人力成本分析PPT课件

1、1,人力资源成本分析,2,如何定位HR,为老板解决问题 为员工创造舒适的环境 为公司创造价值,3,分享内容,人力成本的有关概念 为什么要做人力成本分析 如何进行人力成本分析 如何有效控制人力成本 如何有效降低人力成本,4,人力成本的有关概念,5,固定人力成本,不因增加产品或服务而直接增加（亦称“间接人力成本”） 基本固定： 高管人员、主要职能负责人、固定岗位等 相对固定： 为加强内部职能或内部服务而增加的人员,6,变动人力成本,因增加产品或服务而直接增加（亦称“直接人力成本”） 直接变动： 以工时或工作量计量为主的岗位人员，如：店铺工作人员等 间接变动： 随着直接变动而必须增加的人员，如：三班

2、制的负责人、QC等,7,无效成本,无效成本：不能为产品或服务增值的人力成本 不需要的职能、工作或程序而所用到的人员 需要但工作量不饱和的富余的人员或时间 成本投入与绩效产生比较低的人员（如试用期员工） 遣散费用、招聘费用、工伤费用 任何企业不可能消灭无效成本，只能最大限度的控制,8,人力成本率,人力成本率 人力成本总额销售额100% 人力成本的有效率 （人力总成本无效成本）人力总成本100%,9,为什么要做人力成本分析？,10,影响人力成本的关键因素,外部因素： 物价指数、人力资源供给状况、企业所在地 内部因素： 企业规模、销售额、利润状况、无效成本的增长 内外部平衡： 薪酬市场,11,为什么

3、要做好人力成本分析,站在企业的角度： 合理控制有效成本、最大限度降低无效成本 通过预算控制人力成本，确保利润指标的达成 站在员工的角度： 通过社会薪酬调查来提升薪酬的对外竞争力 分享企业收益,12,人力成本控制的目标,比率,人均年收入,人力成本率,时间,13,如何进行人力成本分析？,14,人力资源效率,人力资源效率=当期总产出 / 当期平均在职人数 当期总产出 ？,15,当期总产出=销售额？,人力成本率 ？,16,那么究竟如何衡量“总产出”？,17,人力资源效率的开发空间,2、效率分析法: 当期人力资源效率-上期人力资源效率0,1、成本分析法:当期人力成本率-上期人力成本率0,18,人力资源效

4、率的开发空间,内部比较法,当期间接工时率上期间接工时率0,管理人员工时全年工时率 = (平均在职管理人员人数8 12 20.83+加班工时) (产品标准工时),19,管理跨度分析法： 组织职能间的兼并 管理层次分析法 组织职级的减少 管理流程分析法 减少多余的位置、流程,人力资源效率的开发空间,20,人力成本分析的数据是？,21,历史数据法 工资率 人力成本率 倒推法： 人力成本占总成本的比例=人力成本总成本 （8%18%） 利润=销售额材料成本费用人力成本 外部比较法： 行业人均工资、行业人力成本率,22,如何有效控制人力成本？,23,人力成本预算,人力成本预算总额 =人力成本率销售额,可以推算出2013年的人力成本总额预算，即577.32万元或580.04万元。,历史“常数”推算法,24,人力成本预算,定员定编推算法,25,人力成本预算,以历史常数推算法得出经验值（倒推法A） 以定员定编推算法得出预估值（顺推法B） 当AB时，说明还有年度调薪的空间，或人力效率高了 但A往往包括无效人力成本，因此AB属于正常 当AB时，说明人员要做一定 的缩减，或增加销售额 因此往往A 作为最高值，B 作为最低值,26,人力成本控制方法,组织架构