某工程材料管理总流程(doc 18)

中管网通用业频道HTTP/MADE21ASKCOM中管网通用业频道HTTP/MADE21ASKCOM第1页、共18页材料管理总流程一、编制目的为了规范材料采购、出入库、盘库及材料结算的操作程序，提高材料管理工作人员的业务水平，杜绝损害企业利益的现象发生，达到有效控制材料采购质量和合理使用材料采购资金，确保材料正常供应，保障工程建设顺利进行，特制定本流程。二、材料供应预案（一）在工程项目开工前，为了确定合理的材料供应方式，达到控制采购成本，降低工程造价的目的，由材供部编制材料供应预案。（二）材料供应预案的内容1、工程结构形式、总建筑面积及暂估造价。2、材料市场价与信息指导价的比较。3、甲供材料或施工单位自购材料的利弊分析。4、预计施工单位工程总造价的让利幅度。5、材供部建议的材供方式。6、草拟的甲供材料或施工单位自购材料的材料供应协议。7、与材料供应预案有关联的其它内容。三、材料供应方式的确定材供部牵头财务部、计划部、稽核技术部、工程部等相关部门，由分管领导主持，对材料供应预案进行讨论、确定材料供应方式并会签。四、与施工单位签订材料供应协议（一）材料供应方式确定后，材供部草拟材料供应协议，材供部牵头财务部、稽核技术部、工程部及相关部门，由分管领导主持，讨论材料供应协议的条款，并将讨论稿送律师审核。材供部根据律师审核意见初定协议文本并牵头财务部、稽核技术部、工程部及相关部门，由分管领导主持讨论、确定协议文本并会签。（二）乙方签订材供协议的当事人应为该单位法定代表人，或持有法定代表人签署的授权委托书。（三）签订材料供应协议时应与乙方力争达成一致的特殊事项有1、甲供土建、水电材料，乙方不向甲方收取保管费；2、设备安装的系统调试费、试车费及其他系统调试费、试车费，乙方不向甲方收取费用；3、乙方领用甲供材料的总量超过结算消耗总量，超出部分数量的价格均按项目所在地工程造价管理处发布的信息指导价结算，若该材料预算价大于信中管网通用业频道HTTP/MADE21ASKCOM中管网通用业频道HTTP/MADE21ASKCOM第2页、共18页息指导价则按预算价结算，对既无信息指导价又无预算价的材料的价格按甲方采购价加10的材料采购管理费用进行结算。4、乙方领用甲供材料总量低于结算消耗总量，节余材料均按甲方采购价计算，若甲方采购价高于预算价，则按预算价结算。5、部分甲供材料如涂料、油漆、勾缝剂等原则上不存在节余，若出现节余则按实际领用量结算。6、材供部根据材料预算台帐及经工程部初审、稽核技术部复审的施工单位要料计划申请单采购、供应材料。在施工过程中，如该阶段供应的材料数量超过材料预算台帐的数量，应及时查明原因，并将超过部分材料的费用在本阶段工程款支付中予以扣除。（四）材料供应协议的基本内容包括1、甲乙双方材料的供应范围；2、乙方提供经监理和甲方工程部审批的总材料预算清单及月度要料计划；3、领发料及材料进场验收的程序；4、确定定额缺项材料及乙方自购材料价格结算的依据；5、确定乙方超领或节余材料价格结算的方式；6、其他约定事项乙方不得将甲供材运离工地、有复试要求的材料由乙方按批次提供复试报告等。（五）材供协议一式三份，一份交乙方，一份交材料会计，材供部留存一份，工程结束后整理归档；工程完工前，若其他部门因工作需要，须调用或借阅材供协议，由该部门经理批准后，到材供部办理调用或借阅材供协议申请单，由材供部经理初审、办公室复审，分管领导批准后，由材供部提供复印件；如属公司的重要机密材供协议，材供部应建议办公室提请总经理批准。五、采购流程（一）进行材料询价及市场调研1、材供部对各项材料进行询价及市场调研，每一种材料的价格至少需有三家供应商提供，并将调研情况编入材料询价及市场调研汇总台帐,并绘制主要材料价格走势图，为材料竞价及供货商的选择提供参考依据。台帐及价格走势图一式三份，一份交分管领导，一份交稽核技术部，一份材供部留存。2、对于每一批采购的钢材，由材供部内勤按加权平均数方法分别计算出该批钢材的采购价与信息指导价，并绘制价格走势图。（二）编制项目工程用材汇总台帐1、据建筑施工图，由稽核技术部编制预算造价分析台帐，并将甲供材料用量汇总表、甲供材料价格对比分析表及甲供材料分阶段用量明细表提供给材供部，中管网通用业频道HTTP/MADE21ASKCOM中管网通用业频道HTTP/MADE21ASKCOM第3页、共18页由材供部编制项目工程用材汇总台帐及各类材料采购供应时间计划表，作为材料采购总量、施工队材料发放控制及采购资金安排的依据。在工程施工过程中若有设计及施工变更，材供部根据稽核技术部的通知及时调整材料采购。并参与计划部牵头财务部、营销部、拓展部、稽核技术部、工程部、材供部、基础部等相关部门，由分管领导主持召开的会议，结合开发大纲的要求，讨论确定项目建设进度目标并会签，会签单原件由计划部存档，复印件分发分管领导和相关部门并签收。2、工程施工过程中，如某种材料要料总量超过材料供应台帐中该材料的总量时，由稽核技术部对该材料超过预算部分的数量进行核定；对于钢材，由材供部对超过预算部分的数量进行初审，并由稽核技术部复核。以上核定均需填写会签单，作为是否继续供应的依据，核定的清单作为会签单的附件。3、材供部对施工单位按合同约定要求提供的钢筋翻样单进行审核，并由稽核技术部复核，复核后的数量作为合同付款及钢筋采购供应的依据。如该阶段钢筋供应的数量超过审核后的数量，超过部分钢筋的费用在本阶段工程款支付中予以扣除。4、在施工图设计过程中，若须提前提供设备的型号，由计划部牵头稽核技术部、工程部与材供部讨论、确定设备型号，并填写设备选型会签单，供材供部作为采购依据。5、施工设计图纸中已标注型号的设备，则由计划部牵头稽核技术部、工程部与材供部讨论施工图中已标注型号设备的可行性，确定设备型号并填写设备选型会签单，作为材供部采购的依据。（三）发布征集工程项目建筑材料及设备供应商启事前的准备工作1、编写报价文件，报价文件应介绍工程概况、工程材料总用量、材料的质量标准及技术要求、供货单位自报单价或根据信息指导价下浮的比例及付款方式。2、编制项目材料报价表，报价表应注明主要元器件、配件的规格、品牌要求等，并注明报价是一次性最低报价。3、报价文件应密封，在规定的报价截止日期前送达稽核技术部。（四）发布征集建筑材料及设备供应商的启事1、根据计划部编写的拟建工程项目情况简介，编制征集工程项目建筑材料及设备供应商启事的初稿，并交营销部进行广告策划设计及办理登报事宜。2、发布的目的通过发布征集建筑材料及设备供应商的启事，让有意参与报价的单位在材料设备供应的质量、服务等方面进行公开有序的竞争，从而达到甲方优选材料设备供应商的目的；中管网通用业频道HTTP/MADE21ASKCOM中管网通用业频道HTTP/MADE21ASKCOM第4页、共18页3、启事发布的内容报价材料的规格、品种及设备的类型和来人、来函、来电及EMAIL等联系方式；4、启事发布的渠道可在互联网发布或报纸上刊登启事，长期合作单位及特种材料设备设施的供应商可电话联系或发邮政特快专递函或发EMAIL的方式。（五）建筑材料及设备供应商启事发布后的操作程序1、参与报价的供应商前来咨询，材供部接待人员必须将前来咨询的单位和联系人填入项目材料供应商来访登记表，并发放报价资料。2、材料及设备供应商须将材料报价文件密封，并加盖单位公章交稽核技术部内勤保存，稽核技术部经办人及部门经理共同签收，并发放签收回单一份给报价单位，另一份由稽核技术部内勤留存。在规定拆封报价书前，任何人无权拆封。3、在报价截止日期当日，材供部内勤应将前来咨询的材料及设备供应商进行分类汇总,稽核技术部内勤应将参与报价的材料及设备供应商进行汇总,并由材供部及稽核技术部内勤共同编制材料及设备供应商咨询和报价情况汇总表,经双方部门经理复核后，报送分管领导一份,稽核技术部及材供部各留一份。4、根据材料及设备供应商咨询和报价情况汇总表，如发现前来咨询的材料及设备供应商未参加报价或某些材料品种的报价书未达三家，由材供部电话联系或发邮政特快专递，邀请相关材料供应商前来报价，报价资料应按要求密封。5、若某些紧俏材料的供应商不参与报价，材供部电话联系或发邮政特快专递邀请其前来，进行初步洽谈，并将洽谈结果填入材料及设备供货商报价拆封汇总台帐。6、稽核技术部及材供部内勤共同拆封报价书，报价书拆封前，应与材料及设备供应商咨询和报价情况汇总表核对，若发现报价文件缺失，应追查原因。并于报价书拆封当日编制供应商材料报价拆封汇总台帐，汇总台帐由供应商材料报价拆封汇总表、材料报价价格明细表组成。稽核技术部及材供部经理将此汇总台帐与材料及设备供应商咨询和报价情况汇总表和报价文件核对无误后，由双方部门内勤和经理共同签字确认。材料及设备供应商的报价文件原件保留在稽核技术部，材供部可查阅。7、材料及设备供应商报价拆封汇总台帐以当天拆封内容为准,该台帐和材料及设备供应商咨询和报价情况汇总表一式三份,盖公章骑缝章,报分管领导一份,稽核技术部及材供部各留存一份。因特殊情况需供应商第二次报价的须书面报经分管领导及总经理同意。新增加的报价内容须手写填报进材料及设备供应商报价拆封汇总台帐，同时修改电子文件。中管网通用业频道HTTP/MADE21ASKCOM中管网通用业频道HTTP/MADE21ASKCOM第5页、共18页8、材料报价拆封汇总后二日内，材供部牵头稽核技术部、工程部及相关部门，由分管领导主持，对材料报价拆封汇总表中的各供应商进行初步评定，并填写材料供应商报价文件初步评定意见会签单，为实地考察及洽谈提供依据。9、材料及设备供应商报价文件拆封评定并进行实地考察后，由材供部通知供应商进行洽谈。（六）专项竞价材料及设备的采购1、在征集材料及设备供应商启事发布后，根据工程涉及的材料及前来登记的各种材料供应商情况，材供部牵头稽核技术部、计划部、工程部等相关部门，由分管领导主持，讨论确定需进行专项竞价的材料及设备并会签，报总经理审批。2、塑钢及铝合金门窗、进户门、防火门、卷帘门、车库门、防盗门、威卢克斯窗、阳台及空调栏杆、电梯、消防设施、电箱电柜、水泵、通风设备、中央空调、安保设备等，根据工程项目的施工进度，在采购前，由计划部提供设备的技术参数要求，材供部编制专项竞价文件交稽核技术部，由稽核技术部牵头计划部、工程部等相关部门进行审核并会签，报分管领导和总经理审批后，材供部通知各供货单位进行竞价，供货单位将竞价文件密封后交稽核技术部内勤保存。专项竞价文件的拆封流程同材料及设备供应商报价文件的拆封流程。3、对于铝合金门窗，由材供部根据经计划部、总工及稽核技术部审定的门窗表编制铝合金门窗数量台帐及门窗报价统一标准，并将该台帐及报价统一标准交稽核技术部审核，审核的结果作为门窗单位报价的依据。4、铝合金门窗供应安装单位确定后，根据现场施工进度，由门窗供应安装单位结合经计划部、总工及稽核技术部审定的门窗表及变更到现场进行实量并编制门窗翻样单交工程部。工程部将门窗翻样单复印后分送计划部、稽核技术部、材供部。上述部门对翻样单中的门窗使用功能和数量等进行审核，并由工程部牵头上述部门，根据各部门审核情况，对门窗供应安装单位编制的门窗翻样单中的门窗使用功能的合理性和数量的准确性进行讨论、确定并会签，报分管领导和总经理审批后，作为门窗供应安装单位制作的依据。门窗翻样单及会签单由工程部及稽核技术部各留一份。（七）不进行专项竞价的材料采购根据工程进度，某些材料如外墙涂料、勾缝剂、古陶砖、石材、宝瓶栏杆等在使用前，由材供部根据需采购的数量、规格及技术要求编制报价表，并根据材料及设备供应商名录，通知供应商进行报价并洽谈，根据洽谈情况编制材料报价情况对比表报分管领导共同初定供货单位，报总经理审批会签。中管网通用业频道HTTP/MADE21ASKCOM中管网通用业频道HTTP/MADE21ASKCOM第6页、共18页（八）与报价单位的洽谈及实地考察1、材供部牵头稽核技术部及相关部门，由分管领导带领，对报价单位进行实地考察与洽谈。2、实地考察及洽谈的内容有（1）报价单位的产品、规格、性能、质量标准、测试报告等详细资料；（2）报价单位的产品抽样检查是否达到相关质量标准；（3）报价单位的生产能力及生产规模是否达到要求；（4）报价单位的运输、资信、社会信誉等其他能力；（5）报价单位质量管理体系的情况；（6）报价单位的财力、价格优惠及售后服务等情况。3、考察结束后,材供部牵头参加考察的部门共同讨论、分析实地考察及洽谈的情况并作出书面考察报告。材供部会同稽核技术部编制材料报价情况对比表，报分管领导共同初定两至三家供货单位。材供部牵头稽核技术部，由分管领导主持，对初定的供货单位分别进行再次洽谈，根据洽谈情况编制第二次材料报价情况对比表并初定供货单位及采购价格，报总经理审批会签。（九）签订采购合同1、供货商确定后，材供部草拟材料或设备采购合同，分送财务部、稽核技术部、工程部等相关部门进行流转审核，各部门在流转单上签署审核意见后返还材供部进行汇总，材供部对合同进行初步修改。材供部牵头财务部、稽核技术部等相关部门根据汇总修改意见讨论确定采购合同条款。若材料采购金额超过10万元或累计金额超过10万元的采购合同以及特殊材料及设备的采购合同均须送律师审核。根据律师审核意见，材供部牵头财务部、稽核技术部等相关部门讨论确定合同条款并会签，若有材料实样应封存在稽核技术部，并在会签单上注明封样。材供部根据会签单确定的合同条款整理合同文本并交稽核技术部审核后附考察报告、材料报价情况对比表、初定供应商会签单、采购合同的流转单及会签单报领导审阅签字。2、供货单位签订合同的当事人，应为该单位法定代表人，或持有法定代表人签署的授权委托书。3、采购合同文本的内容应包括（1）型号、规格、数量、单价、总价。（2）在供货过程中若出现材料市场价格下浮或有其他供货商的价格低于采购合同的价格，则要求供货商及时调低材料价格。（3）质量等级、包装要求、质量验收标准。（4）PVC、UPVC、PPR、电线电缆、铝合金制品、铁艺、勾缝剂、外装饰材中管网通用业频道HTTP/MADE21ASKCOM中管网通用业频道HTTP/MADE21ASKCOM第7页、共18页料及特殊或重要材料实样封存，由稽核技术部保管，作为材料质量验收的标准。（5）交货时间、地点、运输方式。（6）货款结算方式按月、隔月、按批量、按施工进度、按货款比例以及其它结算方式；质量保证金的留存方式及比例。（7）若采购材料按月结算货款的，则每月25日作为当月采购材料结算的截至日期，25日之后采购的材料纳入次月进行结算；每月30日前供应商未将采购材料的发票送达材供部，则当月供应商所供材料结算款推迟到次月25日一并结算。（8）需要在货源处进行验证的材料，应在采购合同中注明。（9）质保资料的提供。（10）违约责任的解决方法。（11）涉及专利授权的材料须持有授权或推广证书；若供应商供应的材料因侵犯第三人专利权所产生所有法律后果均由供应商自负。4、材料或设备的购销合同若涉及安装的应由材供部和工程部共同签订，若因工作需要，工程部可留置一份购销合同的复印件。5、采购合同一式四份，一份交乙方，办公室、材供部及材料会计各留一份，工程结束后整理归档。工程完工前若其他部门因工作需要，须调用或借阅采购合同，经该部门经理批准后，到材供部办理调用或借阅采购合同申请单，材供部经理初审、办公室复审，分管领导批准后，材供部提供复印件。如属公司重要机密的采购合同，材供部应建议办公室报请总经理批准。（十）供货商的供货、结算、付款方式1、供货合同签订后，在材料或设备进场前，材供部应组织相关人员到生产单位进行产品的跟踪检查，以避免进场材料或设备不符合质量要求而影响工程进度。2、除特殊情况外供货商必须将材料及时送到材供部指定的地点，由施工单位专职材料员在供货商的送货单上确认实收数量并签名，供货商的送货单应一式三份，供货方、施工单位、材供部各留一份。3、每月25日，材供部对采购的材料与供货商结算一次，结算时供货商将发票及送货单交材供部经办人审核签字后，由材供部内勤复审，统一填写收料单，对于同品种、同规格、同价格的材料，可合并填写收料单，但对于钢材应分次分批填写收料单；对于不同采购单位的材料应分开填写收料单，收料单上须注明发票号码，同时登记材料数量明细账，并将送货单、收料单及材料发票交材料会计审核。中管网通用业频道HTTP/MADE21ASKCOM中管网通用业频道HTTP/MADE21ASKCOM第8页、共18页4、对于材料发票与运输发票分开的材料，如钢材、水泥等，材供部内勤应建立材料采购合同与实际采购情况一览表的台帐，由经办人审核，部门经理审批后交材料会计复审。该台帐材供部留一份，材料会计留一份。5、材供部内勤必须严格按材料品种分类汇总目录的材料名称填写收料单，未列入材料品种分类汇总目录的材料名称及有含糊的材料名称，须和材料会计进行统一，双方同时将该材料名称补充进材料品种分类汇总目录后，材供部内勤方可填写收料单。6、原则上，主要材料按监理及甲方工程部审定的月度要料计划的90作为材供部采购、供应的依据。材供部内勤将要料计划每月装订成册，待工程总结算后销毁。7、材供部内勤每月应对当月采购的材料数量与发出的材料数量进行核对，若发现采购的材料数量大于发出的材料数量，产生采购材料压库或材料亏损，则要分析是否因计划审批的数量超过实际施工的用量、少开或漏开材料出库单、虚开或多开材料发票等原因引起；若发现采购的材料数量少于发出的材料数量，则要分析是否因多开材料出库单、漏开或少开材料发票等原因引起，并将分析情况报部门经理，必要时材供部经理将分析情况上报分管领导或总经理。8、根据采购合同所签订的付款方式及当月采购的材料数量，材供部各经办人在每月30前，将当月采购材料的金额及付款情况与内勤核对。核对无误后，召开部门会议，讨论当月材料用款安排计划，讨论后，内勤填写月材料采购及付款、欠款台帐，经部门经理审核签字后，内勤交材料会计复核签字，并由材供部经理报分管领导签字后报总经理最终审批。材供部内勤根据总经理审批的月材料采购及付款、欠款台帐及用款申请单，到财务部办理支票领用手续，并将支票及月材料采购及付款、欠款台帐送材料会计处登记。9、对于钢材的采购，根据现场施工进度，采购经办人结合要料计划，列出采购钢材的数量，询价后材供部内勤编制钢材计划进货数量、金额及比价一览表，采购经办人及部门经理签字后报分管领导及总经理确定钢材供应商、进货数量及金额，会签后办理用款申请单。10、每一批钢材采购结束，发票应及时清理，包括钢材发票、运输发票及吊装费发票，或运输费与吊装费合开一张发票，发票总金额应与材料采购合同与实际采购情况一览表中的本次实际采购情况的金额相符。11、材供部内勤每月根据采购合同及每批的付款支票登记月材料采购及付款、欠款台帐，经部门经理审核后与材料会计核对。12、甲方分包的特项工程的阶段性结算付款流程中管网通用业频道HTTP/MADE21ASKCOM中管网通用业频道HTTP/MADE21ASKCOM第9页、共18页（1）甲方分包的特项工程项目有塑钢及铝合金门窗、进户门、防火门、卷帘门、车库门、防盗门、威卢克斯窗、阳台及空调栏杆、电梯、消防设施、电箱电柜、水泵、通风设备、中央空调、安保设备等（2）甲方分包的特项工程项目施工前，材供部牵头稽核技术部、工程部、监理单位、供货及安装单位，由分管领导主持，召开协调会议，熟悉各方参与施工的人员，同时讨论、部署供货及安装单位在施工前需做的准备工作及施工中的控制、协调等事项。材供部对进场的材料数量质量负责验收，工程部对材料质量进行监督，稽核技术部对材料质量进行抽查。工程部、稽核技术部若发现材料质量有问题，应填写工作联系单通知材供部及时处理，并报材供部及工程部的分管领导各一份。工程部对安装进度及质量全面负责。（3）根据甲方分包的特项工程的合同要求，在工程施工过程中阶段性结算付款前，由工程部根据现场实际施工状况及变更资料，牵头稽核技术部、材供部、安装单位和现场监理工程师进行工程量及质量验收，并填写工程量及质量验收会签单。（4）阶段性施工结束，由工程部根据现场实际施工状况及变更资料，牵头稽核技术部、材供部、安装单位和现场监理工程师进行现场实点实量，所有参加人员在实点实量清单及变更资料上签字认可后，交稽核技术部结算审核人，编制甲方分包的特项工程项目阶段性材料、设备实点实量汇总表，经稽核技术部经理签字认可后，交材料会计及材供部内勤作为甲方分包的特项工程阶段性结算依据。现场实点实量清单应作为汇总表的附件。（5）材料会计根据合同价格及稽核技术部提供的甲方分包的特项工程项目阶段性材料、设备实点实量汇总表，编制阶段性材料金额数量结算核对表，由材供部内勤及经理审核后交稽核技术部经理复核。（6）根据工程量及质量验收会签单、实点实量汇总表、材料金额数量结算核对表，材供部牵头工程部、稽核技术部，由分管领导主持，讨论本阶段付款事项并报总经理审批后会签。（7）材供部根据付款事项会签单通知供货及安装单位开具相应金额的发票，发票经工程部经办人及经理签字后，由材供部内勤交材料会计登记月材料采购及付款、欠款情况台账并在发票上签字后，材供部方可报分管领导及总经理审批并到财务部办理付款申请单及支票领用手续。（8）设备安装的付款根据合同及施工进度，由工程部牵头稽核技术部与材供部及设备安装单位共同验收设备安装进度及质量；验收合格后，中管网通用业频道HTTP/MADE21ASKCOM中管网通用业频道HTTP/MADE21ASKCOM第10页、共18页工程部填写设备验收付款事项会签单。工程部根据设备验收付款事项会签单通知设备安装单位开具相应金额的发票，发票经工程部经手人及经理签字后，由工程部内勤交材料会计和材供部内勤登记月材料采购及付款、欠款情况台账并在发票上签字后，工程部方可报分管领导及总经理审批并到财务部办理付款申请单及支票领用手续。六、材料会计记账流程（一）材料采购入库1、每月25日作为当月采购材料结算的截至日期，25日之后采购的材料纳入次月进行结算。每月30日之前，供应商将当月采购材料的送货单交材供部经办人及经理审核，审核无误后经办人通知供应商开具发票，由材供部内勤统一填写收料单，收料单须注明发票号码，同时登记材料数量明细账，材供部须在次月2日前（含2日）将送货单、收料单及材料发票交材料会计，每月30日前供应商未将发票送达材供部，当月供应商所供材料结算款推迟到次月25日一并结算。2、材供部内勤必须严格按材料品种分类汇总目录的材料名称填写收料单中的材料名称，未列入材料品种分类汇总目录的材料名称及有含糊的材料名称，须和材料会计统一材料名称后将该材料名称同时补充进材料品种分类汇总目录。3、材供部向各部门提供公司内部用材要料申请单，由用材部门经办人填写申请单并经部门经理审核后交稽核技术部经理复核，并报分管领导审批，材供部根据审批后的数量进行供应。在供应过程中如存在材料申报的数量与实际需用量有严重出入、材料的使用部位与事实不符等情况，材供部应立即向分管领导汇报并查明原因。单项工程施工结束后，内部用材部门应提供用材结算清单经工程部初审后报稽核技术部复审。4、公司内部用材分需开具收料单和出库单的材料及不需开具收料单和出库单的材料。不需开具收料单和出库单的材料分工程类、维修类及其他类，材料名称详见材料品种分类汇总目录。凡用于工程施工过程中的材料均属工程类，工程结束后用于维修的材料均属维修类，除工程类和维修类外的材料均记入其他类。5、内部用材的部门有公司、金达基础公司、金桥市场及物业公司，按各自所用的材料分别开具材料发票或进行内部转账。6、公司内部用材的登账方式（1）对于需开具收料单和出库单的材料，材供部经办人应将送货单或领用票据及送货单汇总表交领用部门经办人、经理签收。材料发票应有材供部中管网通用业频道HTTP/MADE21ASKCOM中管网通用业频道HTTP/MADE21ASKCOM第11页、共18页经办人、经理及分管领导签字。若有送货单汇总表，则发票的金额应与送货单汇总表的金额相符。材供部内勤将审批手续完备的“公司内部用材要料申请单”、送货单或领用票据、送货单汇总表、收料单及材料发票交材料会计审核，核对无误后材供部内勤登记材料数量明细账，材料会计登记材料数量金额明细账，并由材料会计将公司内部用材要料申请单、送货单或领用票据及送货单汇总表复印件对应装订成册。若有送货单汇总表，则送货单汇总表原件随同材料发票交财务部入帐。原则上经审批的公司内部用材要料申请单上的材料数量应与送货单或领用票据上的数量相一致。公司内部用材要料申请单、送货单或领用票据及送货单汇总表复印件由材料会计保存，期限为工程结算结束后一年。（2）对于不需开具收料单和出库单的零星材料，材供部经办人在送货单或领用票据及送货单汇总表上签字后交要料部门经办人、经理签字，材料发票应由材供部经办人、经理、要料部门经理及分管领导签字。若有送货单汇总表，则发票的金额应与送货单汇总表的金额相符。材供部内勤填写零星用材支出核算单及费用报销单，并将审批手续完备的公司内部用材要料申请单、送货单或领用票据、送货单汇总表及材料发票交材料会计审核，核对无误后，根据费用报销单及零星用材支出核算单由材供部内勤登记零星用材采购领用数量明细帐、材料会计登记零星用材采购领用数量金额明细帐。材料会计将公司内部用材要料申请单、送货单或领用票据及送货单汇总表复印件对应装订成册。若有送货单汇总表，则送货单汇总表原件随同材料发票交财务部入帐。原则上经审批的公司内部用材要料申请单上的材料数量应与送货单或领用票据上的数量相一致。公司内部用材要料申请单、送货单或领用票据及送货单汇总表复印件由材料会计保存，期限为工程结算结束一年后，由材料会计会同材供部清理销毁。7、甲方分包的特项工程项目材料及设备由材供部内勤开具收料单、出库单，并交材料会计复核登帐，若收料单中无发票，须按暂估入帐的方式登记入帐，材料出库单由工程部或相关使用部门的经办人及经理共同签字。8、材料会计每月根据采购合同及材供部提供的付款支票编制月材料采购及付款、欠款台帐，与材供部内勤核对无误后交财务部经理审核。每年12月25日材料会计编制年累计采购材料及付款、欠款台帐，与材供部内勤核对无误后交财务部经理审核。9、材料会计对送货单、收料单及发票审核无误后登记材料数量金额明细账，并将收料单及送货单分别装订成册，送货单保存期限为工程结算结束一年后，中管网通用业频道HTTP/MADE21ASKCOM中管网通用业频道HTTP/MADE21ASKCOM第12页、共18页由材料会计会同材供部清理销毁。10、每月30日前，对于已入库并领用但发票未到的材料，材供部内勤应按暂估价填制材料收料单，进行材料暂估入账，同时交材料会计入账。于下月初材供部内勤将暂估材料填制红字收料单，进行暂估材料的冲账，并交材料会计冲销入账。11、对于材料会计帐面出现溢余红字的材料，按以下情况处理（1）实际采购数量小于出库数量的材料，每月28日前，由材料会计填写红字出库单，报财务部及材供部经理共同签字认可。（2）由于供应商少开、漏开发票的材料，年终由材料会计填写收料单，报财务部及材供部经理共同签字认可。12、每月10日前，材料会计与材供部内勤将上月材料采购数量进行核对，材料会计与财务部将上月材料采购金额进行核对，若有不符，需查明原因，并书面报告部门经理及分管领导。13、每月5日前，材料会计编制上月采购材料数量金额汇总表；每年12月25日作为当年采购材料结算的截至日期，并于次年1月5日前编制年度采购材料数量金额汇总表；工程项目完工一周内，材料会计编制项目完工采购材料数量金额汇总表。14、每年年底与材供部内勤核对本年度采购材料总数量，与财务部核对本年度采购材料总金额。15、根据材供部采购材料的数量、金额及常州工程造价信息每月发布的“建筑工程材料预算指导价”，材料会计每月编制月主要材料采购价格对比分析月报表、单项材料采购价格对比分析月报表；年终编制项目主要材料采购价格对比分析汇总年报表、单项材料采购价格对比分析汇总年报表；项目完工后编制项目主要材料采购价格对比分析汇总表、单项材料采购价格对比分析汇总表。上述报表报分管领导及总经理审阅签字，原件由材料会计留存、复印件送材供部一份。每月中旬、年终及项目完工后，材供部牵头材料会计、稽核技术部，由分管领导主持召开材料采购价格分析会议，对材料的采购价格进行分析为采购提供参考依据。（二）材料领用出库1、材供部内勤根据施工单位签字的供货单位的送货单、领用票据等实际领用数开具材料出库单，出库单一式叁联，第一联交施工单位作为结算凭证，第二联交材料会计作为记账凭证，第三联材供部存查。此出库单须由材供部内勤及施工单位材料员签字认可，并经材料会计审核。2、对于装饰材料，施工方从甲方材供部分次分批领取，每一次领料均要写明领中管网通用业频道HTTP/MADE21ASKCOM中管网通用业频道HTTP/MADE21ASKCOM第13页、共18页用材料的名称、规格、数量、领用日期及使用部位等。每月25日，由材供部内勤汇总，开具出库单。领料原始记录保存在材供部内勤处，每月装订成册，待工程总结算结束一年后，材料会计会同材供部清理销毁。3、内部用材应由用材部门填写要料申请单，由该部门经办人和经理签字后交稽核技术部审核，并由要料部门经理报分管领导批准后，由材供部根据审批数量按实供应，并开具材料出库单。4、项目单项工程结束后，施工单位必须在施工合同及其附件约定的时间内与材供部结清所有领用材料的数量并确认签字。在施工过程中因工程变更等原因造成的部分材料节余或更换，经工程部经理和材供部经理协商达成一致意见并报分管领导审批同意后，由材供部经理会同材供部内勤将退回的材料实物入库，对于已开具出库单的退回材料，材供部内勤应红字填写材料出库单，并登记材料数量明细账进行领用冲销，同时将红字出库单交材料会计登账。5、内部用材部门单项工程施工结束后应提供用材结算清单，由公司监理部门初审并经稽核技术部审定。若有剩余材料，内部用材部门应及时将实物退回材供部，由材供部内勤用红字填写材料出库单，并登记材料数量明细账进行领用冲销，同时将红字出库单交材料会计登账。6、材供部内勤根据出库单登记材料数量明细账；材料会计根据出库单登记材料数量、金额明细账，并将出库单装订成册。7、材料会计于每月5日前编制上月材料出库领用数量金额汇总表交财务部登记材料金额账。8、每月10日前，材料会计与材供部内勤将上月发生的材料领用数量进行核对；材料会计与财务部将上月发生的材料领用金额进行核对，若有不符，需查明原因，并书面报告涉及部门的经理及分管领导。9、原则上主要材料按甲方工程部审定的月度要料计划的90作为材供部采购的依据，供应给施工单位；每月中旬由材供部内勤编制上月施工单位主要材料计划要料与实际领用数量对比表，经经理审核后报材料会计。10、每月5日前，材料会计编制上月领用材料数量金额汇总表及各单位月领用材料数量金额汇总表；每年12月25日作为当年领用材料结算的截至日期，并于次年1月5日前编制年度领用材料数量金额汇总表及各单位年度领用材料数量金额汇总表；工程项目完工一周内，材料会计编制项目完工领用材料数量金额汇总表及各单位项目完工领用材料数量金额汇总表。七、材料盘库流程1、每年12月25日材供部对仓库中的库存材料进行清理。1月上旬材供部内勤列出实有材料的品种及数量实物盘点清单、1月中旬材料会计编制上年末账面结存材中管网通用业频道HTTP/MADE21ASKCOM中管网通用业频道HTTP/MADE21ASKCOM第14页、共18页料数量金额明细汇总表。2、财务部牵头材料会计、材供部，对材供部提供的材料实物盘点清单进行实地复核，参加盘点的人员应在材料实物盘点复核清单上签字认可。3、材料会计对材料实物盘点复核清单及账面结存材料数量进行核对后编制材料盘盈盘亏数量汇总表，交材供部内勤及经理复核签字。4、材料会计牵头材供部，由财务部经理主持，根据盘盈盘亏材料数量汇总表，结合同期市场同类材料价格，讨论确定盘盈材料的入库单价，并填写会签单报分管领导审核，总经理审批。5、材料会计编制库存材料盘点情况报告，报告应含有下列内容（1）盘库的时间、地点、参加的人员。（2）复核后的材料实物盘点清单、材料会计编制的库存材料数量金额汇总表、材料盘盈盘亏总金额。（3）分析盈亏产生的原因。（4）进行账务处理的意见等。6、材料会计将库存材料盘点分析报告书报送财务部、分管领导审核后，报总经理审批。7、在年终盘库过程中若出现帐面有红字而无材料实物的情况发生，由材料会计填写红字出库单，由材供部内勤作为领物人签字、材料会计作为发物人签字，并由材供部经理审核签字。8、财务部经理负责监督材料会计根据盘盈材料入库单价会签单，填制盘盈材料收料单，收料单须经材供部内勤审核并经材供经理签字认可后，材料会计才能根据收料单登记材料数量金额明细账，同时通知材供部内勤登记材料数量明细账。9、盘库中若有材料盘亏，如果是合理的材料损耗造成的亏损，则进行正常的账务处理，反之，则应追究当事人责任。10、盘库调账结束后，材料会计应将所有盘库资料装订成册妥善保管，待下一年度的盘库调账结束后会同材供部清理销毁。八、完工项目材料结算流程（一）与施工单位的材料结算流程1、材料会计及材供部内勤各自编制施工单位领用材料数量汇总表，并进行核对无误后，双方共同签字认可。在工程项目竣前验收后一个月内，由材供部及材料会计与施工单位共同核对领用材料数量，双方签字确认领用材料数量汇总表。如施工单位不签字确认该汇总表,不予支付下一批工程款。经施工单位签字确认的领用材料数量汇总表由材料会计移交财务部。在结算审核工作全部结束前，材供部内勤及材料会计不得向结算审核人透露施工单位甲供材料中管网通用业频道HTTP/MADE21ASKCOM中管网通用业频道HTTP/MADE21ASKCOM第15页、共18页领用量；未经总经理同意，材供部内勤及材料会计不得将施工单位甲供材料领用量透露给任何人。2、工程主体结束一个月内,施工单位必须将钢筋翻样单报材供部审核。经双方初步核对后，施工单位必须在工程项目竣前验收后一个月内在钢筋翻样审核清单上签字确认,否则不予支付下一批工程款。3、稽核技术部结算审核人根据有资质的工程造价咨询机构审定的工程结算书，编制工程项目材料定额消耗量汇总表，并交部门经理初审签字，在公司另行组织相关人员审核后，方可与施工单位核对。经施工单位核对确认的定额消耗量汇总表，移交财务部。4、参加稽核技术部牵头相关部门并由分管领导主持的会议，讨论施工单位对工程量计算规则和定额套用有争议事项的解决方案。5、材料会计编制施工单位领用材料品名及规格的清单并与材供部核对无误后提供稽核技术部，由稽核技术部列出定额中缺项材料及对消耗量有争议的材料品名及规格的清单，经稽核技术部经理、分管领导和总经理审阅签字后交工程部，工程部牵头稽核技术部、材供部及施工单位进行现场实点实量，此实点实量应与施工单位在材料定额消耗量汇总表签字认可前进行。实点实量清单经所有参加人员签字认可后交稽核技术部结算审核人编制定额缺项材料及对消耗量有争议的材料实点实量汇总表，经部门经理及分管领导签字认可后与材料定额消耗量汇总表一并交财务部，现场实点实量清单作为汇总表的附件。6、特殊材料的结算方式（1）信息指导价中没有注明的材料，价格按实际采购价加上运输费、力资费、保管费等其他费用或按合同约定的结算方式。（2）水电材料中的辅材，根据实际领用数量与实点数量进行比较，如实际领用数量大于实点数量，按超供结算，价格按实际采购加上运输费、力资费、保管费等其他费用或按合同约定的结算方式，如实际领用数量小于实点数量，不能作为节余处理，则要进行原因分析。7、稽核技术部在内部套用定额未与施工单位核对前，初步分析出各项材料的定额套用量及预算单价，报分管领导审查；材供部牵头稽核技术部、工程部，由分管领导主持讨论甲供材料领用节余产生的原因，确定节余材料的结算处理办法并会签。8、财务部材料会计根据施工单位领用材料数量汇总表、材料定额消耗量汇总表、定额缺项材料及对消耗量有争议的材料实点实量汇总表和节余材料的结算处理办法会签意见编制超供或节余材料数量一览表。中管网通用业频道HTTP/MADE21ASKCOM中管网通用业频道HTTP/MADE21ASKCOM第16页、共18页9、工程项目中特殊材料的结算数量和价格及材料结算中的特殊事项，财务部牵头稽核技术部、工程部及材供部共同分析讨论提出结算初步意见报分管领导及总经理审批并填写材料结算特殊事项会签单，作为材料会计材料结算的依据。10、材料会计根据超供或节余材料数量一览表、材供协议及材料结算特殊事项会签单，编制超供或节余材料数量金额一览表，经部门经理审核签字后交财务部复审并签字。11、材料会计根据超供或节余材料数量金额一览表、材供协议及材料结算特殊事项会签单编制材料金额数量结算核对表，经部门经理审核后交材供部内勤及部门经理复核无误后由材料会计会同材供部与施工单位进行材料结算。在施工单位与材料会计、材供部对材料结算达成一致意见、但未签字前，财务部进行内部审计后，方可与施工单位签字。12、材料会计编制工程项目完工结算乙方消耗材料总金额汇总表，交材供部内勤及经理复核、报分管领导审定签字并经施工单位签字盖章后，报财务部作为完工项目总结算的依据。该汇总表一式四份，交施工单位一份，财务部、稽核技术部及材供部各一份。（二）钢筋翻样的审核及结算流程1、工程开工前，材供部由专人负责成立翻样小组，制订翻样计划，分派翻样任务，根据施工图进行钢筋草翻。各翻样人员翻样结束，将翻样单按房号进行分层及总量汇总后，交负责人统一安排互审，原则上不能对调审核，而应交叉进行。各审核人员将互审结果汇报负责人，由负责人负责建立钢筋翻样汇总台帐，经部门经理复核后，交稽核技术部抽查审核并编入预算造价分析台帐，作为甲供钢材总量控制的依据。2、材供部根据施工图进行钢筋草翻过程中如发现钢筋规格与级别可以进行优化、调整的，应及时联系计划部等相关部门讨论确定，并由计划部负责图纸的设计变更；材供部根据变更调整钢筋翻样汇总台帐中的钢筋用量，同时编制图纸优化前后的钢筋用量对比表。3、钢筋翻样的核对工程施工结束，材供部钢筋翻样人员根据竣工图、施工规范及稽核技术部提供的隐蔽签证等资料对乙方提供的钢筋翻样单进行内部审核。核对时，由材供部经理及主审人员与施工单位进行审核。双方核对后的翻样单由材供部主审人员及部门经理签字，经稽核技术部复核并报分管领导签字认可后由施工单位签字认可。审核后的钢筋翻样单原件留存在稽核技术部。（三）甲方分包的特项工程的结算流程中管网通用业频道HTTP/MADE21ASKCOM中管网通用业频道HTTP/MADE21ASKCOM第17页、共18页1、甲方分包的特项工程的项目有塑钢及铝合金门窗、进户门、防火门、卷帘门、车库门、防盗门、威卢克斯窗、阳台及空调栏杆、电梯、消防设施、电箱电柜、水泵、通风设备、中央空调、安保设备等内容。2、甲方分包的特项工程项目的材料设备结算前，由工程部牵头稽核技术部、材供部、安装单位和现场监理工程师，根据有关施工验收规范和合同约定的材料设备的型号、规格、品牌和封样等要求进行综合质量验收，并填写质量验收会签单。对于综合验收中出现的质量问题，在安装单位未整改或虽整改但未经公司和监理工程师复验