毕业论文-青海省中小企业融资困境及对策研究

湖南科技大学毕业设计（论文）题目青海省中小企业融资困境及对策研究作者学院商学院专业财务管理学号指导教师二一二年六月一日摘要随着经济的发展，中小企业的重要地位也越来越凸显，已成为我国经济发展的主力军、国民经济的支柱。如今融资难阻碍着中小企业的发展。本文通过对中小企业融资难这一现象的分析，从商业银行为中小企业提供融资业务为出发点，分析青海省中小企业融资的困境，分别从企业自身原因和商业银行原因两方面入手分析，在结合以上原因和青海省的融资环境特点上，提出了相应的缓解对策，同时借鉴国外商业银行的先进经验，改善青海省中小企业的融资困境。关键词中小企业，融资，商业银行ABSTRACTWITHTHEDEVELOPMENTOFECONOMY,SMALLANDMEDIUMSIZEDENTERPRISESIMPORTANTPOSITIONISBECOMINGMOREANDMORESERIOUS,SMALLANDMEDIUMSIZEDENTERPRISESHAVEALREADYBECOMETHEMAINFORCETHATOURCOUNTRYECONOMYGROWS,THEPILLAROFTHENATIONALECONOMY,NOWTHEFINANCINGISHINDERINGTHEDEVELOPMENTOFSMALLANDMEDIUMSIZEDENTERPRISESTHISARTICLETHROUGHTOTHESMALLANDMEDIUMSIZEDENTERPRISEFINANCINGDIFFICULTIESOFTHISPHENOMENONANALYSIS,FROMTHECOMMERCIALBANKSTOSMALLANDMEDIUMSIZEDENTERPRISESTOIMPROVEFINANCINGBUSINESSASASTARTINGPOINT,ANALYSISOFQINGHAIPROVINCESMALLANDMEDIUMSIZEDENTERPRISEFINANCINGDILEMMA,FROMTHEIROWNREASONSANDCAUSESAREANALYZEDFROMTWOASPECTSOFCOMMERCIALBANKS,INCOMBINATIONWITHTHEABOVEREASONSINQINGHAIPROVINCEANDTHEFINANCINGENVIRONMENTCHARACTERISTIC,PUTFORWARDTHECORRESPONDINGCOUNTERMEASURES,ATTHESAMETIME,THEADVANCEDEXPERIENCEOFFOREIGNCOMMERCIALBANKS,IMPROVETHEFINANCINGDIFFICULTIESOFSMALLANDMEDIUMSIZEDENTERPRISESINQINGHAIPROVINCEKEYWORDSMALLANDMEDIUMSIZEDENTERPRISES,FINANCING,COMMERCIALBANK目录第一章前言1第二章商业银行为中小企业提供融资概述221中小企业概述2211中小企业概况2212中小企业的融资特点2213中小企业对经济发展的重要性222商业银行为中小企业提供融资业务3221商业银行为中小企业提供融资业务概况3222青海省商业银行提供融资业务的状况4第三章青海省中小企业融资的困境631企业自身原因6311中小企业内部控制不完善6312未建立资信632商业银行原因7321内部政策制度不支持7322担心还贷风险高8323缺少创新金融产品8第四章案例分析青海平安青藏绒毛有限公司941企业简介942企业的发展状况943企业融资发展中存在的问题10第五章改进中小企业融资的对策1251完善中小企业自身发展12511加强中小企业内部管理机制12512大力引进人才资源12513提倡技术创新12514引导区域发展1252宏观政策支持中小企业融资12521商业银行内部政策制度的改进和完善12522加强信用评级标准13523创新金融产品13524借鉴国外商业银行的先进经验14第六章结论15参考文献16致谢17第一章前言一国的经济要想稳步快速的发展，离不开中小企业的发展。如今，中小企业已成为国民经济发展的一支强有力的后备军，随着改革开放的发展，我国慢慢的从经济大国走向经济强国，中小企业的作用和地位尤其重要。在我国的企业中，99以上都是中小企业，遍布一、二、三产业，覆盖国民经济的各个领域，创造一半以上的GDP，在促进经济结构调整、扩大再就业、活跃市场氛围、带动城乡经济发展等领域发挥了举足轻重的作用。中小企业对经济发展发挥着如此巨大的作用，地位如此的重要，现在却因为“融资难”而寸步难行。中小企业最直接最传统的融资方式就是向商业银行融资，这也是目前中小企业间接融资方式中最常见的方式之一，商业银行与中小企业之间存在着相互的融资需求与被需求，但是中小企业所获得的融资资源很匮乏，融资困难，特别是通过商业银行融资难以成为了中小企业融资和发展的巨大的症结。通过这一现象的分析，本文分别从商业银行和企业自身的角度分析导致中小企业融资困境的主要问题，研究并总结促进青海中小企业与商业银行融资发展的对策，从商业银行和青海中小企业的实际出发，探索多种缓解“融资难”的对策，同时商业银行近几年也作出了相应的融资支持。同时，借鉴国外商业银行的先进管理经验，针对青海省商业银行对中小企业融资发展提出了自己的几点建议，希望青海中小企业可以突破“融资难”的瓶颈，实现更快更好的发展。第二章商业银行为中小企业提供融资概述商业银行贷款是中小企业首选的融资途径，商业银行在为中小企业提供融资的同时，中小企业的发展也促进了商业银行的发展和改革创新。21中小企业概述211中小企业概况中小企业最早出现在19世纪末期，第二次工业革命完成时，建立了资本主义体系和商业体系，大企业纷纷占领了社会经济地位，相比之下，中小企业也就孕育而生了。经过经济的发展与不断的完善，中小企业已经成了国民经济发展的一支强有力的后备军。中小企业是指在资本结构、人员规模、经营范围等都比较小的社会经济单位。2002年我国颁布的中华人民共和国中小企业促进法，更好的促进了中小企业发展的空间，目前中小企业已经涵盖工业、建筑业、交通运输业、餐饮业、手工业、高科技行业、零售业、软件和信息技术服务业、房地产开发业等领域的发展。中小企业是社会发展的生力军，也是大型企业必不可少的帮手。1中小企业的生产规模小、生产周期短，但是经营范围广泛，涉及的行业比较多元化，是经济社会发展的一个潜在力量。212中小企业的融资特点中小企业个体规模小、总体数量庞大，因此总体的资金需求量大，财务机制大多不健全，其自身承受外部经济压力的能力较弱，中小企业融资具有多样性和复杂性，并且其自身资金周转速度慢，经营风险大且不确定，同时缺乏专业的融资机构。中小企业在外源融资渠道中，更依赖选择商业银行等金融机构融资。在债券融资中，中小企业更偏向于规模小、流动性强的短期融资。213中小企业对经济发展的重要性随着经济的不断发展与完善，中小企业的重要地位也越来越凸显，在经济社会中发挥了重大的作用。中小企业在推动经济结构调整与发展、夸大再就业、增加地方财政收入、引进科技创新、活跃市场氛围和带动城乡经济等各方面占据着举足轻重的地位。中小企业作为市场参与者，提高了社会资源的有效配置，凭借其自身对经济社会要求灵活性的特点，在经济大幅动荡的时期可以起到稳定社会经济的作用。2改革开放以来，随着经济的飞速发展，我国的中小企业得到了迅猛的进步，已成为我国经济发展的主力军、国民经济的支柱。截止2010年底，我国中小企业注册数已达1023万户，占中国企业总数的99以上，对GDP的贡献超过了60，对税收贡献超过了50，提供了近70的进出口贸易额，创造了80的就业岗位，发明专利占全国专利总数的66以上，研发的新产品占全国新产品总数的82。3因此中小企业对国民经济的的贡献功不可没。22商业银行为中小企业提供融资业务221商业银行为中小企业提供融资业务概况我国的银行业以国有商业银行为主导，各个股份制商业银行和城市合作商业银行共同发展。随着金融市场的不断发展，商业银行也在不断的规范化，经营模式战略转型不断加快，经营综合化、国际化，向零售业务化，中间业务化，加快业务内部结构调整，打造综合性金融服务平台。从20世纪90年代以来，我国的中小企业开始稳步发展，在国民经济中所占比例越来越大，所以，中小企业也是商业银行的一个潜在利润增长点。4随着经济社会不断的完善和发展，一些国有大型企业，已经慢慢的放弃了商业银行这条融资渠道，从而转向资本市场融资，所以商业银行的客户源大量流失，因此对中小企业融资的依赖越来越严重。中小企业融资难是个世界性问题，近几年来，为了更好的缓解中小企业融资难的问题，我国也不断地推出了相应的发展措施，为了着力解决中小企业融资发面的问题，监管部门积极引导商业银行开展中小企业金融服务，不断优化中小企业融资环境，促进中小企业和金融业的可持续发展，2011年五月中国银监会发布了关于支持商业银行进一步改进中小企业融资服务的通知，鼓励银行业发展，督促和倡导商业银行对中小企业加大融资力度。5下面是中国人民银行统计的从2009年到2011年的各个商业银行融资情况。单位亿元0500000100000015000002000000250000009年上半年09年下半年10年上半年10年下半年11年上半年11年下半年融资数额图212009年到2011年国有商业银行对中小企业的融资数额。资料来源中国人民银行网站从上图中可以看出，从2009年到2012年初，国有商业银行的融资数额在逐年稳步递增，五大国有商业银行带头加大中小企业融资力度，虽然中小企业“融资难”的问题一时不能破解，但是商业银行在这方面做出了相应的努力。随着国有商业银行的脚步，中小城市商业银行也相应的放大了中小企业融资的限额，下图是中国人民银行统计的2009年到2011年中小城市商业银行对中小企业融资的数额。单位亿元020000040000060000080000010000001200000140000009年上半年09年下半年10年上半年10年下半年11年上半年11年下半年融资数额图222009年到2011年中小城市商业银行对中小企业融资的数额。资料来源中国人民银行网站222青海省商业银行提供融资业务的状况地域因素对青海省商业银行业发展的影响。青海省位于中国西部的青藏高原，因为所处地理位置特殊，与中东部相比，经济的发展一直相对落后，青海省的一大半的工业产值和人口居住在省会西宁市，经济的发展的空间很狭窄，不具有普遍性，一直以来，招商引资的吸引力都不是很大。6随着中国的银行业全面开放和发展，出现了空前的整合和改革举措，与中东部城市相比，青海省的商业银行发展仍然比较单一化，股份制改革是取得了一些成绩，但是商业银行的内部控制机构还是不完善，和现代商业银行制度要求和中东部地区发达地区商业银行相比，还是有一定差距。商业银行内部机制改革较落后。跟随着“西部大开发”的号召，青海的商业银行也在不断的改革和创新，从效益问题入手，积极推进综合改革，强化内部管理，为青海的经济发展起到推动作用。近期，青海银监局局长带队深入银行业调研，发现青海省的银行业还是存在很多的不足之处，机制改革相对中东部地区滞后、金融资源相对不足、配置不均衡、资产结构较单一、信贷融资投向太集中、金融产品创新意识不强、还是不能满足青海省经济发展的需求。7青海省银行业规模小。青海的银行种类相对较少，只有四大国有商业银行，很难满足全省中小企业的融资需求。2010到2012年间，青海的商业银行业有了很大的改观，也注入了新鲜血液，交通银行、招商银行和浦发银行先后入驻青海的省会西宁，打破了只有四大国有商业银行的狭窄融资局面。下图是中国人民银行统计的青海省各个商业银行从2009年到2011年底为止对中小企业的融资情况占全国商业银行为中小企业融资数额的比重（）。青海省商业银行融资数额全国商业银行融资数额图23青海省商业银行对中小企业融资数额占全国商业银行融资的比重资料来源中国人民银行网站西宁中心支行从上图中可以看出，青海省商业银行为中小企业融资的数额占全国商业银行为中小企业融资的数额的比重很低，只有约085虽然整体的商业银行现在都在加大对中小企业融资的力度，但是从上图中可以得出青海省的商业银行发展规模还是相对滞后，融资力度还是不大。第三章青海省中小企业融资的困境中小企业融资难的问题日益凸显，目前，中小企业贷款覆盖率和融资规模比重仍然较低，难以满足快速发展的中小企业生产性需求，不同地区中小企业融资还存在不平衡，中西部落后于东部，零售传统中小企业落后于科技先进的中小企业。在西部大开发的号召下，青海省加大了招商引资的力度，近年来的投资环境逐步完善，对中小企业的发展脚步日益加快。融资难是长期制约青海省中小企业发展的瓶颈，尤其是实施西部大开发战略以来，青海省各类中小企业发展迅速，融资需求旺盛，融资难的问题困扰着中小企业。31企业自身原因311中小企业内部控制不完善（1）管理机制不健全。目前青海的中小企业多采用合伙制，多数企业规模小，没有健全的财务管理体制，资金管理较为混乱，管理不够规范，经营过程随意性程度较大，自身治理结构不完善，缺乏企业所有者和经理之间的相互制约，导致企业内部职责不分明，信息披露不规范，导致的信息不对称大大的增加了企业的道德风险，这样让外部投资者和信贷机构很难获得企业的真实信息，这样一来就大大的降低了客户以及融资机构对其的可信度，大大消弱了融资能力。8严重损害了信贷机构的贷款积极性，从而提高了商业银行对中小企业融资的警惕性，很不利于中小企业的发展。（2）人才匮乏。青海的大多数中小企业始创于中小私营企业，这些中小企业的创建者普遍文化素质较低，管理企业自然不会科学化、专业化，缺乏管理人才和技术方面的人才，这无疑会给企业的战略决策以及技术创新方面带来一定的滞后性，所以企业对优秀人才的渴求度极大，很多中小企业的经营者没有认识到这一点。（3）缺乏技术创新。创新是一个企业发展的灵魂，对于中小企业来说，在规模、社会影响力等方面较大企业来说是劣势，所以要善于创造自身的亮点，因此中小企业要不断的创新，发挥自己的优势。（4）信息不对称。由于中小企业各项制度，管理机制，财务机制都不完善，很容易形成资金的内部流失，从而没有在报表中显示出来，又没有及时进行信息披露，商业银行在对中小企业进行融资时无法及时准确的了解到企业的规模、经营情况、财务情况、利润水平等信息，是信贷机构无法对企业做出是否给予融资的合理判断。312未建立资信（1）企业资信意识淡薄。由于中小企业缺乏完整的内部控制制度，财务状况不容乐观，所以导致信用等级低，财务信息不透明，是企业的信誉度大大削弱，金融机构无法从已有的信息中评估该贷款中小企业的信用等级和道德等级，据统计青海的大多数中小企业都未做过资信评级，商业银行又不能对融资人及所投资的项目进行及时有效的监督跟踪，再加上中小企业相对经营风险较大，相比大企业而言，没有了竞争优势，破产的几率也比较大，据中国人民银行抽样调查数据显示，有将近60的中小企业的信用等级都是3B或者3B以下，很难达到商业银行信贷融资的标准。9（2）不良贷款高。由于中小企业的资信意识差，所以很容易故意拖欠贷款，对所借贷款以及所承担的责任极度不负责的态度，形成不良贷款，目前的中小企业大多数存在诚信度缺失的问题，青海省的多数中小企业都是由之前的以血缘为关联的私有企业转变而成，家族成员任命企业重要职务的现象很多，高层人员的文化水平整体偏低，企业内部财务管理不规范，诚信观念薄弱，是商业银行为中小企业融资时的不良贷款大大增加。32商业银行原因321内部政策制度不支持（1）商业银行融资观念不开放。重大轻小的观念未剔除，一直以来，商业银行都倾向于服务大企业，大企业的规模大、融资数额大、社会影响力强、资信程度高，更重要的是为商业银行带来的单位利润要高，很多商业银行宁可放弃几个中小企业也不愿意放弃一个大型企业，一些传统的大中型企业已几乎全面成为各家商业银行的长期客户，所以中小企业受到了不公平的待遇。（2）中小企业信贷审批流程太过麻烦。中小企业的融资金额相对较少，但是商业银行的放款时间往往很长，这是因为商业银行有它们内部自己制定的企业融资制度，不管金额多少，所要经过的程序都是相同的，中小企业和大企业比起来没得到半点好处，反而增加了中小企业单位贷款的操作成本和费用。同样的程序，银行肯定会选择融资金额大的大型企业，这样一来阻碍了中小企业的发展，同时，商业银行不能及时为融资的中小企业放款，也会失去中小企业的客户源，所以信贷审批流程繁琐是不利于商业银行和中小企业双方的事。10（3）中小企业担保门槛高且不灵活。商业银行要为中小企业融资的前提是要有担保，目前，商业银行担保主要包括抵押、质押、保证和票据贴现等方式，但是针对青海省中小企业现阶段比较常用的担保方式还是抵押，可以被商业银行承认的抵押物有房屋、土地、机器设备等固定资产，而作为自身规模小、资产价值低、实力弱的中小企业来说，很难满足商业银行的担保要求，多数的中小企业申请融资贷款都需要第三方专业担保机构提供责任担保，同时商业银行对第三方专业担保机构也有准入要求，这样一来，大大的提高了中小企业担保融资的进入门槛，很不利于中小企业从商业银行手中融资，成了中小企业融资的无形的屏障。322担心还贷风险高中国有一句古话是这样说的“好借好还，再借不难”。由于大多数中小企业自身内部制度的不健全，银企之间的信息不对称，再加上中小企业普遍信用度缺失，在向银行融资的过程中大量形成不良贷款，所以商业银行对中小企业的融资加大了警惕性，担心大量不良贷款的形成对赢利造成不良影响。下表是截止到2010年商业银行为各类企业贷款的不良贷款率（）的统计。0123456789国有商业银行股份制商业银行城市商银行业全部企业中小企业图31截止到2010年商业银行为各类企业贷款的不良贷款率资料来源中国人民银行网站从上表可以看出，中小企业不良贷款率在全部企业中还是很凸显，股份制商业银行和城市商业银行的不良贷款率低于国有商业银行，但是商业银行总体的不良贷款的趋势来看，还是存在一个比较高的不良贷款水平。因此商业银行的担心无疑造成了中小企业融资难的障碍，这其中不乏有资信程度高的中小企业，但是整个中小企业的不良贷款率偏高，银行的担心也不是没有必要的，这样对于资信程度高的中小企业就会失去很好的融资机会。323缺少创新金融产品为了充分发挥青海省商业银行业在青海省的经济发展中的投融资主渠道的作用，创新思维、善于发现宏观经济政策和商业银行业的切合点，拓展青海省商业银行也得发展空间。目前商业银行缺少针对中小企业融资的金融产品，商业银行现有的金融产品都是针对大中型企业的贷款需求，缺乏对中小企业的重视，导致广大中小企业融资需求不相匹配。11目前我国的商业银行都存在着金融产品初级化，技术含量不高，自发无序的状态，一款金融产品的诞生要花费大量的人力物力财力，要让它用到实处，可以满足广大客户的需求，要对客户群体深入了解和调查研究。虽然众口难调，但是创新是解决中小企业融资难也是促进银行业自身发展的好办法。第四章案例分析青海平安青藏绒毛有限公司青海中小企业是伴随着改革开放的进程而逐步恢复和快速发展起来的。在以公有制经济为主体、多种经济成分共同发展的方针政策指引下，中小企业已成为青海经济社会中不可或缺的重要组成部分。然而青海省中小企业融资难已成为阻碍其发展的主要问题，本章将以青海平安青藏绒毛有限公司为例分析青海省中小企业融资发展中存在的问题。41企业简介青海平安青藏绒毛有限公司于1998年11月10日在平安镇东村注册成立，公司主要经营牛羊绒及针织品加工、牛羊绒及畜产品收购销售，注册员工人数为120人，注册资本315万元人民币。企业从事牛羊绒及纺织品的加工和销售，主要以牛羊绒衫为主要的企业产品。42企业的发展状况青海省的牛羊的养殖比较集中，特别是牦牛，很著名，青海省年产牛羊绒420吨，主要产于海西州的都兰、乌兰及德令哈等地，以海北州产量最大，品质较好。所以青海平安青藏绒毛有限公司借助这一得天独厚的优势，从事牛羊绒的生产加工。2008年受金融风暴的影响使企业一蹶不振，对纺织企业的青海平安青藏绒毛有限公司来说受到了巨大的冲击，同许多城市的纺织企业一样，面临着企业倒闭、停产、半停产的状态。中小企业在面临外界金融压力时的抵御能力远远不如大型企业，风险承受能力较弱，在金融风暴时期，大多数中小企业面临的处境已经是不堪一击了，政府为了缓解危机，出台了许多相关政策，落实一部分企业的的专项发展资金，规范行政行业性收费项目，加大对重点企业、重点产品的保护，很幸运的是，从20082013年间青海省出台了青海省中小企业百户重点培养企业名单中有平安青藏绒毛有限公司，以其加工原料的特殊性，牛羊绒是青海省的一个特殊原材料，所以企业还是有一定的发展前景的，成为了重点保护的企业之一，才得以度过这次危机，生存下来，再加上近几年来对中小企业的发展，政策以及金融机构给予了大力的支持力度，才使其更好的发展起来了。43企业融资发展中存在的问题青海平安青藏绒毛有限公司是一个正在成长中的中小企业，和其它中小企业一样，存在着融资难的问题，融资难的问题在近几年出台了扶持百户中小企业培养的过程中得到了一定程度的缓解，通过对青海平安青藏绒毛有限公司的分析，以及整个纺织业在青海的发展状况，得出青海省中小企业融资难的原因。431整个行业发展走低九十年代初，青海省的纺织业发展十分迅速，规模也很大，当时的几大纺织企业如青海第三毛纺厂、青海棉纺厂、青海第一毛纺厂、青海白唇鹿集团公司等为青海人民所熟知的支柱型纺织企业，现在这些纺织企业几乎已纷纷倒闭，使青海的纺织业前景一片萧条，九十年代中后期，企业连年亏损，以至于资不抵债，一些新起的中小型纺织企业已经不足以撑住纺织行业的重任了，由于行业整体的发展趋势下滑，导致纺织业的中小企业面临发展的困境，其中融资困境是首要，虽然政府有关部门协调金融部门各个商业银行给予资金支持，但是商业银行随着大流也对该行业失去信心，害怕承担风险，贷款自然很难。再加上，现在青海省大力支持科技型、资源环保型、民族型等具有特色的高新技术中小企业的发展，对传统的纺织业也是一个很大的冲击。12432缺乏创新意识如果说整个纺织行业的发展持续走低，那么为什么青海平安青藏绒毛有限公司可以度过危机，在整个中小企业融资难的大背景下，让政府和金融机构给予了相应的融资支持呢，而且安全的度过了金融风暴的特殊时期呢（1）宏观政策的支持。政府给予专项资金的扶持，让青海平安青藏绒毛有限公司可以度过金融危机，这无疑是一个很大的因素，该企业是青海省的重点扶持企业，政策的优惠对于该企业的融资起到了顺水推舟的作用。（2）企业有特色且善于创新。为什么青海平安青藏绒毛有限公司会得到政府的大力支持呢因为青海平安青藏绒毛有限公司不同于别的纺织企业，它所使用的原材料是很具有青海当地文化特色的，牛羊绒也属于青海省的原材料特产，尤其是牦牛绒，只有在高原，这种特殊的环境下，牦牛才能存活。相比其他的纺织中小企业来说，青海平安青藏绒毛有限公司的产品比较有地方特色，发展空间也比较大，现在政府大力支持一些具有特色的新型中小企业的发展，因而在商业银行方面也给予了宽松的融资政策。对于青海平安青藏绒毛有限公司来说，我认为还是存在创新的不足，该企业的销售范围仅仅涉及在青海省内和周边的几个省份，例如甘肃省、四川省、陕西省等周边省份，因为其他地区对牛羊绒衫的需求不是很大，所以我认为该企业应该从设计独特的、具有民族风的以牛羊绒为原材料的工艺品，销往这些地区，尤其是发达地区，人们对精神需求较大，对民族工艺品的收藏可能会比较多，我认为在这方面加强创新会是个比较好的销路。所以说，从青海平安青藏绒毛有限公司的融资发展启示可以看出中小企业要想突破融资难关，自身不断创新也是一个因素，善于把亮点展现出来，从而有比较好的发展空间和前景，这样才能够吸引金融机构的眼球，给它们为中小企业贷款的信心，才能使中小企业更好的发展。近几年来，青海省银监局助推青海经济社会良好快速的发展，大力发展绿色金融、低碳金融。积极发展节能减排项目中小企业融资、生态环保、民族特色中小企业融资，更注重对新兴企业、自主创新与技术改造等方面的融资。13433人才局限性青海省是个多少数民族的省份，少数民族占青海省总人口的45左右，青海平安青藏绒毛有限公司位于青海省平安县，那里少数民族的居住也比较集中，企业大多是雇佣当地的撒拉族、土族、回族、藏族等，使企业的员工少数民族集群化，不利于当地的民族特色思想和广大的社会需求相匹配，这也是销路没有延伸到国内各个地域的原因，所以应当加大人才多样化的引进。第五章改进中小企业融资的对策面对竞争日益激烈的经济社会，中小企业如何获取企业生产发展的急需资金，成了当务之急，作为中小企业本身要善于利用内部和外部的条件，不断完善企业自身，灵活运用外界有利于的融资发展的条件，促进中小企业更快更好的发展。51完善中小企业自身发展511加强中小企业内部管理机制面对激烈的市场竞争，中小企业要正确认识生存压力，从完善自身做起。建立完善的企业财务制度，及时进行信息披露，提高企业的信誉度。中小企业融资应当具备“5C”，即“借款人品德”、“经营能力”、“资本”、“资产抵押”、“经济环境”。14512大力引进人才资源扩宽人才的引进，培养员工的文化素质，然而青海的多数中小企业缺乏管理人才和技术方面的人才，这无疑会给企业的战略决策以及技术创新方面带来一定的滞后性，青海省的自然条件差，气候极端，再加上中小企业相对实力较弱、员工待遇低等都是人才引进的阻碍因素，所以我认为可以从解决住房、子女上学的方面，提高引进人才的待遇、改善生活条件等方面入手留住人才。513提倡技术创新中小企业要勇于技术创新，大量提倡新工艺、新材料、新设备的引进并运用到生产经营过程中来。大力发展科技型、资源环保型等的具有特色的高新企业。514引导区域发展目前，青海省政府根据全省中小企业区域经济特点给予重点区域、优质行业的中小企业客户引导，重点发展西宁、格尔木及柴达木循环经济试验区内的中小企业，以及西宁市经济技术开发区中小企业重点项目，积极支持“三江源”生态环境保护区各项基础设施建设项目的中小企业发展。52宏观政策支持中小企业融资521商业银行内部政策制度的改进和完善（1）商业银行的融资观念应当改变。各家商业银行相比之下拥有的大型企业客户要远远多于中小企业，而目前，一些传统的大中型企业的固定资产贷款、项目贷款等中长期贷款需求的供需已相对达到了一个均衡状态，所以说，商业银行的传统大企业中长期贷款市场将面临饱和，然而中小企业的贷款市场仍然存在很大的发展空间，虽然商业银行融资是中小企业融资首选的第一大间接融资渠道，可是仅仅有近10的企业通过商业银行的渠道取得了融资，这样，在中小企业融资市场中，商业银行有很大的发展空间，可以改变以往的传统观念，向中小企业开展信贷投放，这将会成为商业银行一个潜在的利润增长点。（2）设立专营机构、专业运营。在商业银行的指定网点设立专门负责中小企业的服务中心，负责中小企业的专营和管理，专门进行中小企业的营销推进、风险管理、产品创新、业务统计和信用等级评估等工作。适应中小企业特点专业融资性强的服务。【15】下面以中国工商银行银行为例说明银行也所作出的努力。2012年2月，为了更好的适应青海省经济社会发展形势的需要，支持中小企业发展，中国工商银行青海省分行针对青海省中小微企业创业难、融资难、经营周转资金不足等实际情况，以客户需求为基点，着力加强和改善金融服务，不断对中小微企业加大融资支持力度，解决中小微企业在经营过程中的融资难题，中国工商银行青海省分行先后在省内成立了多家中小企业金融业务中心，为中小企业开通“绿色通道”，简化其信贷审批流程，对落实前提条件的中小微企业信贷业务优先配置贷款规模，其评级授信、押品审批均优先办理，减少中间环节，提高了审批效率，缩短了中小微企业的放款时间。截止2012年年初，累计投放资金较去年同期增长近45倍。（3）适当对中小企业降低担保标准。中小企业本身的固定资产少，企业价值相对低，在融资过程中很难达到银行的融资担保标准，目前，国家的政策也在大力倡导支持中小企业融资发展，为了响应国家政策的号召，商业银行可以对不同程度的中小企业制定不同的融资担保标准，对资信程度较高的中小企业可以适度的降低融资担保标准，这样一来，一举两得，还可以从间接方面促进中小企业提高资信度，是一个双方获利的方法。也可以对中小企业的应收账款进行融资担保，放宽中小企业的融资条件，为中小企业的融资增添润滑作用。522加强信用评级标准中小企业和商业银行之间的信息不对称是融资过程的一个绊脚石，从商业银行的角度考虑，中小企业普遍财务信息透明度低，自觉度差，为了创造一个双方都放心的融资环境，商业银行应当主动加强信用评级标准。首先要了解经营者的背景个人资料，是否有负债情况，以及经营者的资信情况以及企业的信用记录。其次调查企业的公司治理和财务状况，了解其营销前景，从而避免不良贷款的进入。523创新金融产品商业银行面对中小企业客户的信贷需求，传统的金融产品以及远远不能满足，应当推出迎合中小企业“融资金额少、资金周转快、抗风险能力弱”特点的创新金融产品，构建区别于大客户的标准化产品体系，积极探索创新时候青海实际、可操作性的中小企业融资产品和业务方式，满足多层次、多样化的金融服务需求。实现中小企业金融服务的可持续发展，促进青海城乡经济社会协调快速的发展。下面以中国建设银行为例说明，建行对中小企业的融资发展也做出了积极的贡献，为了满足不同发展阶段中小企业的需求，推出了如“速贷通”和“成长之路”两类信贷服务品牌，其业务快捷方便，流程简化，抵质押物覆盖面广，对申请融资的企业客户不作强制性要求，“柜面”操作，方面而有效率。524借鉴国外商业银行的先进经验（1）健全的立法机制。欧洲国家商业银行在中小企业立法方面建立比较健全，形成了政府扶持和保护中小企业的基本措施，美国专门针对中小企业制定了适用于中小企业的单行法律体系，为中小企业的设立、融资、运营等方面实行相应的法律一条龙规范服务。（2）贷款产品专业化。欧洲商业银行以客户为中心推出针对客户发展状况、贷款用途、贷款风险的一对一的金融产品，将中小企业的需求深度细分，对症下药。（3）完善的风险防范措施。欧洲商业银行根据设定的标准，对中小企业进行信用评级分类，每个阶段对各类中小企业制定信贷额度，对信用等级高的中小企业，重点营销并维持良好的合作关系。（4）规范的业务流程。欧洲的商业银行对中小企业的服务都有着规范的业务流程，在融资贷款的各个环节严格把关，主要有贷款审批、贷款检测分析、风险控制、贷后核查等方面。第六章结论随着我国经济的不断发展，作为当今经济社会中流砥柱的中小企业，在国民经济发展、扩大再就业、活跃市场氛围、增加地方财政收入和带动城乡经济等方面发挥了重大的作用。积极缓解中小企业融资难的问题成为了宏观经济发展的迫切需求。商业银行作为中小企业第一大融资渠道，其如何及时的发现存在的问题并合理改进，从而满足中小企业的广大融资需求变的十分重要。本文以中小企业和商业银行之间融资身份和被融资身份的重要性为分析背景，以青海省的中小企业和商业银行为研究线索，分析青海省中小企业融资难的原因，从商业银行的角度归纳银企之间的融资问题，借鉴国外商业银行先进的管理经验，针对青海省的中小企业和商业银行提出了发展完善信贷管理水平的建议，目前，商业银行也对中小企业融资问题作出了相应的融资服务支持。最后，通过本文的写作和学习，我认为要建立一个健全和谐的融资环境很重要，一个地区的中小企业能否有效而快速的发展，和它的社会经济、政治法律、金融政策、自然条件、地理位置、人文素质等因素息息相关。改善内部的融资环境，我认为良好的发展环境是提高经济效益，吸引外部投资，加速青海省的经济发展必不可少的前提，直接关系到青海的经济发展和社会进步。一个良好的发展环境就会使人们愿意把钱放心的投进来，因此创造一个让投资者“放心”的投资环境是改善青海省中小企业融资问题以及更好发展的前提。无论是银企之间、银行与社会之间、企业与社会之间都要相互协调稳步发展，诚信待之，使之更加规范化，现代化，多元化，所以从商业银行这个最直接的角度入手分析中小企业融资问题是很必要的。参考文献1申欣欣我国中小企业发展与融资现状J，合作科技与经济，2011，1766672叶树生浅析中小企业的融资现状及解决对策J中国外资，2011，1514153曾荣华，我国中小企业融资难的问题及对策探析J江西应用工程职业学院，2011,181411424林璇华我国中小企业融资对策探讨J现代商贸工业，2011，15465王瑶对我国中小企业融资问题的研究J哈尔滨金融学院学报，2011，0335376张涛青海中小企业转型发展的新选择J当代经济,2011,021101127杨国华青海省国有商业银行经营战略转型研究J攀登,20070368708郭士祺中小企业融资难问题的成因和解决对策J中国商贸,2011,231211229阎明生中小企业融资问题研究J山西科技,2011,04636710韩琪中小企业融资难何以一直无解J中国中小企业,2011,08232411李勇新形势下中小企业融资问题与对策研究J时代金融,2011,1813513612王小平建立青海现代金融体系研究J青海社会科学,2009,01495313陈雪梅青海省中小企业现在及集群化发展的必要性J青海师范大学学报,2009,04101314詹克钰浅析中小企业融资创新分析J商业文化,2011,089315于华金中小企业融资难是“并发症”J金融博览,2011,084748致谢在大学的最后阶段，通过一段时间的努力，终于完成了我的论文，这与各位老师和同学的关心、支持和鼓励是分不开的。在本次论文的写作过程中，首先要感谢我的论文指导老师唐久芳老师对我的论文写作侵入了大量的心血，唐老师耐心随和，认真负责，从论文选题、收集资料、制定论文大纲到写作、修改、论文定稿，唐老师给予我耐心的指导和莫大的鼓励和帮助。每次遇到需要改正的地方，老师总是耐心的给我讲解，为我分析原因，给我指导正确的写作思路，至此论文顺利完成之际，衷心感谢唐老师无私的帮助和热忱的鼓励。同时我要感谢全体会计系的老师们和这四年里来所有的任课老师，还有我的班主任潘竟成老师，您们给我丰富的专业知识和各个方面的关心，老师们的谆谆教导让我在大学阶段不仅收获了很多的知识，还使我懂得了生活，懂得了奋斗，懂得了珍惜。使我受益匪浅。还要感谢四年里一起学习和生活的同学们，怀念一起奋斗的青春年华，感谢这四年里来为我带来的欢笑与帮助，让我收获了珍贵的友谊，使我的大学生活丰富多彩。最后，感谢我的家人这么多年来对我的关心和支持，你们的支持是我不断努力和奋斗的动力，这一切的感动无以言表，我只能在今后的人生道路中更加努力，让你们放心，用一颗感恩的心来回报你们。在此向你们表达我最衷心的感谢和最诚挚的祝福。湖南科技大学毕业设计（论文）任务书商学院会计系（教研室）系（教研室）主任（签名）年月日学生姓名学号专业财务管理1设计（论文）题目及专题青海省中小企业融资困境及对策研究2学生设计（论文）时间自2012年4月15日开始至2012年6月3日止3设计（论文）所用资源和参考资料1申欣欣我国中小企业发展与融资现状J，合作科技与经济，2011，1766672叶树生浅析中小企业的融资现状及解决对策J中国外资，2011，1514153曾荣华，我国中小企业融资难的问题及对策探析J江西应用工程职业学院，2011,181411424林璇华我国中小企业融资对策探讨J现代商贸工业，2011，15465王瑶对我国中小企业融资问题的研究J哈尔滨金融学院学报，2011，0335376张涛青海中小企业转型发展的新选择J当代经济,2011,021101127杨国华青海省国有商业银行经营战略转型研究J攀登,20070368708郭士祺中小企业融资难问题的成因和解决对策J中国商贸,2011,231211229阎明生中小企业融资问题研究J山西科技,2011,04636710韩琪中小企业融资难何以一直无解J中国中小企业,2011,0823244设计（论文）应完成的主要内容随着经济社会的飞速发展，中小企业在促进经济发展、扩大再就业、增加地方财政收入、促进科技创新、带动城乡经济发展等方面占据了举足轻重的地位，而如今，“融资难”成了阻碍中小企业发展的瓶颈。本文以商业银行为中小企业提供融资为出发点，分别主要从商业银行和企业自身两方面入手分析青海省中小企业融资困境的原因和缓解对策，同时，借鉴国外商业银行的先进管理经验，有效的结合青海省的实际融资环境来缓解中小企业融资难的问题。5提交设计（论文）形式（设计说明与图纸或论文等）及要求提交的论文必须符合学校有关毕业论文写作规范要求，按规定打印并装订好纸质档。论文主题鲜明，结构合理，条理清楚，论证合理。论文字数一万二千字左右，符合要求。6发题时间2012年4月15日指导教师（签名）学生（签名）湖南科技大学毕业设计（论文）指导人评语指导人（签名）年月日指导人评定成绩湖南科技大学毕业设计（论文）评阅人评语评阅人（签名）年月日评阅人评定成绩湖南科技大学毕业设计（论文）答辩记录日期学生学号班级题目提交毕业设计（论文）答辩委员会下列材料1设计（论文）说明书共页2设计（论文）图纸共页3指导人、评阅人评语共页毕业设计（论文）答辩委员会评语答辩委员会主任（签名）委员（签名）（签名）（签名）（签名）答辩成绩总评成绩为你提供优秀的毕业论文参考资料，请您删除以下内容，O_O谢谢ALARGEGROUPOFTEAMERCHANTSONCAMELSANDHORSESFROMNORTHWESTCHINASSHAANXIPROVINCEPASSTHROUGHASTOPONTHEANCIENTSILKROAD,GANSUSZHANGYECITYDURINGTHEIRJOURNEYTOKAZAKHSTAN,MAY5,2015THECARAVAN,CONSISTINGOFMORETHAN100CAMELS,THREEHORSEDRAWNCARRIAGESANDFOURSUPPORTVEHICLES,STARTEDTHETRIPFROMJINGYANGCOUNTYINSHAANXIONSEPT19,2014ITWILLPASSTHROUGHGANSUPROVINCEANDXINJIANGUYGURAUTONOMOUSREGION,ANDFINALLYARRIVEINALMATY,FORMERLYKNOWNASALMAATA,THELARGESTCITYINKAZAKHSTAN,ANDDUNGANINZHAMBYLPROVINCETHETRIPWILLCOVERABOUT15,000KILOMETERSANDTAKETHECARAVANMORETHANONEYEARTOCOMPLETETHECARAVANISEXPECTEDTORETURNTOJINGYANGINMARCH2016THENTHEYWILLCOMEBACK,CARRYINGSPECIALTYPRODUCTSFROMKAZAKHSTANASMALLARTTROUPEFOUNDEDSIXDECADESAGOHASGROWNINTOAHOUSEHOLDNAMEINTHEINNERMONGOLIAAUTONOMOUSREGIONINTHE1950S,ULANMUQIRARTTROUPEWASCREATEDBYNINEYOUNGMUSICIANS,WHOTOUREDREMOTEVILLAGESONHORSESANDPERFORMEDTRADITIONALMONGOLIANMUSICANDDANCESFORNOMADICFAMILIESTHE54YEAROLDWASBORNINTONGLIAO,INEASTERNINNERMONGOLIAANDJOINEDTHETROUPEIN1975HESAYSTHEREARE74BRANCHTROUPESACROSSINNERMONGOLIAANDACTORSGIVEAROUND100SHOWSEVERYYEARTOLOCALNOMADICPEOPLE“ICANSTILLRECALLTHEDAYSWHENITOUREDWITHTHETROUPEINTHEEARLY80SWESATONTHEBACKOFPICKUPTRUCKSFORHOURSTHESKYWASBLUE,ANDWECOULDNTHELPBUTSINGTHEFOLKSONGS,“NASUNSAYSTHEVASTNESSOFINNERMONGOLIAANDTHELACKOFENTERTAINMENTOPTIONSFORPEOPLELIVINGTHERE,MADETHEIRLIVESLONELY“THENOMADICPEOPLEWEREVERYEXCITEDABOUTOURVISITS,“NASUNRECALLS“WEDIDNTHAVEAFORMALSTAGETHEAUDIENCEJUSTSATONTHEGRASSUSUALLY,THEPERFORMANCESBECAMEABIGPARTYWITHLOCALPEOPLEJOININGIN“FORHIM,THEREWARDINGPARTABOUTTOURINGISNTJUSTABOUTSHARINGARTWITHNOMADICFAMILIESBUTALSOABOUTGAININGINSPIRATIONFORTHEMUSICANDDANCEULANMUQIRLITERALLYTRANSLATESAS“REDBURGEON“,ANDTODAYSPERFORMERSOFTHETROUPESTILLTOURTHEREGIONSVILLAGESANDENTERTAINNOMADICFAMILIES,BUTTHEIRFAMEHASSPREADAROUNDTHEWORLDONMAY16AND17,NEARLY100SINGERSANDDANCERSFROMTHETROUPEPERFORMEDATBEIJINGSPOLYTHEATERTHEIRSHOW,TITLEDULANMUQIRONTHEGRASSLAND,DEPICTEDTHEHISTORYANDDEVELOPMENTOFTHEARTTROUPE“BEINGFROMTHEREGIONALLOWEDMETOEMBRACETHECULTUREOFINNERMONGOLIAANDBEINGAMEMBEROFTHETROUPESHOWEDMEWHEREIBELONGED,“NASUN,THEARTTROUPESPRESIDENT,WHOISALSOARENOWNEDTENOR,TELLSCHINADAILYDURINGATOURIN1985,HEWENTTOAVILLAGEANDMETANELDERLYLOCALMAN,WHOTOLDHIMASTORYABOUTHISFRIENDSHIPWITHASOLIDERFROMSHENYANG,CAPITALOFNORTHEASTCHINASLIAONINGPROVINCE,DECADESAGOTHESOLIDERGAVETHEOLDMANAHANDMADESADDLEWHENTHEYBIDFAREWELLTHESTO