担保公司培训课件-财务数据调查与核对及担保流程

1、,第一阶段学习培训,财务数据调查与核对及担保业务流程,提纲,第一部分 客户财务数据调查与核对（还原）（简要分析） 第二部分 流程管理对风控制度建设的必要性 第三部分 担保业务流程,第一部分 客户财务数据调查与核对,基本准备： 1、坚定信心 （相信团队的力量） 2、搜集查阅相关资料 渠道： 我公司要求提供的资料 工商登记网站 法院被执行人信息查询网站等 收集行业、企业本身、企业经营等方面的相关资料。 客户官方网站 其所在行业协会 其上级主管部门（单位） 政府相关主管部门备案资料（准入或资质查询、专利查询） 特别要注意，还要搜集客户的负面信息（个人习惯等） 3、规划分工 尽量 有的放矢 4、客户经

2、理预约好客户（保证其财务人员在场）,第一部分 客户财务数据调查与核对,1、如何核实中小企业的财务报表 2、如何分析中小企业的财务报表,1、如何核实中小企业的财务报表,步骤： 检查报表（报表模板） 选择项目 核实方法,报表项目核实货币资金,主要包括库存现金、银行存款。核对银行存款余额与开户银行对账单是否基本相符。如果不相符，可以要求查看企业的银行存款余额调节表，检查未达账项是否存在。同时还需要了解银行存款中有没有保证金存款，是否存在使用限制。,货币资金 核实方法,货币资金 核实举例,报表项目核实主营业务收入,这是担保业务中的关键，能不能担保，担保多大的规模很大程度上取决于企业的主营业务收入，报表

3、上该项科目的金额应该通过纳税申报表、银行对账单、合同、水电费单据、出库单、发票等进行佐证，只有主营业务稳定，收入可靠且有持续性发展的企业才是我们的主要客户群。,主营业务收入 核实方法,主营业务收入 核实举例,公司实操,某饮料生产企业： 1、年水费6000元（1.8元/吨，合计3333吨/年，即333.3万升）； 2、据企业提供的3月份出货单据177.7万升销售价格为310.29万元； 3、故其全年水费可生产产值：333.3/177.7*310.29581.99万元； （其中不同产品品种价格差异按月打包加权抵消） *建筑施工企业收入核对,报表项目核实净利润,企业的核心实力、存在的价值，决定了企业

4、所能承担银行贷款的多少。,净利润 核实方法,净利润 核实举例,报表项目核实应收账款,对中小企业来说，应收账款的影响远远大于一般企业。对于应收账款，我们不仅要关注总量，还要关注期限结构、对象结构、大额客户和是否有关联方往来等情况。关注应收账款的增长程度与销售的增长程度的比较，如果前者远远高于后者，就应该有职业敏感性，可能存在虚增资产的嫌疑。,应收账款 核实方法,应收账款 核实举例,报表项目核实固定资产,固定资产是企业投入资产、负债及经营留存利润所形成的实物资产。,固定资产 核实方法,固定资产 核实举例,报表项目核实存货,对中小企业来说，往往存货加应收账款占总资产的一半左右，因此对该科目也要加以核

5、实，防止企业虚增资产。在现场调查时，需检查仓库，估算其价值是否与报表反映相符，在总量上分析是否符合企业生产经营特点，结构上各类存货能否保证供产销环节顺利进行，增量上看是否与生产经营规模相适应，质量上看产品是否适销对路。,存货 核实方法,存货 核实举例,报表项目核实长、短期借款,该科目需查询贷款记录进行核实，同时结合财务费用开支情况侧证企业负债情况是否真实。如果推算企业的财务费用与短期借款的比例不合理，比例过高，则可能存在隐性负债。,长、短期借款 核实方法,长、短期借款 核实举例,公司实操,某食品公司 财务费用核查情况 牵扯出民间借款、其他银行借款等,报表项目核实其他应收款,其他应收款：当金额较

6、大或者突然增加/减少时，需要做分析，了解是否存在股东、关联企业占用企业资金问题、是否存在虚假出资、对外部企业拆出资金等情况。,其他应收款 核实方法,其他应收款 核实举例,报表项目核实其他应付款,其他应付款：主要了解是否存在民间借贷等。,其他应付款 核实方法,其他应付款 核实举例,或有负债（对外担保、联保、互保等）,不要忽视或有负债，主要是企业对外提供的担保情况，担保的性质，是否是有紧密业务联系的单位间担保，或是人情担保。可能的话应了解被担保单位的情况。从总体情况看，或有负债过高，对企业是一种潜在的风险。现实中的例子很多，因为不负责任的担保，在最终被判执行时把企业拖垮。,或有负债 核实方法,或有

7、负债 核实举例,可根据联保、互保等贷款业务特点，关注同类客户、关联客户贷款情况；,小结信贷人员财务分析,我们不能一味依赖财务报表，应重视企业的软信息，将财务信息与市场信息相结合，相互印证，相互推断，更好地了解企业的真实情况。 团队合作,2、财务报表分析-切入点,分析报表从资产负债表入手，分析资产质量,营运能力分析 总资产周转率=主营业务收入平均资产总额 固定资产周转率=主营业务收入固定资产平均净值 应收款项周转率=主营业务收入应收账款平均余额 存货周转率=营业成本/营业收入存货平均余额,分析报表从利润表入手，分析盈利质量,盈利能力分析 销售净利率=销售净利主营业务收入100% 利润获现率=经营

8、性现金净流量（营业利润+非付现成本） 销售赊销增长比率=应收账款增长率/销售收入增长率 主营业务毛利率=销售毛利主营业务收入净额100%,分析报表从现金流量入手、分析现金流,影响经营活动现金流量变化的主要原因： 1、行业特点 2、发展阶段 3、营销策略 4、收付异常 5、关联交易 6、异常运作,偿债能力分析,企业偿债能力，静态地讲，就是用企业资产清偿企业债务的能力；动态地讲，就是企业资产和经营过程中创造的收益偿还债务的能力。企业有无现金支付能力和偿债能力是企业能否健康发展的关键。偿债能力的分析一般要依据三张主要报表中的数据综合进行分析。通常，偿债能力分析包括短期偿债能力和长期偿债能力分析两个方

9、面。,偿债能力分析-短期偿债能力,短期偿债能力是指企业流动资产对流动负债及时足额偿还的保证程度，是衡量企业当前财务能力，特别是流动资产。 短期偿债能力指标主要包括流动比率、速度比率、现金比率、经营现金流动比率等。,短期偿债能力指标,流动比率=流动资产流动负债 流动比率一般在2左右较好 速动资产=速动资产流动负债 在理想的状态下，速动比率值应为1 现金比率=速动资产（扣除应收账款）流动负债 现金比率一般要求在20%左右 经营现金流动比率=年经营现金净流量流动负债 值越大，表明企业的短期偿债能力越好,长期偿债能力指标,资产负债率=负债总额资产总额100% 债权人一般是希望这个比率越低越好 产权比率

10、=负债总额所有者权益总额100% 企业产权比率保持在1左右比较合适 长期负债比率=长期负债负债总额100% 在资金需求量一定滴情况下，提高长期负债率，意味着企业对短期借入资金依赖程度的降低，从而可以减轻企业的当期债务偿还压力。 利息保障倍数=税息前利润利息费用 一般公认的利息保障倍数为3,财务指标自动生成表格及相关参考标准,客户财务数据分析模型.xls 财务比率.doc,二、流程管理对风控制度建设的必要性 担保公司与客户的关系,保前,保后,保中,三部曲,二、流程管理对风控制度建设的必要性,中小企业信用担保业务的流程一般为： （1）、客户申请或银行推荐。 （2）、受理审查。担保机构审查借款人是否

11、符合受理条件。 （3）、实地调查，对于符合受理条件的项目，进行资料审查、现场考察。 （4）、评审委员会会议评审。 （5）、反担保签署，对于评审通过的项目，落实反担保措施，办理保险、公证、登记等手续，并收取担保费。 （6）、出具保证。与合作银行或相关方出具保证。 （7）、对在保项目进行跟踪监管。 （8）、解除担保责任，项目结束。,担保公司与客户的关系,游泳与提亲,同居与细节,一生与一时,三、担保业务流程,1、我公司现行担保业务流程： *行业准入政策.doc *担保物价值确认政策.doc 担保流程图及相关文件.doc 小额担保贷款流程图.doc,三、担保业务流程,2、企业评审会制度 会前准备（申请表格、调查报告、风控报告） 企业评审（评审规则、评分规则） 评审决议（决议模板、尽职确认书）,思考题：,1、企业民间借贷通常通过哪个科目的明