 0. .0 00 00.00- - 0.000.000.00- 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

23、 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.000.000.00- 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.000.000.00- - 0.000.000.00- 0 0. .0 00 00 0. .0 00 00 0. .0 00 0- - 0 0. .0 00 00 0. .0 00 00 0. .0 00 0- - 调整分录 调整后金额 D孙公司 调整借调整贷报表金额 0.000.000.00 0.000.000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.000.00 0.0

24、0 0.000.000.00- 0.00 0.00 0.00 0.000.000.00- 0.00 0.000.000.00- 0.00- 0.00- 0.00 0.000.00 0.000.00- 0.00 0.000.000.00- 0.00 0.00- 0.00 0.000.000.00- 0.00 0.00 0.00 0.000.000.00- 0.00 0.00 0.000.000.00- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 0.00 0.00 0.00 0.00 子公司A 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.0

25、0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.000.000.00- 0.00 0.00 0.00 0.000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.000.000.00- 0.000.000.00- 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.000.000.00- 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.000.000.00- 0.000.000.00- 0.00 0.00 0.00

26、0.00 0.000.00 0.00- 0.000.000.00- 0.000.000.00- 0 0. .0 00 00 0. .0 00 00 0. .0 00 0- - 0.00 0.00 0.00 0.000.000.00- 0.00 0.00 0.00 0.00 0.000.000.00- 0.000.000.00- 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.000.000.00- 0.00 0.00 0.00 0.00 0.000.000.00- 0.000.000.00- 0.00 0.00 0.00 0.000.000.00- 0.00 0.00 0.00 0.00

27、0.000.00- 0.000.000.00- 0.00 0.000.000.00- 0.00 0.000.000.00- 0 0. .0 00 00 0. .0 00 00 0. .0 00 0- - 0.000.000.00- 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.000.000.00- 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.000.000.00- - 0.000.000.00- 0 0. .0 00 00 0. .0 00 00 0. .0 00

28、0- - 0 0. .0 00 00 0. .0 00 00 0. .0 00 0- - 7,473,917.48 7,424,408.72 49,508.76 E孙公司F孙公司报表金额合计抵销分录 报表金额报表金额抵销借 0.000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.000.00 0.00 -0.000.00 0.00 0.00 0.00 -0.000.00 0.00 -0.000.00 -0.00 -0.00 0.00 0.000.00 -0.00 0.00 -0.000.00 0.00 -0.000.00 0.00 -0.000.00 0.0

29、00.00 0.00 0.00 -0.000.00 0.000.00 0.00 -0.000.00 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 0.00 0.00 0.00 0.00 子公司A 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -0.000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -0.000.00 -0.000.00 0.00

30、0.00 0.00 0.000.00 0.000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.000.00 0.00 0.00 -0.000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -0.000.00 -0.000.00 0.000.00 0.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 -0.000.00 -0.000.00 -0.000.00 - - -0.000 0. .0 00 0 0.00 0.00 0.00 -0.000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -0.000.00 -0.000.00 0.00 0.00

31、0.00 0.00 0.00 -0.000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -0.000.00 -0.000.00 0.00 0.00 0.00 -0.000.00 0.00 0.00 0.00 -0.000.00 -0.000.00 0.00 -0.000.00 0.00 -0.000.00 - - -0.000 0. .0 00 0 -0.000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -0.000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.0

32、0 -0.000.00 - -0.000.00 - - -0 0. .0 00 00 0. .0 00 0 - - -0 0. .0 00 00 0. .0 00 0 抵销后金额(子公司A 合并报表数) B子公司C子公司 抵销贷报表金额报表金额 - 0.00- - - - - - - - - 0.00- - - - 0.00- - 0.00- - - - - 0.00- - 0.00- 0.00- - - 0.00- - - - 0.00- - - 0.00- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 子公司A 抵销分录 - - - - 0

33、.00- - - - - - - 0.000.00- - - - 0.00- - - - - - - - - - - - - - 0.00- 0.00- - - - - - - - - - - - 0.00- - - - - - - - 0.00- 0.00- - - - - - - 0.00- 0.00- 0.00- 0 0. .0 00 0- - - - - - - 0.00- - - - - 0.00- 0.00- - - - - - 0.00- - - - - 0.00- 0.00- - - - 0.00- - - - 0.00- 0.00- - 0.00- - 0.00- 0 0.

34、.0 00 0- - - - 0.00- - - - - - - - - - - - - - - - - 0.00- - - - - - 0.00- - 0.00- 0 0. .0 00 0- - - - 0 0. .0 00 0- - - - 集团 报表金额合计抵销分录 抵销借抵销贷 0.000.000.00 0.000.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.000.00 0.000.00 0.000.000.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.000.

35、000.00 0.000.00 0.000.000.000.00 0.000.00 0.000.00 0.00 0.000.000.000.00 0.000.000.00 0.000.00 0.000.000.000.00 0.000.000.00 0.000.000.00 0.000.00 0.000.000.000.00 0.000.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.000.000.00 0.000.000.00 0.000.00 0.000.000.000.00 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 0.000.00

36、0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.000.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.00 0.000.00 0.000.00 0.000.000.000.