安徽玩具项目预算报告

1、安徽玩具项目预算报告泓域咨询/规划设计/投资分析一、行业发展宏观环境分析玩具即设计或预定供14岁以下儿童玩耍时使用的玩具，也适用于不是专门设计供玩耍、但具有玩耍功能的供14岁以下儿童使用的产品。随着科学技术以及文化产业的不断发展，玩具已不仅仅具备益智、娱乐功能，更是陪伴儿童健康快乐成长的必需品。我国是全球最主要的玩具生产国和消费国。据Euromonitor统计，2018年中国玩具市场销售额达790.32亿元，增长率6.25%，高于全球的平均增速，且儿童平均玩具消费额低于欧美发达国家，发展空间仍然较大。根据Euromonitor调研显示，2019年我国玩具零售规模约837亿元，同比增加5.93%

2、；预计2020年将进一步保持6%以上的增速，零售规模可达890.54亿元，持续领跑全球市场。我国是一个玩具生产大国，玩具生产企业数量众多，是全球玩具生产的主要集中地，也是世界第一大玩具出口国。但相比于发达国家的玩具企业，我国玩具行业市场集中度低，品牌的知名度也不高，企业规模小，历史短，这些劣势也侧面反映了我国的玩具行业市场存在很好的整合机会。2017年中国规模以上的玩具企业较多，绝大部分都是出口企业。2019年我国玩具实现出口额为313.42亿美元，同比增长21.99%，远高于同期全国外贸的出口增速。随着国内人力成本的增加，没有核心竞争力、盈利水平较差的公司将面临较大的经营压力，OEM厂生存空

3、间正在被逐渐的压缩。国内几家规模较大的玩具公司虽然在玩具品牌、IP设计方面有所突破，但其市场占有率仍然很低。我国玩具企业具有显著的区域分布特征，主要集中在广东、浙江、江苏、上海等沿海地区，这些省市也是我国玩具产业发展比较成熟的地区。2018年广东省传统玩具出口额为137.11亿美元，同比增长5.12%，占全国玩具出口54.66%。按出口额统计，排名前五位的省市依次是：广东、浙江、江苏、上海、江西。在产品类型中，广东省的玩具企业以生产电动和塑料玩具为主；浙江省的玩具企业以生产木制玩具为主；江苏省的玩具企业以生产毛绒玩具、动物玩偶为主。广东是我国最大的玩具生产和出口基地，而汕头市作为广东玩具生产企

4、业最为集中、科技创新能力和产品科技含量最高的地区之一，已形成了较成熟和完整的产业生态，产业集群效应明显。国内玩具制造企业的销售渠道主要分为经销模式和直销模式，其中直销模式渠道主要分为自建销售渠道、专业零售店、大卖场、潮品店和电商平台等。由于玩具产品品类多，渠道多样化，单一玩具企业难以满足终端客户的多样化需求，因而国内玩具生产企业大多数采用经销商销售模式，通过经销商逐级批发至分销商或零售终端；少部分玩具制造企业将其产品直接销售到玩具零售店、商超等终端。国内电商的高速发展，已改变消费者的购物习惯，目前众多消费者具备网购习惯，通过电商渠道拓展市场已成为国内玩具企业的重要选择。另外，随着小程序、短视频

5、以及直播与电商的结合，这些新兴渠道成为玩具销售的新途径。二、预算编制说明本预算报告是xxx集团本着谨慎性的原则，结合市场和业务拓展计划，在公司预算的基础上，按合并报表要求编制的，预算报告所选用的会计政策在各重要方面均与本公司实际采用的相关会计政策一致。本预算周期为5年，即2019-2023年。三、公司基本情况（一）公司概况公司在发展中始终坚持以创新为源动力，不断投入巨资引入先进研发设备，更新思想观念，依托优秀的人才、完善的信息、现代科技技术等优势，不断加大新产品的研发力度，以实现公司的永续经营和品牌发展。经过10余年的发展，公司拥有雄厚的技术实力，完善的加工制造手段，丰富的生产经营管理经验和可

6、靠的产品质量保证体系，综合实力进一步增强。公司将继续提升供应链构建与管理、新技术新工艺新材料应用研发。集团成立至今，始终坚持以人为本、质量第一、自主创新、持续改进，以技术领先求发展的方针。顺应经济新常态，需要公司积极转变发展方式，实现内涵式增长。为此，公司要求各级单位通过创新驱动、结构优化、产业升级、提升产品和服务质量、提高效率和效益等路径，努力实现“做实、做强、做大、做好、做长”的发展理念。公司始终秉承“集领先智造，创美好未来”的企业使命，发展先进制造，不断提升自主研发与生产工艺的核心技术能力，贴近客户需求，助力中国智造，持续为社会提供先进科技，覆盖上下游业务领域的行业综合服务商。贯彻落实创

7、新驱动发展战略，坚持问题导向，面向未来发展，服务公司战略，制定科技创新规划及年度实施计划，进行核心工艺和关键技术攻关，建立了包括项目立项审批、实施监督、效果评价、成果奖励等方面的技术创新管理机制。贯彻落实创新驱动发展战略，坚持问题导向，面向未来发展，服务公司战略，制定科技创新规划及年度实施计划，进行核心工艺和关键技术攻关，建立了包括项目立项审批、实施监督、效果评价、成果奖励等方面的技术创新管理机制。（二）公司经济指标分析2018年xxx公司实现营业收入15842.67万元，同比增长28.96%（3557.72万元）。其中，主营业务收入为14524.17万元，占营业总收入的91.68%。2018

8、年营收情况一览表序号项目第一季度第二季度第三季度第四季度合计1营业收入3326.964435.954119.093960.6715842.672主营业务收入3050.084066.773776.283631.0414524.172.1玩具(A)1006.521342.031246.171198.244792.982.2玩具(B)701.52935.36868.55835.143340.562.3玩具(C)518.51691.35641.97617.282469.112.4玩具(D)366.01488.01453.15435.731742.902.5玩具(E)244.01325.34302.10

9、290.481161.932.6玩具(F)152.50203.34188.81181.55726.212.7玩具(.)61.0081.3475.5372.62290.483其他业务收入276.89369.18342.81329.631318.50根据初步统计测算，2018年公司实现利润总额3175.49万元，较2017年同期相比增长689.46万元，增长率27.73%；实现净利润2381.62万元，较2017年同期相比增长359.57万元，增长率17.78%。2018年主要经济指标项目单位指标完成营业收入万元15842.67完成主营业务收入万元14524.17主营业务收入占比91.68%营业收

10、入增长率（同比）28.96%营业收入增长量（同比）万元3557.72利润总额万元3175.49利润总额增长率27.73%利润总额增长量万元689.46净利润万元2381.62净利润增长率17.78%净利润增长量万元359.57投资利润率39.77%投资回报率29.83%财务内部收益率26.39%企业总资产万元20542.50流动资产总额占比万元38.98%流动资产总额万元8008.33资产负债率41.41%四、基本假设1、公司所遵循的国家及地方现行的有关法律、法规和经济政策无重大变化；2、公司经营业务所涉及的国家或地区的社会经济环境无重大改变，所在行业形势、市场行情无异常变化；3、国家现有的银

11、行贷款利率、通货膨胀率和外汇汇率无重大改变；4、公司所遵循的税收政策和有关税优惠政策无重大改变；5、公司的生产经营计划、营销计划、投资计划能够顺利执行，不受政府行为的重大影响，不存在因资金来源不足、市场需求或供求价格变化等使各项计划的实施发生困难；6、公司经营所需的原材料、能源、劳务等资源获取按计划顺利完成，各项业务合同顺利达成，并与合同方无重大争议和纠纷，经营政策不需做出重大调整；7、无其他人力不可预见及不可抗拒因素造成重大不利影响。五、市场预测分析据公开数据显示，2013年全球玩具市场零售额已达到833.13亿美元。截止到2018年全球玩具市场零售额突破900亿美元，达到930.21亿美，

12、六年间增加了97.08亿美元。目前主要的玩具消费地区仍然是欧美国家，欧洲约占全球29%，美国约占30%。受中美贸易战爆发、美国玩具反斗城破产等不利因素影响，去年欧美地区玩具销售不如人意，大多数国家玩具销售出现不同程度下降，美国玩具市场销售更是陷入了近三年来最差的市况。不过新兴市场表现较好，非洲大幅增长40%以上，拉丁美洲也超过30%，亚洲基本持平同比增长0.62%。中国紧跟美国之后，已成为世界第二大玩具消费国，2018年玩具市场行情也较为平淡。全球前五大玩具消费国为美国、中国、日本、英国和法国，其中，美国和中国玩具零售额占全球的10%以上，其中美国占比25.72%，中国占比11.59%。201

13、6年中国玩具市场零售规模为556亿元，同比增长6.4%。截止到2017年末中国玩具市场零售规模达到646.3亿元，同比增长16.2%。据中玩协数据显示2018年我国玩具市场零售规模达到700亿元。未来，据前瞻网预计到了2022年中国玩具市场零售规模将突破1100亿元，达到1108亿元。目前，玩具行业消费群体有扩大的趋势，在诸多的年龄段中，儿童始终是玩具消费的主力军。一个国家的儿童数量往往是该国玩具消费的重要基础，而国家生育政策是影响儿童数量的主要因素。在二胎政策开放后，国内新生儿数量在一定程度上有所回暖，这一部分市场增量，必然对玩具有着更大的需求量。婴儿数量的增加为内销的增长提供了基础，而消费

14、意愿的增强为内销市场的扩大提供了保证。消费意愿受群体消费观念和收入水平影响。新时代的宝妈宝爸和二胎父母都更高的经济实力，可支配收入增多，而在收入分配方面，这批父母储蓄率降低，超前消费的倾向有所增强。另一方面，物质生活的提升促使这批父母高等教育比例较高，知识的增长使其注重育儿过程中的饮食健康和寓教于乐，并更加关注儿童的娱乐问题，愿意为儿童玩具花费更多的支出。由此可见，未来玩具消费将获得更大的增量弹性。中国的玩具制造业主要集中在广东、江苏、浙江、山东等地区，每一个玩具产业区域都形成了完整的上下游产业链，配套的模具设计与制造企业、塑料、五金、包材、电子等上游材料供应企业、为玩具企业提供服务的物流企业

15、，都聚集在玩具企业集中的区域。产业集群能降低企业的运营成本，提升产品的竞争力;同时，产业集群区域将定期举行各种形式的玩具展会，吸引大量的经销商，为玩具企业的市场开拓创造有利的条件。从国外成熟玩具行业的发展经验来看，玩具与动漫、网游行业结合是玩具行业发展到一定阶段后的一种创新盈利模式。成本上升导致传统的玩具制造利润空间受压缩，行业寻求新的附加值来源。而玩具与动漫、网游行业相结合，能为玩具注入文化内涵，消费者为其中的文化形象愿意花费更多的支出，玩具产品的附加值明显提升，同时，依赖动漫、网游形象的传播能极大地带动玩具销售。在美国、日本等发达国家，动漫、网游玩具已经有较大的市场规模，成为这些国家最主要

16、玩具产品类别之一。近年来，随着国内玩具行业的发展，玩具与动漫、网游形象结合已成为行业的重要发展趋势。玩具企业通过多种途径涉足动漫、网游行业，自行开发动漫、网游形象、寻求已有动漫、网游形象的授权和收购现成的动漫、网游企业是其中的主要方式。虽然自行开发的最终效益更好，但实现难度较大，因此，授权和收购成为其中较为常见的模式。近年来玩具行业上市公司屡有收购动漫、网游企业的举动。2015年国务院印发的中国制造2025是我国实施制造强国战略第一个十年期行动纲领，强调的一个主攻方向是“智能制造”。当前社会已进入了由云计算、大数据和物联网组合成“互联网+”的信息技术新时代，新一代信息技术与制造业深度融合的智能

17、制造，正在引发影响深远的产业变革，形成新的生产方式、产业形态和经济增长点，新技术创新成为制造企业发展的基础动力。未来，如何降低企业生产综合成本，提高企业生产效率，快速响应市场需求实现从研发到量产，将成为企业发展提速的决定性因素。另一方面，科学技术搭载的实体玩具也催生出智能时代下的市场商机，AR/VR玩具、无人机、虚拟宠物和智能陪伴型机器人等都已出现在玩具市场上。高科技在制造上的应用将是玩具制造企业研发创新的重点，也是玩具产品未来的发展趋势。六、预算编制依据1、营业成本依据公司各产品的不同毛利率测算，各项成本的变动与收入的变动进行匹配。2、财务费用依据公司资金使用计划及银行贷款利率测算。七、预算

18、分析未来5年xxx集团将继续扩大生产规模，主要投资用途包括：新建研发生产基地、补充流动资金等。（一）固定资产预算2019年计划固定资产投资10221.62(万元）。固定资产投资预算表序号项目单位建筑工程费设备购置及安装费其它费用合计占总投资比例1项目建设投资万元3804.593564.72164.1510221.621.1工程费用万元3804.593564.7213952.991.1.1建筑工程费用万元3804.593804.5929.67%1.1.2设备购置及安装费万元3564.723564.7227.80%1.2工程建设其他费用万元2852.312852.3122.24%1.2.1无形资产

19、万元1171.311171.311.3预备费万元1681.001681.001.3.1基本预备费万元909.05909.051.3.2涨价预备费万元771.95771.952建设期利息万元3固定资产投资现值万元10221.6210221.62（二）流动资金预算预计新增流动资金预算2602.89万元。流动资金投资预算表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1流动资产万元13952.998726.5010644.0913952.9913952.9913952.991.1应收账款万元4185.902511.543139.424185.904185.904185.901.2存货万元627

20、8.853767.314709.136278.856278.856278.851.2.1原辅材料万元1883.651130.191412.741883.651883.651883.651.2.2燃料动力万元94.1856.5170.6494.1894.1894.181.2.3在产品万元2888.271732.962166.202888.272888.272888.271.2.4产成品万元1412.74847.641059.561412.741412.741412.741.3现金万元3488.252092.952616.193488.253488.253488.252流动负债万元11350.10

21、6810.068512.5811350.1011350.1011350.102.1应付账款万元11350.106810.068512.5811350.1011350.1011350.103流动资金万元2602.891561.731952.172602.892602.892602.894铺底流动资金万元867.62520.58650.72867.62867.62867.62（三）总投资预算构成分析1、总投资预算分析：总投资预算12824.51万元，其中：固定资产投资10221.62万元，占项目总投资的79.70%；流动资金2602.89万元，占项目总投资的20.30%。2、固定资产预算分析：本期

22、工程项目固定资产投资包括：建筑工程投资3804.59万元，占项目总投资的29.67%；设备购置费3564.72万元，占项目总投资的27.80%；其它投资2852.31万元，占项目总投资的22.24%。3、总投资=固定资产投资+流动资金。项目总投资=10221.62+2602.89=12824.51（万元）。总投资预算一览表序号项目单位指标占建设投资比例占固定投资比例占总投资比例1项目总投资万元12824.51125.46%125.46%100.00%2项目建设投资万元10221.62100.00%100.00%79.70%2.1工程费用万元7369.3172.10%72.10%57.46%2.

23、1.1建筑工程费万元3804.5937.22%37.22%29.67%2.1.2设备购置及安装费万元3564.7234.87%34.87%27.80%2.2工程建设其他费用万元1171.3111.46%11.46%9.13%2.2.1无形资产万元1171.3111.46%11.46%9.13%2.3预备费万元1681.0016.45%16.45%13.11%2.3.1基本预备费万元909.058.89%8.89%7.09%2.3.2涨价预备费万元771.957.55%7.55%6.02%3建设期利息万元4固定资产投资现值万元10221.62100.00%100.00%79.70%5建设期间费用

24、万元6流动资金万元2602.8925.46%25.46%20.30%7铺底流动资金万元867.638.49%8.49%6.77%八、未来五年经济效益测算根据规划，第一年负荷60.00%,计划收入13093.80万元，总成本11205.12万元，利润总额4100.06万元，净利润3075.05万元，增值税383.73万元，税金及附加212.18万元，所得税1025.02万元；第二年负荷75.00%,计划收入16367.25万元，总成本13448.04万元，利润总额5528.59万元，净利润4146.44万元，增值税479.66万元，税金及附加223.70万元，所得税1382.15万元；第三年生产

25、负荷100%，计划收入21823.00万元，总成本17186.23万元，利润总额4636.77万元，净利润3477.58万元，增值税639.55万元，税金及附加242.88万元，所得税1159.19万元。（一）营业收入估算该“安徽玩具项目”经营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑玩具行业设备相对价格变化，假设当年玩具设备产量等于当年产品销售量。项目达产年预计每年可实现营业收入21823.00万元。（二）达产年增值税估算达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=639.55万元。营业收入税金及附加和增值税估算表序号项目单位第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元13093.8016367.252182

26、3.0021823.0021823.001.1玩具万元13093.8016367.2521823.0021823.0021823.002现价增加值万元4190.025237.526983.366983.366983.363增值税万元383.73479.66639.55639.55639.553.1销项税额万元3491.683491.683491.683491.683491.683.2进项税额万元1711.282139.102852.132852.132852.134城市维护建设税万元26.8633.5844.7744.7744.775教育费附加万元11.5114.3919.1919.1919.

27、196地方教育费附加万元7.679.5912.7912.7912.799土地使用税万元166.14166.14166.14166.14166.1410税金及附加万元212.18223.70242.88242.88242.88（三）综合总成本费用估算根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期工程项目综合总成本费用17186.23万元，其中：可变成本14952.77万元，固定成本2233.46万元，具体测算数据详见总成本费用估算一览表所示。折旧及摊销一览表序号项目运营期合计第一年第二年第三年第四年第五年1建(构)筑物原值3804.593804.59当期折旧额3043.6

28、7152.18152.18152.18152.18152.18净值760.923652.413500.223348.043195.863043.672机器设备原值3564.723564.72当期折旧额2851.78190.12190.12190.12190.12190.12净值3374.603184.482994.362804.252614.133建筑物及设备原值7369.31当期折旧额5895.45342.30342.30342.30342.30342.30建筑物及设备净值1473.867027.016684.716342.416000.115657.814无形资产原值1171.311171

29、.31当期摊销额1171.3129.2829.2829.2829.2829.28净值1142.031112.741083.461054.181024.905合计：折旧及摊销7066.76371.58371.58371.58371.58371.58总成本费用估算一览表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1外购原材料费万元11345.896807.538509.4211345.8911345.8911345.892外购燃料动力费万元886.85532.11665.14886.85886.85886.853工资及福利费万元1861.881861.881861.881861.88186

30、1.881861.884修理费万元41.0824.6530.8141.0841.0841.085其它成本费用万元2678.951607.372009.212678.952678.952678.955.1其他制造费用万元1078.69647.21809.021078.691078.691078.695.2其他管理费用万元388.03232.82291.02388.03388.03388.035.3其他销售费用万元742.22445.33556.66742.22742.22742.226经营成本万元16814.6510088.7912610.9916814.6516814.6516814.657折

31、旧费万元342.30342.30342.30342.30342.30342.308摊销费万元29.2829.2829.2829.2829.2829.289利息支出万元-10总成本费用万元17186.2311205.1213448.0417186.2317186.2317186.2310.1可变成本万元14952.778971.6611214.5814952.7714952.7714952.7710.2固定成本万元2233.462233.462233.462233.462233.462233.4611盈亏平衡点49.74%49.74%达产年应纳税金及附加242.88万元。（五）利润总额及企业所得

32、税利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=4636.77（万元）。企业所得税=应纳税所得额税率=4636.7725.00%=1159.19（万元）。（六）利润及利润分配1、本期工程项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=4636.77（万元）。2、达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=4636.7725.00%=1159.19（万元）。3、本项目达产年可实现利润总额4636.77万元，缴纳企业所得税1159.19万元，其正常经营年份净利润：企业净利润=达产年利润总额-企业所得税=4636.77-1159.1

33、9=3477.58（万元）。4、根据利润及利润分配表可以计算出以下经济指标。（1）达产年投资利润率=36.16%。（2）达产年投资利税率=43.04%。（3）达产年投资回报率=27.12%。5、根据经济测算，本期工程项目投产后，达产年实现营业收入21823.00万元，总成本费用17186.23万元，税金及附加242.88万元，利润总额4636.77万元，企业所得税1159.19万元，税后净利润3477.58万元，年纳税总额2041.62万元。利润及利润分配表序号项目单位达产指标第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元21823.0013093.8016367.2521823.0021823

34、.0021823.002税金及附加万元242.88212.18223.70242.88242.88242.883总成本费用万元17186.2311205.1213448.0417186.2317186.2317186.235增值税万元639.55383.73479.66639.55639.55639.556利润总额万元4636.774100.065528.594636.774636.774636.778应纳税所得额万元4636.774100.065528.594636.774636.774636.779企业所得税万元1159.191025.021382.151159.191159.191159

35、.1910税后净利润万元3477.583075.054146.443477.583477.583477.5811可供分配的利润万元3477.583075.054146.443477.583477.583477.5812法定盈余公积金万元347.76307.51414.64347.76347.76347.7613可供投资者分配利润万元3129.822767.543731.803129.823129.823129.8214应付普通股股利万元3129.822767.543731.803129.823129.823129.8215各投资方利润分配万元3129.822767.543731.803129.

36、823129.823129.8215.1项目承办方股利分配万元3129.822767.543731.803129.823129.823129.8216息税前利润万元4636.774100.065528.594636.774636.774636.7717息税折旧摊销前利润万元5008.354471.645900.175008.355008.355008.3518销售净利润率%15.94%23.48%25.33%15.94%15.94%15.94%19全部投资利润率%36.16%31.97%43.11%36.16%36.16%36.16%20全部投资利税率%43.04%43.04%43.04%43

37、.04%21全部投资回报率%27.12%23.98%32.33%27.12%27.12%27.12%22总投资收益率%27.12%23.98%32.33%27.12%27.12%27.12%23资本金净利润率%27.12%23.98%32.33%27.12%27.12%27.12%八、确保预算完成的措施1、进一步开拓市场，提高市场占有率。2、全方位推行精益化管理，降低成本、提高效率，实现经营业绩持续成长。3、以经济效益为中心，挖潜降耗，把降低成本作为首要目标。4、加强资金管理，提高资金利用率。5、强化财务管理，加强成本控制、财务预算的执行、资金运行情况监管等方面的工作，建立成本控制、预算执行、

38、资金运行的预警机制，降低财务风险，保证财务指标的实现。九、风险提示分析（一）政策风险分析投资项目选址区域位于项目建设地，其自然环境、经济环境、社会环境和投资环境良好；改革开放以来，我国国内政局稳定，各项政治、经济、法律、法规日臻完善；经过综合分析，投资项目符合国家产业发展政策的引导方向，国家出台的相关方针政策表明，投资项目的政策风险极小。项目承办单位应特别关注国家有关部门为避免相关产业过度竞争和实现节能减排，国家将对产能过剩的行业进行有效控制，可能会导致国民经济对整个相关行业的后续能否快速发展产生不合理的担忧；同时，随着我国相关行业投资企业的不断增加，将来国家政策支持和优惠的程度可能会有所减少

39、。undefined项目承办单位要加强企业内部特别是决策者对政策引导、市场态势、发展趋势的认知和把握能力，提升对国内外相关行业市场预测和应变决策水平；强化内部管理提高企业服务管理水平，降低营运成本，努力提高经营效率，形成项目承办单位的独特优势，不断增强抵御政策风险的能力。（二）社会风险分析（三）市场风险分析市场需求预测因素分析：项目产品市场供求总量的实际情况和预测情况有偏差，特别是市场需求量与预测销售量有偏差，其次是产品实际价格可能与预测价格有偏差；同时，顾客的理念变动、产品应用导向亦是其潜在的风险；政府对项目的市场法律指引，规范的市场化运行效果也应考虑其中。市场供需方面的风险：随着中国经济的

40、高速发展，产品应用技术开发的不断深入，项目产品市场需求迅猛增长；但是，伴随着市场需求的快速增长，国内新增项目产品产能也迅速增长，项目承办单位在扩大生产规模，增加市场占有率，同时行业的高额利润还不断地吸引着新的投资者介入；因此，不排除市场供需失衡而造成市场竞争加剧的可能。加大产品宣传力度，创新营销方式和手段开拓新兴市场，建立独立、主动、可控的销售渠道和销售网络，建立高素质的销售队伍；通过产品宣传、博览会、网络、媒体等形式，向顾客宣传、展示项目产品，吸引客户推动产品销售，逐步扩大客户群，以降低市场风险因素的影响。我国是玩具出口大国，全球约75%的玩具在中国生产，国内玩具市场发展一定程度上受全球玩具

41、行业景气度影响。从全球市场规模来看，受货币贬值、经济不景气等因素影响，玩具产业增速放缓，维持2%-4%的增速；具体来看，北美、西欧等成熟玩具市场饱和度高，增长缓慢，增速低于平均水平；而亚太、东欧等新兴玩具市场在居民收入增加，玩具消费支出增长等因素推动下增长较快，逐渐成为玩具行业增长的主要推动力。伴随着全球玩具市场发展，我国玩具出口额也稳步上升，2017年我国玩具出口额达到239亿美元，同比增长28%，是全球重要的玩具出口国；而国内玩具出口主要集中在广东、浙江、江苏、上海、福建五大省市，其中广东省出口占比67.39%，是国内玩具出口量最大的省份。总体来看，由于外需市场增速放缓、国内生产成本上升、

42、人民币汇率变化等原因，且我国玩具出口以OEM代工为主，产品附加值较低，受上游品牌方、设计方，下游渠道端等影响明显，国内玩具出口市场面临诸多压力。但现阶段我国玩具出口增速明显快于全球玩具市场增速，国内玩具在国外市场需求仍在持续增加，前期积累的产能和市场将助力玩具出口业务持续承压增。国内玩具的终端消费群体主要面对0-12岁的儿童，一方面随着我国从计划生育到政策调整再到全面二胎，政策端逐渐放开生育政策；另一方面现阶段是第三次婴儿潮的回声潮期，上一轮人口高峰中出生的人口正处于适宜生育的年龄，双力合推下有望带来新一轮人口高峰，与新生儿和幼儿相关的产业将率先受益，玩具行业有望搭载人口红利增加终端消费人群。

43、具体来看，从2011年开始，除2015年略有下滑外，新生儿数量持续增长；2016年作为全面二胎政策实施的第一年，新增出生人口1786万，同比增长7.9%，增量新生儿将成为未来玩具行业消费量增长的重要推动力。（四）资金风险分析由于项目承办单位已经完成了资金前期自筹工作，加上良好的银行信用等级，因此，投资项目资金风险很小。投资项目计划投入资金能否按时到位将对项目建设产生重大影响，投资项目的融资风险主要是指资金供应不足或者来源中断导致项目工期拖延或被迫中止，从而形成资金风险。采用招标方式选择工程设计和承包商，在保证建设质量的同时，努力降低新增建设投资和设备采购成本；项目建设按照国家有关规定，招标选择

44、项目监理，确保项目的建设质量、建设工期和降低工程造价；项目建成投入运营后，项目承办单位应加强管理降低生产成本，构成较大的价格变动可控空间，以增强项目承办单位项目产品的市场竞争能力。（五）技术风险分析不断完善项目产品生产技术、工艺，努力提高产品质量、降低项目产品成本和消耗，加强市场营销、完善售后服务、提高产品市场占有率，努力使投资项目达到预期的经济效益和社会效益目标。undefined（六）财务风险分析结合项目承办单位总体战略目标以及短期发展目标，制定详细的利弊规划，结合项目产品市场需求前景有选择地引进投资商，并在不影响运营效果的情况下，为投资商提供优惠政策。（七）管理风险分析形成企业文化进行员

45、工同化，保障创业前期的稳定过渡；进行员工培训努力提高员工自身技能与整体素质；根据市场调整职工工资并加强公司人事管理制度，实现3年内人员的基本稳定；推行目标成本全面管理，加强成本控制；倡导组织创新和思想创新，以适应不断变化的外部经营环境。经营管理方面的风险主要是由于项目组织结构不当、管理机制不完善或者主要经营管理者能力不足，从而导致项目不能按计划建成投产，或者投资超出估算；项目建成投产后，未能制定有效的企业竞争策略，在市场竞争中失败。（八）其它风险分析项目承办单位努力加强环境保护投资力度和强化环境保护措施，确保投资项目对所在建设区域的环境质量不受影响；通过加大环境保护方面的投入与管理力度，尽量使

46、污染消除在生产、运营过程中，实现清洁的原料保管、清洁的生产过程、清洁的产品储运，努力提高项目承办单位的环境保护工作管理水平。投资项目在建设与生产经营过程中，不可避免地产生一定量的生活废水和固体废弃材料及废气等污染物，若处理不当可能对当地环境造一定污染，由此可能给周边自然环境造成一定的影响，随着国家对环境保护工作的日益重视，环境保护标准将不断提高，项目承办单位将面临环境保护不达标的风险。（九）社会影响评估1、社会影响分析本报告社会影响评价分析是从“以人为本”的原则出发，研究项目的社会影响、项目与所在地区的适应性和社会风险等；项目承办单位的项目建设必然影响着当地社会与经济的发展和附近城镇居民的生活

47、，对国民经济中各产业有较强的推动和带动作用，但社会效益很难用货币价值来衡量，需要复杂的技术方法和分析工具，故本章节只是定性说明建设项目对当地社会的影响、贡献和适应性，国民经济分析部分只是作为评价项目经济合理性的参考和依据。本报告社会影响评价分析是从“以人为本”的原则出发，研究项目的社会影响、项目与所在地区的适应性和社会风险等；项目承办单位的项目建设必然影响着当地社会与经济的发展和附近城镇居民的生活，对国民经济中各产业有较强的推动和带动作用，但社会效益很难用货币价值来衡量，需要复杂的技术方法和分析工具，故本章节只是定性说明建设项目对当地社会的影响、贡献和适应性，国民经济分析部分只是作为评价项目经

48、济合理性的参考和依据。项目实施后，可以增加国家和当地的财政收入，提高区域经济实力；根据谨慎财务测算，为当地政府和国家的可持续发展做出一定贡献。对当地基础设施、社会服务容量和城市化进程的影响；为了满足项目区域建设和生产的需要，项目建设期间必然会改善当地交通、通讯、供电、给排水等基础设施条件，基础设施的改善会促进当地教育、商业、餐饮、娱乐等各项社会服务职能的发展，有力促进当地城市化建设的步伐。文教卫生是提高人口素质的摇篮，是保护人类健康的基石；投资项目的技术含量、管理水平要求较高，需要引进培养一部分文化、技术素质高的人才和有熟练技能、身体健康的一大批从业人员，也就是说要强化文化教育、卫生事业是工业

49、经济发展基础的意识，促进当地政府在发展公共社会事业方面做出部署，如进一步加强幼儿教育、义务教育、职业技术教育等；同时项目获益后又以缴纳税金来回报社会，从而为进一步发展当地的文化、教育、卫生事业打下坚实的经济基础。2、社会影响效果项目的建设适应当地经济建设、社会发展的要求；投资项目实施符合国家及地方的产业发展政策和发展规划，对促进项目产品制造行业及相关行业的发展具有积极作用，项目的建设具有良好的社会效益、环境效益和经济效益。项目建成后，直接经济效益比较显著，对项目建设地国民经济的发展具有较大的贡献，同时，对项目建设地经济和社会可持续发展可起到示范带动作用，项目的投资具有经济合理性；项目的实施对提

50、高项目建设地相关行业发展，统筹人与自然和谐共处、建设节约型社会、走可持续发展之路具有较强的针对性、指导性。3、项目适应性分析投资项目场址选择合理，场址工程地质条件良好，生产布局合理，项目生产所用原材料与产出物均为无毒、无害；固体废弃物全部堆放到指定场所，并对水池、水沟采取防渗、防雨水措施；扬尘污染采取了喷淋降尘措施，对噪声采取了隔音措施；资源与能源利用指标达到清洁生产的要求。项目建设将会有力促进当地基础设施建设，得到了当地居民的欢迎和支持，受到了当地政府的重视，在交通、电力、通信和供水等基础设施建设中给予大力的支持和配合，项目的建设与当地社会环境是相适应的。4、社会风险对策分析进行强噪声作业时

51、，应严格控制作业时间；施工现场环境气体、噪声的跟踪监测，实行专人监测、专人管理。投资项目生产的项目产品是项目承办单位与国内高等院校及科研单位联合自主开发的具有完整自主知识产权的产品，生产技术为国内先进水平，项目研制人员具有项目产品生产方面的扎实理论知识和研究工作的经验，在多学科交叉方面有创新，具有很强的组织科研工作的能力；因此，项目具有很好的技术保障。项目承办单位生产规模的扩大、技术的不断创新和发展，都需要高水平科技人才的参与；企业的财务核算及收益有时也会受制于技术人员、管理人员、生产人员及业务人员的业绩和素质，在人才流动愈加频繁的今天，能否吸引高素质的各项专门人才已经成为项目承办单位发展的一

52、大要素；投资项目技术依托公司科研机构，培养了多名技术骨干，技术储备力量雄厚，具有良好的技术发展可持续性，为投资项目产品后续研发提供了技术保障。项目承办单位建立健全科学合理的分配制度，保障工人收入稳定，保障工人合法权益不受侵害；妥善解决好企业内部和由企业引发的外部矛盾，从制度上消除社会不稳定因素。对环境保护隐患带来的社会风险；投资项目在建设施工过程中，有一定量的“三废”产生，若不及时采取有效措施及时处理妥当，会一定程度影响环境卫生，引发周边企业与居民的不满；运营过程中情况相对要好，但也必须按环境保护要求治理。5、社会风险评价通过社会风险分析评价，投资项目不存在灾难性或严重风险，项目承办单位应提高风险防范意识，积极采取应对措施，通过风险控制和风险转移等策略，以尽可能低的风险成本来降低风险发生的可能性，并将风险损失控制在最小程度，确保项目最终目标的实现。项目的实施有利于项目承办单位的项目产品在中国市场上甚至在世界市场上综合竞争力和项目产品出口创汇能力；有利于带动当地相关产业链的发展；投资项目位于项目建设地，为打造多元化的国家级开发区提供