常州新建遮阳网项目财务分析报告

1、一、项目发展背景遮阳网是一种轻质高强度耐老化的塑料编织网。再覆盖遮阳网后能起到降温，遮光避雨，防风，防尿，保湿抗旱，保暖防霜等多种作用。与普通的竹帘草帘相比，这样往往也具有寿命长，重量轻，操作非常简单，也便于覆盖，保管方便，体积小，省时省工省力等优点。随着现在种植和生产技术的不断发展，遮阳网的应用范围也从蔬菜生产向花卉苗木，食用菌畜牧水产等行业发展，特别是在花卉食用菌的生产应用已十分普遍，而目前覆盖的形式也变得多样化。首先目前遮阳网的品种规格比较多，所以在我们选择覆盖栽培时，应根据我们所种植或养殖的类型不同来加以选择。第一便是颜色黑色，遮阳网的遮光效果要比银色遮阳网号一般用于高温季节，对于光照

2、要求比较低病虫害危害比较轻的作物，如小白菜，娃娃菜，大白菜，青菜，菠菜等绿色蔬菜的覆盖栽培。而银灰色的遮阳网透光性比较好，具有挡避蚜虫的作用。一般用于初夏早秋季节，对于光照要求比较高，而且容易感染病虫害的蔬菜作物，像萝卜，番茄，辣椒等蔬菜的覆盖栽培。第二便是遮光率在夏秋季节进行覆盖栽培时，对于光照要求不是很高，所以我们此时可以选择遮光率比较高的遮阳网。而对于光照要求比较高而且耐高温的瓜果蔬菜我们可以选用遮光率比较低的遮阳网。在我们覆盖使用遮阳网时，应根据不同天气和不同季节通过改变这个时间和遮阳网类型进行调节来满足我们种植不同瓜果蔬菜的生长需要。第三便是使用方便，在覆盖栽培时我们一般使用多幅拼接

3、来形成大面积的整块覆盖。这样的使用方法也便于管理，省工，省力，也可以防止恶劣天气造成的损害。当我们在进行拼接时使用比较结实的尼龙线进行拼接，以免经过光照等恶劣天气导致遮阳网的损坏。二、项目总投资估算（一）固定资产投资估算本期项目的固定资产投资11856.74(万元）。（二）流动资金投资估算预计达产年需用流动资金2306.87万元。（三）总投资构成分析1、总投资及其构成分析：项目总投资14163.61万元，其中：固定资产投资11856.74万元，占项目总投资的83.71%；流动资金2306.87万元，占项目总投资的16.29%。2、固定资产投资及其构成分析：本期工程项目固定资产投资包括：建筑工程

4、投资4178.16万元，占项目总投资的29.50%；设备购置费4728.69万元，占项目总投资的33.39%；其它投资2949.89万元，占项目总投资的20.83%。3、总投资及其构成估算：总投资=固定资产投资+流动资金。项目总投资=11856.74+2306.87=14163.61（万元）。三、资金筹措全部自筹。四、经济评价财务测算根据规划，项目预计三年达产：第一年负荷55.00%,计划收入9556.80万元，总成本8263.10万元，利润总额5067.20万元，净利润3800.40万元，增值税306.85万元，税金及附加208.99万元，所得税1266.80万元；第二年负荷70.00%,计

5、划收入12163.20万元，总成本9952.45万元，利润总额6684.77万元，净利润5013.58万元，增值税390.54万元，税金及附加219.03万元，所得税1671.19万元；第三年生产负荷100%，计划收入17376.00万元，总成本13331.15万元，利润总额4044.85万元，净利润3033.64万元，增值税557.91万元，税金及附加239.12万元，所得税1011.21万元。（一）营业收入估算项目经营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑行业设备相对价格变化，假设当年设备产量等于当年产品销售量。项目达产年预计每年可实现营业收入17376.00万元。（二）达产年增值税估算达产年应缴

6、增值税=销项税额-进项税额=557.91万元。（三）综合总成本费用估算根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期工程项目综合总成本费用13331.15万元，其中：可变成本11262.34万元，固定成本2068.81万元，具体测算数据详见总成本费用估算一览表所示。达产年应纳税金及附加239.12万元。（五）利润总额及企业所得税利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=4044.85（万元）。企业所得税=应纳税所得额税率=4044.8525.00%=1011.21（万元）。（六）利润及利润分配1、本期工程项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收

7、入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=4044.85（万元）。2、达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=4044.8525.00%=1011.21（万元）。3、本项目达产年可实现利润总额4044.85万元，缴纳企业所得税1011.21万元，其正常经营年份净利润：企业净利润=达产年利润总额-企业所得税=4044.85-1011.21=3033.64（万元）。4、根据利润及利润分配表可以计算出以下经济指标。（1）达产年投资利润率=28.56%。（2）达产年投资利税率=34.19%。（3）达产年投资回报率=21.42%。5、根据经济测算，本期工程项目投产后，达产年实现营业收入1

8、7376.00万元，总成本费用13331.15万元，税金及附加239.12万元，利润总额4044.85万元，企业所得税1011.21万元，税后净利润3033.64万元，年纳税总额1808.24万元。五、项目盈利能力分析全部投资回收期（Pt）=6.17年。本期工程项目全部投资回收期6.17年，小于行业基准投资回收期，项目的投资能够及时回收，故投资风险性相对较小。六、综合评价本期工程项目投资效益是显著的，达产年投资利润率28.56%，投资利税率34.19%，全部投资回报率21.42%，全部投资回收期6.17年（含建设期），表明本期工程项目利润空间较大，具有较好的盈利能力、较强的清偿能力和抗风险能力

9、。建议项目承办单位提前做好产品销售渠道及销售策略的策划设计工作，积极引进营销人才，使项目能够顺利实施并有利于项目后期的经营运作。项目建设工程中不可预见的因素很多，工期、质量、成本、原材料供应等会影响到项目总体目标的实现；因此，在工程实施进程中，要加强施工管理，实行工程监理制、招投标制等一系列措施，认真落实建设资金计划，确保项目建设目标的顺利实现。充分合理地利用国家、省、市人民政府的优惠政策和项目建设区对该项目的特殊优惠条件，确保投资项目的顺利实施，将该项目真正建设成为具有国内先进水平的产品制造行业产品生产基地。七、市场预测分析建筑遮阳（buildingsolarshading），指在建筑物上安

10、置具有遮挡或调节进入户内太阳光功能的遮阳设施。建筑遮阳的关键应用位置在于建筑窗洞，建筑窗洞是建筑自然采光的唯一通路，也是冬季建筑直接获得太阳辐射热的主要途径，同时也是夏季建筑空调负荷大小的重要因素，因此建筑窗洞及其辅助设施的设计、制造在建筑设计和室内环境的控制技术和系统中具有非常重要的地位。目前功能性遮阳材料广泛应用于外遮阳、内遮阳、中间遮阳等不同的遮阳场景，并且已达到较为成熟的阶段。截至2018年底，全国建筑遮阳企业有13,000余家，功能性建筑遮阳企业约3,000余家，行业总销售额约达5,693.2亿元、有关各类从业人员达数十万，对国计民生有着不可或缺的必要作用。根据建筑遮阳行业协会统计，

11、2016年建筑遮阳行业总销售额约4,630.2亿元，其中出口额约136亿元；2017年总销售额约达到5,085.3亿元，其中出口额约151亿元；2018年也迎来稳步增长，总销售额约达5,693.2亿元，其中出口额180亿元。预计至2020年，行业总销售额约6,373亿元，出口额约200亿元。2018年，建筑遮阳行业总产能约43.2亿平方米，总产量42.9亿平方米。其中布艺窗帘产量约35.5亿平方米；功能性遮阳产品产量约7.02亿平方米；外遮阳卷帘窗、遮阳一体化窗、外遮阳百叶、内遮阳百叶、机翼百叶、建筑用遮阳蓬等产品产量约820万平方米。八、行业发展趋势遮阳网又称遮光网，是近10余年来推广的一种

12、最新型的农、渔、牧业、防风、盖土等专用的保护覆盖材料。夏季覆盖后起到一种挡光、挡雨、保湿、降温的作用。冬春季覆盖后还有一定的保温增湿作用。一般冬春种植的叶菜类把遮阳网直接盖在叶菜的表面(浮面覆盖)，以防低温危害，因它重量轻，每平方米只有45克左右，对已经长成的高棵叶菜也不会压倒、压弯、降低商品性。又因它有一定的透气性，覆盖后叶子表面仍干爽，减轻了病害发生。它还有一定的透光性，覆盖后也不会“捂黄捂烂”。1997年河南农业大学在临颍县龙堂蔬菜园区对已经基本长成的冬季大棚西芹，在棚内进行浮面覆盖进行防寒保护，结果发现在外界-6的情况下进行遮阳网浮面覆盖者，芹菜叶片没发现大量冰凌；而单层棚对照者，尤其

13、是中上部叶片已经冻硬，经测定覆盖者比对照温度高1.5。遮阳网主要应用在夏季，尤其是南方推广面积大。有人形容说：北方冬季是一片白(薄膜覆盖)，南方夏季是一片黑(覆盖遮阳网)。夏季在南方利用遮阳网栽培蔬菜已成为防灾保护的一项主要推广的技术措施。北方应用还只限于夏季蔬菜育苗。夏季(68月)覆盖遮阳网主要作用是防烈日的照射、防暴雨的冲击、高温的危害、病虫害的传播，尤其是对阻止虫害迁移起到很好的作用。夏季覆盖后起到一种挡光、挡雨、保湿、降温的作用；冬春季覆盖后还有一定的保温增湿作用。遮阳网是采用聚乙烯(HDPE)，高密度聚乙烯、PE、PB、PVC、回收料、全新料、聚乙丙等为原材料，经紫外线稳定剂及防氧化

14、处理，具用抗拉力强、耐老化、耐腐蚀、耐辐射、轻便等特点。主要用于蔬菜、香姑、花卉、食用菌、苗木、药材、人参、灵芝等作物的保护性栽培和水产家禽养殖业等，对提高产量等有明显的效果。九、附表上年度营收情况一览表序号项目第一季度第二季度第三季度第四季度合计1营业收入3221.694295.583988.763835.3415341.372主营业务收入2851.123801.493529.953394.1813576.742.1遮阳网(A)940.871254.491164.881120.084480.322.2遮阳网(B)655.76874.34811.89780.663122.652.3遮阳网(C)

15、484.69646.25600.09577.012308.052.4遮阳网(D)342.13456.18423.59407.301629.212.5遮阳网(E)228.09304.12282.40271.531086.142.6遮阳网(F)142.56190.07176.50169.71678.842.7遮阳网(.)57.0276.0370.6067.88271.533其他业务收入370.57494.10458.80441.161764.63上年度主要经济指标项目单位指标完成营业收入万元15341.37完成主营业务收入万元13576.74主营业务收入占比88.50%营业收入增长率（同比）32.

16、66%营业收入增长量（同比）万元3777.13利润总额万元3606.60利润总额增长率12.29%利润总额增长量万元394.76净利润万元2704.95净利润增长率24.80%净利润增长量万元537.44投资利润率31.41%投资回报率23.56%财务内部收益率24.72%企业总资产万元32889.69流动资产总额占比万元30.35%流动资产总额万元9981.08资产负债率32.44%主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积平方米43041.5164.53亩1.1容积率1.261.2建筑系数54.94%1.3投资强度万元/亩183.741.4基底面积平方米23647.011.5总建筑面

17、积平方米54232.301.6绿化面积平方米2758.94绿化率5.09%2总投资万元14163.612.1固定资产投资万元11856.742.1.1土建工程投资万元4178.162.1.1.1土建工程投资占比万元29.50%2.1.2设备投资万元4728.692.1.2.1设备投资占比33.39%2.1.3其它投资万元2949.892.1.3.1其它投资占比20.83%2.1.4固定资产投资占比83.71%2.2流动资金万元2306.872.2.1流动资金占比16.29%3收入万元17376.004总成本万元13331.155利润总额万元4044.856净利润万元3033.647所得税万元1

18、.268增值税万元557.919税金及附加万元239.1210纳税总额万元1808.2411利税总额万元4841.8812投资利润率28.56%13投资利税率34.19%14投资回报率21.42%15回收期年6.1716设备数量台（套）12917年用电量千瓦时915042.0418年用水量立方米11476.9319总能耗吨标准煤113.4420节能率23.20%21节能量吨标准煤46.3322员工数量人303区域内行业经营情况项目单位指标备注行业产值万元176177.11同期产值万元156047.04同比增长12.90%从业企业数量家649规上企业家43从业人数人32450前十位企业产值万元7

19、8335.70去年同期65624.28万元。1、xxx公司（AAA）万元19192.252、xxx有限责任公司万元17233.853、xxx有限责任公司万元10183.644、xxx有限公司万元8616.935、xxx投资公司万元5483.506、xxx有限公司万元5091.827、xxx有限责任公司万元391.688、xxx有限公司万元3211.769、xxx投资公司万元3055.0910、xxx有限公司万元2350.07区域内行业营业能力分析序号项目单位指标1行业工业增加值万元72963.401.1同期增加值万元62522.191.2增长率16.70%2行业净利润万元22303.912.1

20、2016年净利润万元18985.282.2增长率17.48%3行业纳税总额万元63168.183.12016纳税总额万元53500.623.2增长率18.07%42017完成投资万元62930.034.12016行业投资万元19.83%区域内行业市场预测（单位：万元）序号项目2018年2019年2020年1产值206897.31235110.58267171.112利润总额71615.0181380.6992478.063净利润17703.1420117.2022860.464纳税总额17947.2120394.5623175.645工业增加值80965.7692006.54104552.89

21、6产业贡献率13.00%16.00%18.14%7企业数量7799501216土建工程投资一览表序号项目占地面积（）基底面积（）建筑面积（）计容面积（）投资（万元）1主体生产工程16718.4416718.4440862.3640862.363462.931.1主要生产车间10031.0610031.0624517.4224517.422147.021.2辅助生产车间5349.905349.9013075.9613075.961108.141.3其他生产车间1337.481337.482370.022370.02207.782仓储工程3547.053547.058690.468690.4653

22、5.622.1成品贮存886.76886.762172.612172.61133.912.2原料仓储1844.471844.474519.044519.04278.522.3辅助材料仓库815.82815.821998.811998.81123.193供配电工程189.18189.18189.18189.1813.123.1供配电室189.18189.18189.18189.1813.124给排水工程217.55217.55217.55217.5511.734.1给排水217.55217.55217.55217.5511.735服务性工程2246.472246.472246.472246.47

23、138.465.1办公用房1292.421292.421292.421292.4263.545.2生活服务954.05954.05954.05954.0579.176消防及环保工程633.74633.74633.74633.7443.946.1消防环保工程633.74633.74633.74633.7443.947项目总图工程94.5994.5994.5994.59-115.787.1场地及道路硬化6150.701367.791367.797.2场区围墙1367.796150.706150.707.3安全保卫室94.5994.5994.5994.598绿化工程2518.2488.14合计236

24、47.0154232.3054232.304178.16节能分析一览表序号项目单位指标备注1总能耗吨标准煤113.441.1年用电量千瓦时915042.041.2年用电量吨标准煤112.461.3年用水量立方米11476.931.4年用水量吨标准煤0.982年节能量吨标准煤46.333节能率23.20%节项目建设进度一览表序号项目单位指标1完成投资万元11480.931.1完成比例81.06%2完成固定资产投资万元8139.442.1完成比例70.90%3完成流动资金投资万元3341.493.1完成比例29.10%人力资源配置一览表序号项目单位指标1一线产业工人工资1.1平均人数人2061.2

25、人均年工资万元5.821.3年工资额万元1078.202工程技术人员工资2.1平均人数人452.2人均年工资万元6.562.3年工资额万元247.413企业管理人员工资3.1平均人数人123.2人均年工资万元6.343.3年工资额万元83.244品质管理人员工资4.1平均人数人244.2人均年工资万元5.664.3年工资额万元130.795其他人员工资5.1平均人数人165.2人均年工资万元5.855.3年工资额万元66.296职工工资总额万元1605.93固定资产投资估算表序号项目单位建筑工程费设备购置及安装费其它费用合计占总投资比例1项目建设投资万元4178.164728.69183.74

26、11856.741.1工程费用万元4178.164728.6912882.201.1.1建筑工程费用万元4178.164178.1629.50%1.1.2设备购置及安装费万元4728.694728.6933.39%1.2工程建设其他费用万元2949.892949.8920.83%1.2.1无形资产万元1742.251742.251.3预备费万元1207.641207.641.3.1基本预备费万元552.28552.281.3.2涨价预备费万元655.36655.362建设期利息万元3固定资产投资现值万元11856.7411856.74流动资金投资估算表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第

27、四年第五年1流动资产万元12882.207071.058098.4212882.2012882.2012882.201.1应收账款万元3864.662125.562705.263864.663864.663864.661.2存货万元5796.993188.344057.895796.995796.995796.991.2.1原辅材料万元1739.10956.501217.371739.101739.101739.101.2.2燃料动力万元86.9547.8360.8786.9586.9586.951.2.3在产品万元2666.621466.641866.632666.622666.622666

28、.621.2.4产成品万元1304.32717.38913.031304.321304.321304.321.3现金万元3220.551771.302254.383220.553220.553220.552流动负债万元10575.335816.437402.7310575.3310575.3310575.332.1应付账款万元10575.335816.437402.7310575.3310575.3310575.333流动资金万元2306.871268.781614.812306.872306.872306.874铺底流动资金万元768.95422.93538.27768.95768.9576

29、8.95总投资构成估算表序号项目单位指标占建设投资比例占固定投资比例占总投资比例1项目总投资万元14163.61119.46%119.46%100.00%2项目建设投资万元11856.74100.00%100.00%83.71%2.1工程费用万元8906.8575.12%75.12%62.89%2.1.1建筑工程费万元4178.1635.24%35.24%29.50%2.1.2设备购置及安装费万元4728.6939.88%39.88%33.39%2.2工程建设其他费用万元1742.2514.69%14.69%12.30%2.2.1无形资产万元1742.2514.69%14.69%12.30%2

30、.3预备费万元1207.6410.19%10.19%8.53%2.3.1基本预备费万元552.284.66%4.66%3.90%2.3.2涨价预备费万元655.365.53%5.53%4.63%3建设期利息万元4固定资产投资现值万元11856.74100.00%100.00%83.71%5建设期间费用万元6流动资金万元2306.8719.46%19.46%16.29%7铺底流动资金万元768.966.49%6.49%5.43%营业收入税金及附加和增值税估算表序号项目单位第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元9556.8012163.2017376.0017376.0017376.001.

31、1万元9556.8012163.2017376.0017376.0017376.002现价增加值万元3058.183892.225560.325560.325560.323增值税万元306.85390.54557.91557.91557.913.1销项税额万元2780.162780.162780.162780.162780.163.2进项税额万元1222.241555.572222.252222.252222.254城市维护建设税万元21.4827.3439.0539.0539.055教育费附加万元9.2111.7216.7416.7416.746地方教育费附加万元6.147.8111.161

32、1.1611.169土地使用税万元172.17172.17172.17172.17172.1710税金及附加万元208.99219.03239.12239.12239.12折旧及摊销一览表序号项目运营期合计第一年第二年第三年第四年第五年1建(构)筑物原值4178.164178.16当期折旧额3342.53167.13167.13167.13167.13167.13净值835.634011.033843.913676.783509.653342.532机器设备原值4728.694728.69当期折旧额3782.95252.20252.20252.20252.20252.20净值4476.4942

33、24.303972.103719.903467.713建筑物及设备原值8906.85当期折旧额7125.48419.32419.32419.32419.32419.32建筑物及设备净值1781.378487.538068.217648.897229.576810.254无形资产原值1742.251742.25当期摊销额1742.2543.5643.5643.5643.5643.56净值1698.691655.141611.581568.031524.475合计：折旧及摊销8867.73462.88462.88462.88462.88462.88总成本费用估算一览表序号项目单位达产年指标第一年第

34、二年第三年第四年第五年1外购原材料费万元9139.525026.746397.669139.529139.529139.522外购燃料动力费万元543.02298.66380.11543.02543.02543.023工资及福利费万元1605.931605.931605.931605.931605.931605.934修理费万元50.3227.6835.2250.3250.3250.325其它成本费用万元1529.48841.211070.641529.481529.481529.485.1其他制造费用万元663.80365.09464.66663.80663.80663.805.2其他管理费

35、用万元189.51104.23132.66189.51189.51189.515.3其他销售费用万元711.73391.45498.21711.73711.73711.736经营成本万元12868.277077.559007.7912868.2712868.2712868.277折旧费万元419.32419.32419.32419.32419.32419.328摊销费万元43.5643.5643.5643.5643.5643.569利息支出万元-10总成本费用万元13331.158263.109952.4513331.1513331.1513331.1510.1可变成本万元11262.346194.297883.6411262.3411262.3411262.3410.2固定成本万元2068.812068.812068.812068.812068.812068.8111盈亏平衡点53.37%53.37%利润及利润分配表序号项