采气三厂廉洁从业培训课件

1、廉洁从业 健康人生,第三采气厂纪律检查委员会 2012.5,廉洁从业人人有责,幸福人生理智选择,目录,国家相关法规制度,廉,人生如圆：廉者成为大圆，是一块经久的丰碑；贪者则为黑点，终将被时代掩埋。,做 人,人生如坐标：廉者定位与正值区，价值与贡献大；腐者定位于负值区，危害大,人生如抛物线：廉者开口向上,偶有贪念而向下,经改造向上从廉,为社会所接受；腐者开口向下,初决意从廉,但渐生贪念而向下,为世人唾弃。,人生如三角形：廉者以边着地，稳稳当当，将成为社会的中流砥柱；腐者以角着地，摇摇欲坠，将成为社会中的一现昙花,廉,腐,个人自我价值实现的要求,一、廉洁从业 人人有责,廉,腐,人生 轨迹,廉,腐,

2、企业所有人员，从领导者到基层员工，不管是采购员、保管员、核算员或操作员也都成天与企业资产打交道，都可能产生不廉洁行为。,一、廉洁从业 人人有责,物资采购,人事管理,如果我们放松警惕、降低对自己的要求，并且将占企业便宜看成理所当然，则一旦手中有权力可以行使、有便利可以利用时，腐败就会被很快变成事实。,工程建设,秘密资料,财务管理,腐败就在我们身边！,据相关资料显示，以通信行业为例，0308年5年时间中，在通信某公司，涉及案件的经理人员人数5人，普通员工7人，普通员工的涉案金额高达350万。普通员工不廉洁事件发生率已超过经理人员。这是值得我们反思和深入探讨的重要现象 中国近5年以来公司案件发生的5

3、个特点： 涉案金额在不断提高，特别是普通员工涉案金额数额较大，已远远超过经理人员涉案金额。 如果移交检查部门完全可以量刑。 涉案的人员职级不断下降。03年之前涉及的案件都是公司第一负责人（清理小金库），0405年就是部门领导，到0608年之间出问题的大部分都是一线员工 发现的案件越来越多高智商犯罪：通过平时工作中对系统研究深入，能自主发现系统漏洞，并利用漏洞犯罪，成为敛财通道。 涉案领域在不断扩大。以往比较重视工程、渠道、采购、一线资源等，现在发现的在技术支撑部门，特别是掌握核心密码和核心资源的岗位。 涉案人员年龄越来越小。 涉案员工在平时工作中受到的诱惑很多，在拥有权限的情况下受到的诱惑非常

4、大，与外界的拉拢、腐蚀有很大关系。,不廉洁已经不仅仅是领导人员的问题，普通员工尤其是关键岗位人员的不廉洁现象也正在呈上升趋势，不廉洁现象就发生在我们的身边，跟我们每一个人都有非常密切的关系。,1、员工会得到了什么,2、员工会失去了什么,?,?,贪污、腐败,二、幸福人生 理智选择,精神账：担惊受怕,事业账：前途尽毁,自由账：身陷牢笼,家庭账：家破难圆,健康账：身心憔悴,经济帐：长期的损失,1、腐败六笔账,二、幸福人生 理智选择,6,贪腐,笔账,巴西医生马丁斯对583名被控有贪污受贿行为的官员和583名廉洁官员作了10年追访,二、幸福人生 理智选择,总认为自己的贪污手段最高明， 总认为自己的腐化方

5、式最隐蔽， 总认为自己的不法行为最保险， 但恰恰就是这些高明、隐蔽和保险， 让自己跳下了深渊。 廉洁吃亏一阵子， 自律安全一辈子。 贪婪侥幸一阵子， 坐牢后悔一辈子。,二、幸福人生 理智选择,侥幸心理是我们选择贪腐的大敌,慎 始： 谨防“第一次”失足,慎 微 谨防小恶变大恶,慎 好 谨防放纵欲望,慎 权 谨防以权谋私,慎 独 谨防独处放纵,慎 行 谨防行为不端,慎 友 谨防被不良的“朋友”拉下水,廉洁自律是宝七慎,二、幸福人生 理智选择,管好自己，从思想意识和行为上拒绝腐败,依据中华人民共和国刑法,（ 一）贪污： 职务侵占非国家工作人员 贪 污国家工作人员 职务侵占罪：刑法第271条 概念：公

6、司、企业或者其他单位的人员，利用职务上的便利，将公司财物非法占为己有，数额较大的行为。,三、国家相关法规制度,那些人可以构成职务侵占罪： 本罪的主体是特殊主体，只能是自然人，既包括公司法规定的有限责任公司或者股份有限公司人员，也包括各特别法规定的企业或者其他单位，如合伙、私营、外资企业等人员。,侵占哪些财产可能会构成职务侵占： 1、已经在公司的占有、管理之下并为公司所有的财物。 2、公司虽尚未占有、支配但属于公司所有的债权。 3、公司依照法律规定和契约约定临时管理、使用或运输的他人财物。因为单位人员侵占了这些财产，行为人所在的单位依法应当承担民事赔偿责任。实质上仍侵犯了公司的财产所有权。所以，

7、公司依照法律规定和契约约定临时管理、使用或运输的他人财物，属公司的财物的范畴。,职务侵占罪的行为表现形式： 1、侵吞行为：将自己管理、经手、使用的公司财物直接据为已有。如徐某作为某异型铆钉厂的销售员，按照工厂的规定，由徐某发展的客户的货款，由徐某负责催收，然后再交公司财务。后来，徐某先后从各地的客户处收取了2万余元的货款后逃逸，被告人徐某的行为就是非常典型的变合法占有为非法占有的侵吞行为。 2、窃取行为：即行为人利用职务上的便利，采用秘密窃取的方式，非法占有公司财物的行为。如仓管员利用职务便利，将仓库物品带出公司占为己有；财务人员私下将管理资金占为己有。 3、骗取行为：即采用虚构事实，隐瞒真相

8、的方法，非法占有公司财物的行为。骗取型非法占有行为的本质特征在于行为人所骗取的对象是他人合法管理之下的公司财物，行为人本人对该财物事先并未合法持有。例如购销人员伪造涂改单据、出差人员虚报差旅费、采购人员故意提高采购价格再将提高的部分占为己有、车间管理人员瞒报员工考勤骗取公司发放全勤工资再占为己有等。,对公司财物的调拨、安排、使用等具有决定权。如厂长、经理等。 直接负责、保管、看守、使用、处理公司的财物。这类人员如仓库保管员、会计、出纳人员、采购员等。,职务犯罪高危职业：,后果： 侵占的数额较小，情节较轻的行政处罚、辞退、声誉受损影响就业 侵占数额较大的五年以下有期徒刑 侵占数额巨大的五年以上有

9、期徒刑，并处没收财产,案例一： 共同侵占单位财产三人依法被判刑 王新建（保安）、董玉良（仓管）、王彬（物料登记员）系郑州正星科技股份有限公司员工，三人利用职务便利非法盗卖公司电脑主板146块，价值246010元。事发后，三人被公安机关抓获，后被法院以职务侵占罪分别判处有期徒刑7年。,案例二：三人伙同侵吞公司财产，被判2年 吴晓清、白昌珀、雷世贤都是宗申公司的员工，吴晓清是售后服务部配件计划组织员，白昌珀负责账务，雷世贤负责发送及运输到货跟踪落实。张军则是浙江一销售公司的职员，四人商定由吴晓清将宗申公司的配件弄出，由白昌珀想办法调平账务，再由雷世贤虚开出门条，然后由张军租车将配件运出宗申公司先后

10、获利7万元。事发后，三人以职务侵占罪被判有期徒刑2年。,案例三：购假发票报差旅费被判2年6个月 马某为佛山某鞋业公司司机，2000年1月至2002年8月，他多次向他人购买假路费发票，拿到单位报销。不到两年时间，马某就骗取公司差旅费共35125元。 广东佛山市禅城区人民法院经审理认为，被告人马某身为公司人员，利用职务之便，以使用虚假发票报销的方法，将公司财物非法占为己有，数额较大，其行为已构成职务侵占罪，故依法判处被告人马某有期徒刑2年6个月。,非国家工作人员受贿罪：刑法第163条 概念：公司、企业或者其他单位的工作人员利用职务上的便利，索取他人财物或者非法收受他人财物，为他人谋取利益的行为。

11、公司、企业或者其他单位的工作人员在经济往来中，利用职务上的便利，违反国家规定，收受各种名义的回扣、手续费，归个人所有的，依照前款的规定处罚。 哪些人员可能会构成非国家工作人员受贿罪：公司、企业的董事、监事、经理、会计及其他行政人员、业务人员和一般工作人员。,（二）贿赂,非国家工作人员受贿罪的行为表现： 利用职务上的便利索取利益； 利用职务上的便利收受贿赂，为他人谋取利益； 违反国家规定收受各种名义的回扣、手续费。 索取他人财物的，由于其本身就属情节严重，因此，构成其罪并不要求以为他人谋利为必要。其不论是否为他人谋利，均可构成本罪。,如何理解利用职权或与职务相关的便利条件： （1）利用自己主管、

12、分管、经手等工作职务、岗位范围内的权限； （2）利用凭借自已的权力去指挥、影响下属及利用其他人员与职务相关的权限，为送取贿赂的人谋取利益； （3）利用、凭借权限、岗位、地位控制、左右其他人员，或者利用其他对有求于己的人员职务上的权限，为送取贿赂的人争取利益。,如何理解为他人谋取利益：既包括正当利益，又包括不正当甚至非法利益；既可以是有形的，也可以是无形的；既可以已经实际谋取，又可以开始谋取但未成功；还可以是采取明示或暗示的方式作出了承诺但尚未实行。只要能够查明行为人具有承诺、实行或者已经实际为他人谋取了利益，都应属于意在为他人谋取利益。,后果： 1、侵占的数额较小，情节较轻的行政处罚、辞退、声

13、誉受损影响就业 2、侵占数额较大的五年以下有期徒刑 3、侵占数额巨大的五年以上有期徒刑，并处没收财产 所谓数额较大，参照最高人民法院关于办理违反公同法受贿、侵占、挪用等刑事案件适用法律若干问题的解释第1条规定，是指索取或收受5000元至20000元以上者。,案例一：解某是河南四海胜景实业有限公司的企划人员。07年3月，解某代表公司与郑州大是广告有限公司商谈租用户外广告牌一事。该户外广告发布后，广告公司负责人刘某给了谢某万元回扣。四海胜景实业有限公司知情后立即报案。08年5月28日，在江苏东海县，解某发现自己被警方网上通缉，遂投案自首，后被法院判有期徒刑6个月。,案例二：龙州法院审结首例非国家工

14、作人员受贿案 2007年10月至2008年3月，被告人苏艳霞任广西信强房地产开发有限公司龙州分公司“都市名城”售楼部副经理。在任职期间，苏艳霞利用职务上的便利，通过在房子涨价后帮助预订户转让所定套房的方式，先后6次以低于市场价的房价转让房屋，并向购买转让房顾客索取购房差价共74700元，所得差价或占为己有或转交亲属。2008年11月，苏艳霞涉嫌犯非国家工作人员受贿罪被龙州县人民检察院提起公诉，后被法院判处有期徒刑三年。,对非国家工作人员行贿罪：刑法第164条 概念：为谋取不正当利益，给予公司、企业或者其他单位的工作人员以财物，数额较大的，处三年以下有期徒刑或者拘役；数额巨大的，处三年以上十年以

15、下有期徒刑，并处罚金。 为谋取不正当商业利益，给予外国公职人员或者国际公共组织官员以财物的，依照前款的规定处罚。 单位犯前两款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照第一款的规定处罚。 那些人可能会构成对非国家工作人员行贿罪：既可以是国家工作人员，也可以是一般公民；既可以是自然人，也可以是企事业单位、机关、团体等法人;既可以是中国公民，也可以是外国人。 行贿的目的：在于使公司、企业的工作人员利用职务上的便利为自己谋取不正当利益。至于谋取的是个人还是单位的不正当利益，所谋求的不正当利益是否实现，均不影响行贿罪的成立。,对非国家工作人员行贿罪的具体行为表现 支付回扣，

16、回扣是商品买卖或服务活动中，卖方从其卖得的价款中返还给买方的一部分款项。 支付手续费，手续费是指佣金以及买卖双方当事人、居间人所得的佣金、回扣性质以外的报酬。,后果： 1、数额较小，情节轻微的行政处罚、辞退、声誉受损影响就业。 2、数额较大的，处3年以下有期徒刑或者拘役。 3、数额巨大的，处3年以上10年以下有期徒刑，并处罚金。 4、单位犯本罪的，对单位判处罚金，并对直接负责的主管人员和其他直接责任人员按个人犯罪规定处罚。,案例一：2008年4月23日左右，被告人许某某为获得江苏某实业有限公司厂房建设工程施工合同，向时任江苏某实业有限公司副总经理薛某某行贿现金人民币49000元。在薛的帮助下，

17、被告人许某某获得江苏金余实业有限公司厂房建设工程。2008年12月22日，被告人许某某因涉嫌票据诈骗犯罪在其家中被抓获归案，后主动交待上述对非国家工作人员行贿的犯罪事实。 经法庭审理认为，被告人许某某为谋取不正当利益，给予公司、企业或者其他单位的工作人员以财物数额较大，公诉机关指控罪名成立，予以支持。其行为已构成对非国家工作人员行贿罪。,案例二：梁某对非国家工作人员行贿案 2007年12月1日，广西四方汇通人才服务有限责任公司与被告人梁焕强签订劳动合同，并指派梁焕强到中国网通集团公司南宁分公司（以下称“网通分公司”）工作。网通分公司安排被告人梁焕强负责该分公司南宁市区营业厅营业款的稽核工作。

18、2008年5月的一天，被告人梁洁为了达到迟延上交其经营的网通分公司特许营业厅营业款而不被网通分公司处罚的目的，通过陈良军找到被告人梁焕强，让梁焕强帮忙隐瞒。当年5月至8月，被告人梁焕强利用其担任网通分公司南宁市区营业厅营业款稽核员的职务便利，帮助梁洁隐瞒了拖欠营业款未上交的事实。为了感谢梁焕强，梁洁通过陈良军先后4次送给梁焕强2450元，通过银行转账的方式送给梁焕强10000元人民币。 2008年9月3日，被告人梁洁通过银行转账的方式交给陈良军9000元人民币，让陈良军送给梁焕强，想让梁焕强再继续帮助隐瞒其拖欠营业款一事。由于梁洁拖欠的营业款金额太大，梁焕强不同意帮忙，陈良军未将钱送给梁焕强。

19、 被告人梁焕强、梁洁于2008年11月13日被公安机关抓获。 法院认为，被告人梁焕强身为国有公司中的非国家工作人员，利用职务上的便利为他人谋取利益，非法收受他人财物，数额为12450元，属数额较大，其行为构成非国家工作人员受贿罪；被告人梁洁为了谋取不正当利益，给予公司人员财物，数额为21450元，属数额较大，其行为已构成对非国家工作人员行贿罪。被告人梁洁于2008年9月3日送出的9000元属于犯罪未遂，对该部分犯罪予以从轻处罚。被告人梁洁犯对非国家工作人员行贿罪，被告人梁焕强犯非国家工作人员受贿罪，二被告人均被判处有期徒刑六个月。,（三）挪用 挪用资金罪：刑法第272条 概念：是指公司、企业或

20、者其他单位的人员，利用职务上的便利，挪用公司资金归个人使用或者借贷给他人，数额较大、超过三个月未还，或者虽未超过三个月，但数额较大、进行营利活动的，或者进行非法活动的行为。 主体：本罪的主体为特殊主体（仅限自然人），即公司、企业或者其他单位的工作人员。具体包括董事、监事、经理、普通员工等所有人。,表现形式： (1)挪用公司资金，数额较大，超过三个月未还。 对于此种情况，必须有两种限制，即挪用公司资金既不是进行非法活动，也不是进行营利活动，而是进行其他活动，所以这两种条件必须同时具备，缺一不可。即所谓“超期未还型”。 (2)挪用公司资金虽未超过三个月，但数额较大，进行营利活动的。 营利活动，是以

21、营利为目的所实施的合法的一切经营活动。例如，以挪用的资金作为资本，从事经商、生产、入股分红、存入银行或者借给他人而个人得利等。但是应当注意，这里所指的营利活动不包括非法活动。对于挪用资金进行营利活动的行为，刑法规定构成犯罪的限制较为宽松，只要挪用的数额较大，就构成犯罪。对于挪用时间是否超过三个月，以及行为人营利的目的是否达到，均不要求。即所谓“营利活动型”。,(3)挪用公司资金进行非法活动的 所谓“非法活动”，是包括一切违法犯罪活动，常见的有非法经营、赌博、走私、嫖娼、行贿等。此种形式的挪用原则上对期限、数额均无限制。 这里的“数额较大”，根据最高人民法院关于办理违反公司法受贿、侵占、挪用等刑

22、事案件适用法律若干问题的解释的规定，是指挪用公司资金五千元至二万元以上的。 行为人只要具备上述三种行为中的一种就可以构成本罪，而不需要同时具备。 在司法实践中，如果行为人在挪用公司资金后，犯罪故意发生转变，不再想退还，而是企图永久非法占为己有，在客观上有能力退还而不退还的，因为属于刑法中的转化犯，应根据处理转化犯的原则，直接以职务侵占罪定罪处罚。,挪用资金罪的立案标准： 根据最高人民检察院、公安部关于经济犯罪案件追诉标准的规定，公司、企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，挪用公司资金归个人使用或者借贷给他人，涉嫌下列情形之一的，应予追诉： 1、挪用公司资金数额在1万元至3万元以上，超过3个月未还的; 2、挪用公司资金数额在1万元至3万元以上，进行营利活动的; 3、挪用公司资金数额在5000元至2万元以上，进行非法活动的。 量刑： 犯本罪的，处三年以下有期徒刑或者拘役;挪用公