xxx生态农业观光园项目可行性研究报告

目录第一章总论111项目提要1111项目名称1113建设地点、建设规模、建设期限、建设内容1114资金构成312可行性研究报告编制依据313主要技术经济指标414项目综合评价5第二章项目背景821项目的由来822项目建设的重要性与必要性及其意义11221项目建设的重要性与必要性11222项目建设的意义1223项目建设区域及所在地概况15231项目建设区域概况152311自然地理条件152312基础设施162313安陆市旅游基础条件17242项目建设所在地概况25第三章市场分析2831生态观光园概况28311生态农业观光的涵义28312发展过程的阶段模式29313分布上的地域模式31314生态农业观光园的主要类型32315生态农业观光园的功能分区34316生态农业观光园的目标3632生态农业观光园旅游分析37第四章项目总体方案设计4641项目建设指导思想4642项目规划原则4743项目建设总体方案4944项目建设内容51第六章投资估算6761投资估算依据6762项目建设投资估算67621项目固定资产投资67622流动资金估算68623项目总投资6863资金筹措7864资金使用和管理78第七章财务评价8071评价依据8072基本数据80721计算器的确定80722营业收入、营业税金及附加估算80723总成本费用估算8173利润估算及分配8974财务盈利能力分析89741投资利润率、投资利税率89742财务内部收益率（FIRR）90743财务净现值（FNPV）99744投资回收期（PT）9975财务不确定分析99751盈亏平衡分析100752敏感性分析10076结论100第八章环境保护分析11181环境保护111811周围环境现状111812项目污染源及防治1118121环境保护设计依据与标准1118122施工期环保措施1128123营运期环保措施11382节能113821建筑113822电气11383安全114第九章风险分析11691农业发展新问题11692现代农业发展面临的风险116921资源风险116922人均耕地不足116923农业生态恶化117924自然风险117925市场风险11793农业生态观光是化解农业风险的关键11894防范风险措施118941制度安排与政策机制118942市场调节机制119943资金投入机制119944科技创新机制120945推广应用机制120946风险控制与管理机制120947人才培育机制120第十章组织机构与人力资源配置123101工程项目管理1231011实施投资项目法人制123102组织机构124103人力资源124104员工培训124105管理机构和设置124106劳动定员125第十一章国民经济评价、社会评价127111“可持续发展”将成为主导各国农业经济发展的指导思想127112生态旅游已成为当今世界旅游发展的潮流127113生态农业观光园建设是促进农业和农村经济持续健康发展、农业资源高效利用、农民生活质量明显改善的必由之路128114生态农业观光园可持续发展的方向130115生态效益131116社会效益131第十二章研究结论与建议133121方案总体描述133122结论与建议1331221结论1331222建议133参考文献137附录140附表1蔬菜卫生质量指标表140附表2无公害畜禽肉产品有毒有害物质限量表（1）142附表3微生物指标要求表146附录4流动资金详细估算法147附图施工平面151第一章总论11项目提要111项目名称项目名称XXX生态农业观光园项目112项目建设单位、法人代表、所有制形式项目建设单位XXX有限公司法人代表XXX注册资本1000万元企业类型有限责任公司注册地址牡丹江市西安区温春镇东和村。113建设地点、建设规模、建设期限、建设内容1131建设地点生态园座落于XXX市XXX区XXX镇XXX村，XXX村四面环山，山清水秀，绿树成荫。1132建设规模生态园是一个以生态开发为宗旨，集科研、种植、养殖、旅游休闲、养老院为一体的绿色生态园，为确保产品优质高产，生态园聘请农业专家、畜牧专家为技术指导，将畜禽的养殖与深加工销售，果树、蔬菜、食用菌的种植与深加工销售，以及观光休闲集于一体。XXX有限公司是一家将现代化信息技术融入到农业生态研究与开发的高科技公司，公司所经营的生物质炭、气、油联产技术生产线座落于牡丹江市温春镇东和村，并为生态农业观光园项目提供秸秆气（炊事、加热、供热），秸秆发电多余电力供应生态农业观光园项目全部用电。使生态农业观光园项目建设成为真正的无烟项目。该项目主要分为15项1托老院；2温泉水疗馆；3水上乐园；4滑雪场区；5自助采摘、观景区；6农家院餐厅、水上餐厅；7东北民俗小作坊；8山庄客房、中高档宾馆；9民俗自助村、合屯并村的新村；10农作物与蔬菜及食用菌百菇园种植区11畜禽养殖区；12农作物、蔬菜、食用菌深加工区；13果树与经济林种植区；14农牧业科研研究所基地；15农产品展销中心；开发总面积约为145万亩。1133建设期限建设期为2年1134建设内容A托老院占地面积15亩,利用河边滩涂空地，建筑面积8000B温泉水疗馆占地面积15亩,利用山泉滩涂空地，建筑面积6000；C水上乐园占地面积500亩，修固漫水坝三座，合并水库鱼池。D滑雪场区占地面积100亩,利用林间采伐空地，冬滑雪夏滑草,平整面积15000；E自助采摘、观景区占地面积200亩，利用原有耕地修建现代化日光温室200栋，建筑面积100000；F农家院餐厅、水上餐厅占地面积100亩，利用村民规划搬迁腾出的空地及漫水坝内水域。建筑面积10000；G东北民俗小作坊占地面积20亩，利用村民规划搬迁腾出的空地，建筑面积8000；H山庄客房、中高档宾馆占地面积50亩，利用村民规划搬迁腾出的空地，建筑面积22000；I民俗自助村及居民区占地面积200亩，利用村民规划搬迁腾出的空地,建筑面积105000；Z农作物与蔬菜及食用菌百菇园种植区占地面积约为1万亩，改造利用原有耕地，建设塑料大棚500栋，建筑面积100万；K畜禽养殖区占地面积100亩，利用河边滩涂空地草甸地，建筑面积60000；L农作物、蔬菜、食用菌深加工区占地面积50亩，利用村民规划搬迁腾出的空地，建筑面积30000；M果树与经济林种植及绿化带区面积约2100亩，改造利用原有林地及坡度在20以上的耕地，种植各种适宜本地区生长果树50万株、各种经济树苗100万棵；N农牧业科研基地占地面积5亩，建筑面积3000；O农产品展销中心30亩，利用村民规划搬迁腾出的空地，建筑面积20000；P道路硬化及空地绿化休闲广场占地面积1080亩，改造利用原有道路、修建部分新路10KM；Q改造原有耕地8500亩，建造绿色、有机产品生产基地，占总面积的5862。整体改造原有耕地及林地12300亩成为保护地、现代化立体种植灌溉的优质良田、林地，在开发总面积的8483114资金构成项目估算总投资170000万元，其中固定资产投资163010万元（含固定资产、无形资产、递延资产、预备费用），流动资金5990万元。12可行性研究报告研究范围、研究内容、编制依据；121研究范围本报告的研究范围主要按照社会主义新农村建设标准，结合本地区农村的实际情况，坚持立足当前、着眼长远、分步实施、扎实推进的原则，走以高效生态农业及东北特色产业为主，以休闲观光旅游农业为辅的发展道路。走出一条优质、低耗、高效、环保的致富新路，从而提高经济效益，社会效益和生态环境效益，达到现代化国际化标准的生态农业目标。为实现本地区农业的可持续发展奠定坚实基础。拟建生态农业观光园项目。为了较准确地确定本项目的建设内容，报告对生态农业观光园项目的产业、区域发展现状、未来发展及总体规划进行了研究，统筹规划，最终确定本项目的建设内容及规模。122研究内容本报告主要是通过对生态农业观光园项目未来发展趋势及发展需求的研究，确定本项目的建设内容及规模，从而论证本项目的合理性和可行性。具体研究内容为A现状与需求分析；B建设的必要性；C项目的建设内容及规模；D项目建设条件研究；E项目建设方案；F投资估算与资金筹措方案；G经济分析和社会效益分析。123编制依据；1231文件依据A2008年中央1号文件党中央国务院关于切实加强农业基础建设的若干意见；B中国农业发展纲要；C全国农业现代化建设规划；D农业部农业七大体系建设规划；E黑龙江省农业现代化建设规划及国民经济和社会发展“十一五”计划（草案）；F黑龙江省农业产业化2000年和2010年发展目标纲要；G国家农业综合开发项目和资金管理暂行办法若干条文的解释（财发字199957号）；H国家农业综合开发办公室关于印发国家农业综合开发多种经营项目可行性研究报告编写大纲的通知（国农办字2002175号）；I国家发展改革委生物产业发展“十一五”规划；Z农业部组织实施的“948”计划；K国家科技部“十一五”国家科技支撑计划“食用菌产业升级关键技术研究与开发”；L国家环境保护总局科技标准司有机食品技术规范1232资料依据A20072010年中国统计年鉴；B2009年黑龙江省统计年鉴；C20072010年黑龙江农业统计年鉴；1233其它依据A2006年国家发展改革委员会及建设部颁布的建设项目经济评价方法（第三版）；B黑龙江省建筑工程估算指标现行市场建筑材料价格资料。C本项目的项目建议书；D企业提供的相关技术资料；E企业提供的相关协议、资质、证书；F公司财务报表；13总图运输园区在市郊，货运周转方便，采用粮食、蔬菜、食用菌、水果栽培户自运及企业自备配套车辆运输。14供水、供电、供气及设备维修项目投产后，正常生产平均用水量为N吨/小时，最大用水N吨/小时，平均年用水量N吨/年。水源由所筑漫水坝水供给。饮用水源由自打机井供给。供电全套生产线用电负荷等级为三类负荷，装机容6470KW，选用3台S92500/10的变压器可满足需要，设备年耗电量4660万度。电力主要由XXX有限公司秸秆发电机组提供，部分电力由太阳能供电系统供给。本项目生产期冬季耗气量为1000T/H，计划安装4台燃气（秸秆气）锅炉容量为200T/H及秸秆发电余热供给。设备维修大型维修公司请相应技术单位承担，企业另购置一些相关设备用于普通维修。15环境保护项目生产过程中三废排放量极少，废水300立方米/日（清洗蔬菜、食用菌、水果及日用废水），属超轻度污染，废水中仅尘土含量略高，经沉淀处理可循环利用，废菜渣、食用菌渣、果渣16000吨/年，可用作饲料或制造沼气原料。畜禽排泄的粪便全部用于造沼气原料。16企业员工及临时工人来源园区定员400人，技术、管理人员30人，占总人数的75，其它服务人员370人，占总人数925，所需工人在当地招工解决，技术人员及管理人员由企业择优招聘。17总投资与资金筹措项目总投资170000万元。包括固定资产投资163010万元,铺底流动资金5990万元，申请省帮助解决169300万元。企业自筹700万元18投资使用计划项目建设期两年，使用固定资产投资163010万元，包括租地费用72600万元（每亩2000元12100亩30年）、小流域治理改造土地费用24600万元（每亩20000元12300亩）1230亩、建筑工程费6690万元，设备购置费7170万元，安装工程费390万元，其他工程材料费用47426万元，其它费用4134万元，项目正常年使用流动资金5990万元。19财务效益项目正常年销售收入48720万元，销售税金及附加254562万元，正常年税金1201945万元，正常年上交税金总额1456507万元，正常年总成本975179万元，税后利润2440314万元。投资利润率2005，投资利税率2145，财务内部收益率所得税后1914，所得税前2037；财务净现值（IC16）所得税后1384912万元，所得税前2554111万元投资回收期所得税后855年（含建设期2年），,所得税前754年（含建设期2年）。110社会效益项目区每年可向牡丹江市场提供绿色、有机蔬菜、食用菌、瓜果、粮食，丰富了农产品的供应市场。创造大量农村剩余劳力就业机会，增加区、乡财政收入，促进农业结构调整。随着项目对民族风俗文化的开发和挖掘，民俗文化将重放异彩，繁荣了民俗文化，提高了人民的精神生活水平。生态效益111生态效益提高温春镇绿化覆盖率，带动牡丹江市的环境治理，加速牡丹江市整体风貌整治工程，再现牡丹江市几十年前的郁郁葱葱。同时，随沼气等新型能源的推广应用、绿色、有机农产品生产技术的引进应用，空气将更加清新，环境更加优美，调节小气候，生态环境向良性循环的方向发展。112主要技术经济指标主要技术经济指标汇总表指标名称单位指标项目总投资万元170000固定资产投资万元163010流动资金万元5990年均收入万元48720年均营业税金及附加万元254562年均营业成本万元975179年均利润总额万元3642259年均所得税万元1201945年均税后利润万元2440314净现值（所得税前）万元2554111净现值（所得税后）万元1384912投资回收期（所得税前）年855（含建设期2年）投资回收期（所得税后）年754（含建设期2年）内部收益率（所得税前）2037内部收益率（所得税后）1914年均投资利润率2005年均投资利税率2145盈亏平衡点31051112项目综合评价生态农业观光旅游是旅游业发展一个新方向，一方面拓宽了旅游业的广度，为旅游活动增添了新景观，有助于生态保护和环境优化，使环境恢复魅力，永保秀丽；另一方面改变了传统的农业生态结构，优化了农业经济的组合，开拓了农业和土地被利用的新领域，强化农业自我积累、自我发展的运行机制，增加农产品的商品量和农业附加值，加速传统农业向现代新型农业的转变，是振兴农村经济、优化农业结构的有效措施。围绕建设旅游大产业、面向旅游大市场，进一步调整优化农业结构，通过生态农业园的建设，引导和推动牡丹江市农业结构调整。第二章项目背景和发展概况21项目提出背景中央1号文件提出要大力发展现代农业，并把建设现代农业作为今后一个时期新农村建设的重要内容。文件提出科技进步是突破资源和市场对我国农业双重制约的根本出路。必须着眼增强农业科技自主创新能力，加快农业科技成果转化应用，提高科技对农业增长的贡献率，促进农业集约生产、清洁生产、安全生产和可持续发展。1号文件还提出，农业产品不仅具有食品保障功能，而且具有原料供给、就业增收、生态保护、观光休闲、文化传承等功能。建设现代农业，必须注重开发农业的多种功能，向农业的广度和深度进军，促进农业结构不断优化升级。大力发展特色农业，特别要重视发展园艺业、特种养殖业和乡村旅游等行业。黑龙江省牡丹江市西安区温春镇东和村位于素有“林海雪原”之称的海林市东南32公里处，西南临著名旅游区镜泊湖，旅游胜地镜泊湖是国家级旅游区，每年接待国际国内游客120万人。东和村是牡丹江市通往镜泊湖的必经之地，本项目是向他们展示牡丹江市现代农业成果，树立牡丹江市新形象，是国际国内人士认识牡丹江市的窗口之一，为招商引资创造有利条件。同时通过展示还可以提高牡丹江市各类产品市场竞争能力，扩大市场占有率。在以上背景下，XXX有限公司经过调查研究，决定建设黑龙江省西安区温春镇东和村“生态农业观光园”项目。旅游业在世界各地被成为“无烟工业”，省委、牡丹江市委均十分重视牡丹江市旅游业的发展，多次在会议上强调，要加快旅游业的发展，使之成为牡丹江市的一个支柱产业。东和村地处黑龙江省东南部张广才岭东麓，山林和水资源丰富，由于远离工业区，生态环境十分优越，若进一步整理开发，可以建成一个“生态农业观光园”，成为牡丹江市的一个重要旅游点和对外接待窗口之一。近年来，牡丹江市在城镇化建设和环境保护方面做了大量卓有成效的工作，为开发旅游业奠定了坚实基础。2008年，电视剧“闯关东（2）”摄制组在海林农场新建了“闯关东（2）”影视村，又增加了一个新的旅游景点，若市委立项支持一下，一定能建成一个高水平的“生态农业观光园”。XXX有限公司经过认真的研究和多方考察，委托黑龙江正业勘测设计有限公司组织有关专家，进行现场勘察，收集相关资料，结合东和村实际情况，按照国家有关产业政策、法规，编制了项目可行性研究报告，生态观光农业是一种以农业和农村为载体的新型生态旅游业。近年来，伴随着农业产业化的发展，现代农业不仅具有生产性功能，还具有改善生态环境质量，为人们提供观光、休闲、度假的生活性功能。随着收入、闲暇时间的增多，生活节奏的加快以及竞争的日益激烈，人们渴望多样化的旅游，尤其希望能在典型的农村环境中放松自己。于是，农业与旅游业边缘交叉的新型产业观光农业应运而生，拓展了农业发展的新空间，开辟了旅游业发展的新领域。现代社会，人们渴望能在优美的环境中放松、休闲。于是，回归田野、自然的观光农业就成为人们最好的选择，吃农家饭、住农家屋、做农家活、看农家景成了新的热点。据专家介绍，观光休闲农业，在日本、美国等发达国家20世纪70年代就已形成产业规模，进入90年代，随着我国人民生活水平的提高观光休闲农业也应运而生。生态农业观光园不是人们通常所述的与生态农业、旅游农业、高效农业等同意义上的生态农业观光，它是在现代农业基础上，集合现代农业建设的实践经验，迎合社会经济发展和人们情趣变化的需要而提出的。生态农业观光园是以市场为导向，以区域优势为基础，以高新示范园区为桥梁，以产业化经营为主线，融直接效益与观赏效益、长远效益与社会效益于一体的现代农业新体系。黑龙江省是我国的农业大省，在东北部大开发总体规划黑龙江省外商投资优势产业目录中，“粮食、蔬菜、食用菌、水果、禽畜产品、水产品的储藏、保鲜和加工”等若干与农业资源开发相关的产业列在了首要的位置。黑龙江省气候四季分明，水资源丰富，劳动力廉价，在农业及其相关产业方面具有比较优势。黑龙江省正在加大农业现代化的步伐，对农业新科技的需求极为迫切。而牡丹江市丰富的山川和多样的农业资源再加上优越的地理交通条件，为生态农业观光园的发展提供了广阔的发展空间。因此XXX有限公司抓住机遇决定在牡丹江市温春镇东和村兴建一个以生态开发为宗旨，集科研、畜禽、水产的养殖与销售，绿色有机粮食、蔬菜、食用菌、果树的种植，以及观光休闲集于一体的绿色生态农业观光园，开发总面积约为145万亩。22项目建设的重要性与必要性及其意义221项目建设的重要性与必要性生态农业与现代农业在概念和内涵上是相辅相成的。现代农业是农业发展的方向和新的历史阶段，在突出现代高新技术的先导性、农工科贸的一体性、产业开发的多元性和综合性的基础上，强化资源节约、环境零损害的绿色性。生态农业实质上是生态化的现代农业。生态农业的发展既符合农业生态可持续发展的方向，又符合农业和农村经济可持续发展的方向，也符合农村社会人文发展的方向。因此，生态农业是一种可操作、可实现的现代农业，是未来中国农业发展的方向。现代生态农业不仅具有生产性功能，还具有改善生态环境质量，为人们提供观光、休闲、度假的生活性功能。人们对良好的乡村环境所形成的森林浴、郊野露营、观光采摘等消遣休闲活动的渴望和追求，满足了自身回归自然的心理需求，缓解了繁忙的城市生活中所带来的紧张感和压迫感。人们渴望多样化的旅游，尤其希望能在典型的农村环境中放松自己。于是，农业、农村与旅游业边缘交叉的新型产业生态观光农业应运而生。可以肯定，生态观光农业是非常具有前景的现代农业，但需要不懈的努力，才能实现预期目的。发展生态农业是造福子孙后代的事业，生态园提出的建设生态园规划方案，是实现可持续发展的具体举措。生态园强化真正意义上的综合性和多元性，将农业系统各组分、各链条的有机整合，对不同产业之间进行有机耦合，把初级农产品生产与其后续性加工的紧密衔接等，并根据生态、自然、经济、社会、市场条件，发展高效实用的生态农业模式。222项目建设的意义2221观光农业旅游项目的出现是后工业文明社会渴望已久的回归自然的旅游主题；今天，已拥有了辉煌工业文明的后工业社会，却正在失去与自然的和谐相依熙攘的城市，忙碌的身影，林立的高楼大厦疏远了人与自然、人与人的距离，紧张、烦躁压迫着现代人的神经，于是“生态热”、“休闲热”成为都市人的追求和渴望，而与此强烈对照的乡村田园扑面而来的泥土气息与花香、一望无垠的大地、纯朴的农民、清新的绿色、有机食品则构成了一种强烈的诱惑。另外，目前我国城市居民与农村的千丝万缕的血缘联系，加之过去“上山下乡”的历史经历，寻根的潜意识驱使他们寻找一个恰当的时机与方式，于是旅行社的“当一天农民”、“插队落户”等项目一经推出，即产生了强烈反响。2222高效益的观光农业，为我国传统农业的现代化提供了一条可持续发展的途径；农业是我国国民经济的命脉，发展农业是我国的国策。观光农业改变了我国传统农业仅仅专注于土地本身的大耕作农业的单一经营思想，把发展的思路拓展到关注天地人和谐共存的更广阔的背景之中，这也正好契合了长期以来农民渴望脱贫致富的愿望。可以预见，基于“天时、地利、人和”的新型观光农业，将成为我国传统农业向高精尖、高附加值深度开发转移的农业现代化主流方向之一。2223观光农业旅游开发是国家宏观经济调整时期社会资金寻求新投资领域的必然选择，并将成为新的经济增长点；近年来经济界人士普遍寄予厚望的汽车、城市房地产，由于远超越了现阶段大众的经济承受力，加之缺乏相应的金融政策的支持，虽然短暂火爆，但终归有价无市。而观光农业旅游却因其开发项目的农业特色，直接受到国家投资政策的倾斜优惠。城市周边农村地带正是基于这种地缘加血缘的优势，吸引了大批投资者纷纷进入，可能成为下一轮房地产开发的热点地区。23项目建设单位概况XXX有限公司是一家将现代化信息技术融入到农业生态研究与开发的高科技公司，公司所经营的生物质炭、气、油联产技术生产线座落于牡丹江市温春镇东和村，并为生态农业观光园项目提供秸秆气（炊事、加热、供热），秸秆发电多余电力供应生态农业观光园全部用电。使生态农业观光园项目成为真正的无烟项目。东和村山清水秀，绿树成荫。生态园是一个以生态开发为宗旨，集科研、种植、养殖、旅游休闲为一体的绿色、有机生态园，为确保产品优质高产，生态园聘请农牧业专家为技术指导，将畜禽、水产的养殖与销售，绿色有机粮食、蔬菜、食用菌、果树种植，以及观光休闲集于一体，开发总面积约为145万亩。XXX有限公司将秉承“以科技发展农业，以农业带动经济”的发展战略，在生态园的开发建设上以技术为依托，以市场为导向，注重发展高科技农业产品，保护乡村生态环境，建立良好的景观生态系统，坚持可持续发展的原则，力争把生态园建成“生态农业示范区”。24项目建设区域及所在地概况241项目建设区域概况2411自然地理条件牡丹江市位于东经1280213118北纬43244559，地处中、俄、朝鲜国合作的“金三角”腹地，面积406万平方公里，建和成区面积55平方公里，辖海林、宁安、绥芬河、穆棱、东宁、林口、东安、西安、阳明、爱民10个县（市）、区，共有乡镇56个，村屯总数1647个，人口271万，市区人口88万，拥有汉、蒙、满、回和朝鲜等31个民族，牡丹江市因牡丹江从市区穿过而得名，该市四面环山，中部平坦，是一天然盆地，属于大陆气候和季风气候，因距日本海较近，受海洋性气候的影响，虽地处“北大荒”，却有“塞外江南”的美誉。项目所在地东和村属于市南郊，距牡丹江市20公里。项目地为温带大陆性季风气候，春季常干旱，常年降水量多在68月，年平均气温45度，最高气温373度，最低气温零下36度，年平均降水量550毫米左右，全年日照时数26002700小时，农作物生长季节59月中旬，平均日照时数在11001260小时之间，夏季单日照可达1314小时。全年无霜期130天，最大冻土平均深度为135厘米，年太阳辐射总量16084千卡/平方厘米。年主导风向为西北风。2412交通基础设施牡丹江境内有201、301国道和方虎、鸡图省道纵横交错，形成了四通八达的公路交通网络，301国道还与俄罗斯公路相连接，成为黑龙江东南部重要的陆路边境口岸。高速公路和多条铁路线穿越境内，境内公路星罗棋布，纵横交错，四通八达，通车里程发展到全程6797公里，高等级公路已达6799公里，2007年货运量达2314万吨，厂区位于牡南郊，紧靠201、301公路。牡图、滨绥、牡佳线纵贯全境，县、乡、村公路畅通，为项目建设提供了极为便利的交通条件。2413牡丹江市旅游基础条件据统计，我省南部著名旅游风景区镜泊湖、中国雪乡、火山口国家森林公园等景点，每年接待游客在120万人次左右。东和村距镜泊湖75公里，中国雪乡100公里，正处在这些旅游黄金线路上，而“生态农业观光园”又有别于这些景区，是另一种“田园生态游”，这样一个独特风景区将吸引大量游客驻足游览，能够让游人在了解现代农业高新科技的同时，获得回归大自然，拥抱绿色、有机生态的享受，可满足人们呼吸清新空气，品尝绿色、有机食品，返朴归真、享受乐趣的需要。东和村“生态农业观光园”项目有效利用毗邻镜泊湖旅游区，游客集中人流量大这一得天独厚优势，发展生态旅游农业将大有可为。2414经济建设牡丹江市位于黑龙江省西南部，是我国对俄边贸的重要口岸，工业基础雄厚，经济文化发达，能源丰富、通讯便利，投资环境好。厂区坐落处耕地145万余亩，人口2千余人，人均年收入4000元，是牡市南部典型盆地。东河、楼房河、溪流贯穿盆地形成了两溪为主的盆地。漫岗丘陵台一，土壤为黑色粘壤土PH值在71左右，本区内无工业厂矿、是以农、牧、林为主的大农业生产区。242项目建设所在地质概况该项目拟建的地区，目前尚未发现有矿床和珍稀植物资源，没有古迹和园林等，项目不会对市区和居民造成不利影响。周围也无大中型工矿企业，无大气污染，检测表明地下水水质优良、无污染。经地质勘测分析符合建设要求，第四级地质机构完整，地基有良好的耐压性和稳定性，地基从上到下划分为6层粉土、粉质黏土、淤泥质黏土夹粉沙、粉细纱、砾沙、圆砾。地基持力层承载力标准为40KPA。厂富，单孔涌出量300500立方米/D，区域内地下水年综合补给量为8138亿立方米/A，排泄量为8035亿立方米/A，地下水静止水位埋深为1015米，地下水HCOCLCAMG型弱碱性。项目区土壤为黑色，土壤土质肥沃。由于长期施用氮肥磷肥，氮磷含量偏高，土含钾量相对不足。土壤中砷汞铅等重金属含量符合国家标准。土壤中无多氯联苯等剧毒农药残留，六六六、DDT经多年禁用，土壤含量已达国家标准。现正禁止施用有机磷、有机氯等剧毒、高残留农药，积极推广使用低毒或无毒、低残留的绿色生态无公害生物制剂，防制病虫害。第三章市场分析31生态农业观光园概况311生态农业观光的涵义生态旅游是从20世纪90年代以来发展起来的。生态旅游不仅被定义为一种适应市场机制的、以自然为基础的旅游；它还是国家政府机构用来实现可持续发展战略的一种有效工具。目前，最流行的关于生态旅游的定义有两个生态旅游是一种对环境负责的旅游和观光行为，主要通过对环境的保护，达到使当地的生态和人口得以持续发展的目的；生态旅游是在一定自然地域中进行的有责任的旅游行为，为了享受和欣赏历史的和现存的自然文化景观，这种行为应该在不干扰自然地域、保护生态环境、降低旅游的负面影响和为当地人口提供有益的社会和经济活动的情况下进行。近年来，伴随全球农业的产业化发展，人们发现，现代农业不仅具有生产性功能，还具有改善生态环境质量，为人们提供观光、休闲、度假的生活性功能。随着收人的增加，闲暇时间的增多，生活节奏的加快以及竞争的日益激烈，人们渴望多样化的旅游，尤其希望能在典型的农村环境中放松自己。于是，农业与旅游业边缘交叉的新型产业生态农业观光应运而生。各地掀起发展观光农业的热潮有的选择已有的自然风景区或旅游景点为依托，兴建“观光果园”或珍稀动物养殖场；有的以种、养殖场为基础，再造人工景观、游乐设施；有的集科研、技术开发、观光旅游于一体，兴建“水果世界”等等。生态农业观光是一种以农业和农村为载体的新型旅游业，有狭义和广义两种涵义。狭义的仅指用来满足旅游者观光需求的农业；广义的观光农业应涵盖“休闲农业”、“观赏农业”、“农村旅游”等不同概念，是指在充分利用现有农村空间、农业自然资源和农村人文资源的基础上，通过以旅游内涵为主题的规划、设计与施工，把农业建设、科学管理、农艺展示、农产品加工、农村空间出让及旅游者的广泛参与融为一体，使旅游者充分领略现代新型农业艺术及生态农业的大自然情趣的新型旅游业。生态农业观光始于二战后的欧美国家，后在日本、台湾等地充分发展并日趋成熟。由最初的小规模的观光果园形式发展到统一规划的集观光、休闲、娱乐、教育为一体的有组织的生态农业观光园区、观光农业带，走向多元化、多层次规模经营，成为国际旅游业发展的重点。它改变了传统农业仅专注于土地本身的大耕作农业的单一经营思想，把发展思路拓展到“人地共生”的旅游业与农业结合的理想模式。312发展过程的阶段模式观光农业旅游作为一个新兴的旅游项目，首先缘起于大中城市周边地带。在发展过程上，可描述为三个阶段及相应模式（见表31）。阶段是与特定的经济基础相对应的，开发式的观光农业旅游项目，最有可能的是在旅游业具有相当基础的大中城市周边出现。例如广东东莞的年丰山庄、珠海白藤湖的农民度假村，还有正在兴建的占地20公顷计划投资15亿元的高科技珠海现代农业公园以及太湖之滨占地3000亩预计投资6亿元的“未来农林大世界”等，都属此类的代表。表31观光农业旅游发展的阶段模式阶段模式发展阶段旅游主题主导者市场市场消费强度（交通除外）自发式早期旅游萌芽阶段不明确，仅作为休闲调剂自发形成的个人或小团体供求关系模糊个人需求导向的通知（国农办【2002】175号文）；E建安工程参照黑龙江省市政工程计价定额（SGD32000）、黑龙江省建设工程费用定额（SGD72000），并结合当地实际情况进行估算；F设备采购根据现行市场价格和设备生产厂家报价；62项目建设投资估算621项目固定资产投资本项目总投资170000万元，其中固定资产投资估算为16301万元，其中建筑工程费6690万元，设备购置费7170万元，设备安装费390万元，其他工程材料费用47426万元，其它费用614万元租地、土地综合开发治理费用99700万元，工程预备费46832万元（按第一部分工程费的7计算），建设单位管理费16056万元（按第一部分工程费24计列），工程勘察设计费1338万元（按第一部分费用的2计算），工程监理费12042万元（按第一部分工程费用的18计列），临时施工费669万元（按第一部分费用的1计算）。详见表611、612。611资估算表单位万元工程指标序号项目名称建筑工程费设备购置费安装费用其它费用合计单位数量造价万元备注一第一部分工费用1租用土地60000亩1000002030年2果园林地12600亩210002030年3餐饮区100600栋32004新型温室30010000间200505塑料大棚7505000栋500106人行步道100500M10000005鹅卵石地面7石砌挡墙100200M4000005高15米8木屋别墅1501000栋5020木结构9民俗村150900栋5018砖木结构10员工宿舍10010500栋2245砖木结构11办公室5010400栋1390砖结构4层12科研基地50200600栋1400砖木结构13食用菌基地3004001400栋11000砖木结构14畜禽基地1002001000栋4200砖木结构15加工中心3506001003700栋31000钢结构16供热、气管道5010050200M4000005铁、砖结构17漫水坝、护坡5501650道3700混泥土18灌溉系统4802050019民俗小作坊200200101010座1080砖木结构20山庄客房、宾馆3001800栋2900砖木结构21居民新村135012000栋81500砖木结构6层22休闲广场3001501350个11200混泥土23树丛迷宫100300M2310024八角亭50100座254木制结构25公共厕所2050座105砖木结构26垂钓池150500个501027棋艺茶社501010150M21000014木结构28停车场40150M215000001混泥土29植树502750株900000000330草坪54500M2100000000531供电工程15015032路灯100100盏50233园林灯100100盏1001太阳能供电34通信505035水井301010100眼51036动植物种苗500500棵5000010037托老院2001600800002038温泉水疗馆1501200600002039水上乐园5002500150315040滑雪场50190050200041展销中心500020000002542小流域治理24600亩12300243拓宽乡间道路2500M1000002544农业机械550台4512第一部分工费用总计66907170390614163010612资估算表单位万元工程指标序号项目名称建筑工程费设备购置费安装工程费其它费用合计单位数量造价万元备注二第二部分工费用1建设单位管费1605616056242工程勘察设计费133813382003工程监理费12042120421804临时施工费6696691005办公和生活家具购置费6060人601第二部分费用合计5416854168三预备费用46832468327总计6690717010101010注A建设单位管理费按第一部分工程费24计列B工程勘察设计费按第一部分费用的20计算C工程监理费按第一部分工程费用的18计列D基本预备费按第一部分工程费的7计算E临时施工费按第一部分费用的10计算F本项目固定资产投资方向调节税为零税622流动资金估算流动资金经估算为5990万元。63资金筹措项目估算总投资170000万元，公司自筹700万元，其余资金申请国家扶持。64资金使用和管理公司将严格控制财政资金的使用，确保资金安全，专款专用，提高资金使用效益，按照国家和公司有关规定执行。第七章财务评价71评价依据本报告依据国家计划委员会和建设部1999年颁布的建设项目经济评价方法与参数（第二版）及国家现行的财会税务制度，对项目进行财务评价。72基本数据721计算器的确定项目建设期为2年，项目计算期拟定为15年，其中第一、二年为建设期，第三年开始产生营业收入。722营业收入、营业税金及附加估算项目营业收入来源为旅游门票收入、相关旅游服务收入及绿色有机产品销售收入。报告估算本项目正常年可接待游客16万人次，项目运营第一年接待游客按8万人计，第二年按10万人次计，第三年按16万人次计，第四年后按16万人次计，以后每年各年均按16万人次计，计算期内不变。旅游门票收入5元/人，相关旅游服务收入依据本项目景观规模及观赏价值，参照附近城市旅游项目收费标准，并考虑周围城市居民的消费水平，综合价位按105元/人估算。绿色、有机蔬菜、粮食等农产品收入参照附近城市消费水平综合价位正常年按8000元/亩，深加工后增值5000元/亩，平均每年按9000亩计算，绿色、有机食用菌产品收入参照大中城市消费水平综合价位正常年按100000元/亩，深加工后增值20000元/亩，平均每年按1000亩计算吗，绿色、有机水果等林产品收入参照附近城市消费水平综合价位正常年按10000元/亩，深加工后增值5000元/亩，平均每年按2100亩计算，可年出栏生猪10000头；羊10000只；牛6000头；笨鸡笨鸭笨鹅20万只；年产绿色有机禽蛋5万公斤。第一年营业总收入按正常年营业总收入50计算为24360万元，第二年营业总收入按正常年营业总收入625计算为30450万元，正常年生产、加工绿色、有机蔬菜、食用菌、粮食22500吨、绿色有机水果4500吨、绿色有机食用菌17200吨。可年出栏生猪10000头；羊10000只；牛6000头；笨鸡笨鸭笨鹅20万只；年产绿色有机禽蛋5万公斤，年产水产品3000吨，生态庄园区正常年总收入48720万元。本项目缴纳营业税，其税率为5，城市维护建设税按营业税额的1，教育费附加按营业税额的35计列。详见表711、712。表711销售收入、销售税金计附加计算表单位万元项目第3年第4年第5年第6年第7年第8年第9年绿色有机蔬菜、粮食（吨）112501406252250022500225002250022500销售收入056万元/吨630078751260012600126001260012600绿色有机食用菌（吨）8600107501720017200172001720017200销售收入12万元/吨860000107500017200001720000172000017200001720000绿色有机畜禽（吨）2500312550005000500050005000销售收入2万元/吨500062501000010000100001000010000绿色有机水产品（吨）1500187530003000300030003000销售收入12万元/吨1800225036003600360036003600绿色有机禽蛋（吨）2531255050505050销售收入08万元/吨20254040404040绿色有机水果（吨）22502812545004500450045004500销售收入08万元/吨1800225036003600360036003600游客量（万人次）8101616161616收入（105元/人次）840105016801680168016801680总计2436000304500048720004872000487200048720004872000税率500500500500500500500营业税121800152250243600243600243600243600243600城市维护建设税1218152324362436243624362436教育费附加4263532985268526852685268526营业税金及附加127281159102254562254562254562254562254562表712销售收入、销售税金计附加计算表单位万元项目第10年第11年第12年第13年第14年第15年绿色有机蔬菜、粮食（吨）225002250022500225002250022500销售收入052万元/吨126001260012600126001260012600绿色有机食用菌（吨）172001720017200172001720017200销售收入1万元/吨172000017200001720000172000017200001720000绿色有机畜禽（吨）500050005000500050005000销售收入2万元/吨100001000010000100001000010000绿色有机水产品（吨）300030003000300030003000销售收入12万元/吨360036003600360036003600绿色有机禽蛋（吨）505050505050销售收入1万元/吨505050505050绿色有机水果（吨）450045004500450045004500销售收入06万元/吨360036003600360036003600游客量（万人次）161616161616收入（105元/人次）168016801680168016801680合计487200048720004872000487200048720004872000税率500500500500500500营业税243600243600243600243600243600243600城市维护建设税243624362436243624362436教育费附加852685268526852685268526营业税金及附加254562254562254562254562254562254562注第一年、第二年为建设期不列表。城市维护建设税按营业税额的1计。教育费附加按营业税额的35计。723总成本费用估算A工资及福利该项目费用按职工总数乘以年工资及福利费指标，工资乘以养老保险、失业保险、医疗保险和住房基金指标，两项合并计算构成。按18000元/人年估列，职工总数400人。B折旧及摊折旧与摊销采用平均年限法,建筑物折旧按年限25年,机械设备折旧年限13年,残值率按5计，递延资产摊销按10年计算。详见表721、722。表721固定资产折旧及无形和递延资产摊销估算表单位万元项目折旧年限第1年第2年第3年第4年第5年第6年第7年建筑工程25原值66906690669066906690折旧费26762676267626762676净值642246154858872561965352设备13原值71707170717071707170折旧费5515455154551545515455154净值66184660669455154496386441232其它资产30原值9970099700997009970099700折旧费332333332333332333332333332333净值96376679305334897300186406688308335无形、递延资产10原值4742647426474264742647426摊销费4742647426474264742647426净值42683437940833198228455623713固定资产合计163000折旧费897379897379897379897379897379净值1540262114505242136078631271048411813105表722固定资产折旧及无形和递延资产摊销估算表单位万元项目第8年第9年第10年第11年第12年第13年第14年第15年建筑工程原值66906690669066906690669066906690折旧费26762676267626762676267626762676净值508444816845492428164014374643478832112设备原值71707170717071707170717071707170折旧费5515455154551545515455154551545515455154净值3860783309242757722061616546211030855154000其它资产原值9970099700997009970099700997009970099700折旧费332333332333332333332333332333332333332333332333净值7976002764366973113366979003664667631433759820045649671无形、递延资产原值4742647426474264742647426摊销费4742647426474264742647426净值18970414227894852474260固定资产合计折旧费897379897379897379897379897379563555563555563555净值1091572610018347912096882235897326216762655619915635550C修理及道路维护费该项费用估算方法按占固定资产原值得比率和道路维护费用估列，本项目按28万元/年计列。D其它管理费用其它管理费用为景区日常管理所发生的办公费、差旅费、日常维护、旅游宣传等相关费用