招商银行济南泉州路支行g企业授信业务中的信贷风险管理研究

摘要对公授信业务是当前我国商业银行的支柱性业务，同时也是商业银行操作风险高发业务之一。与会计业务系统及个人银行业务等操作风险高发业务相比，对公授信业务操作风险的发生率可能相对较低，但由于对公授信业务的批发业务特点，其单件风险事件的损失却远大于前两类业务。对公授信业务操作风险的另一特点就是，一旦出现操作风险与信用风险的藕合，所造成的信贷资产损失往往远大于纯粹的信用风险。因此，加强商业银行对公授信业务领域的风险防范，提高商业银行对公业务中信贷风险管理水平，对有效降低商业银行的信贷资产损失，改善商业银行的经营状况具有重大意义。管理信贷风险是银行的核心技能。自从有了银行之后，人们就没有停止过对信贷风险的研究。因为信贷管理不散而导致的悲剧也此起彼伏。2008年6月美国印地麦克银行（INDYMACBANK）的倒闭就是最近的佐证。招商银行济南泉城路支行至今也不过只有数十年的时间，信贷风险管理几乎是从零开始。如何在现代银行信贷风险管理理论和实践经验的基础上构建适合招商银行济南泉城路支行自身业务特点的信贷风险管理理论和务实的信贷风险管理体系具有十分重大的现实意义。信贷风险管理的过程，其实就是对风险进行事前防范、事中控制和事后处理的过程，是商业银行为实现经营目标所建立的一种机制。因此，从我国现实的信贷环境出发，研究探讨商业银行授信业务的风险识别、评估和分析，预测风险发生的可能并采取措施控制客观条件的变化，降低风险发生的概率，这对于保障商业银行稳健运营，促进银行信贷业务的创新和发展，具有十分重要的意义。本文对商业银行对公授信业务中信贷风险管理的现状进行介绍，接着分析了商业银行对公授信业务中信贷风险管理存在的问题，并对产生这些问题的原因进行了分析。针对商业银行对公业务中信贷风险管理存在的问题，提出进一步完善我国商业银行对公业务信贷风险管理的建议。并以招商银行济南泉城路支行G企业授信业务中的风险管理研究为例，提出相关的措施降低信贷风险。希望本文的研究能为完善我国商业银行对公业务信贷的风险管理制度，降低对公业务中的信贷风险有一定的借鉴意义。关键词银行信贷，信贷风险，信贷风险管理ABSTRACTCORPORATECREDITBUSINESSISCURRENTLYTHEMAINSTAYOFTHEBUSINESSOFCOMMERCIALBANKS,COMMERCIALBANKSALSOOPERATEONEOFHIGHRISKBUSINESSCOMPAREDWITHTHEACCOUNTINGSYSTEMANDPERSONALBANKINGSERVICES,SUCHASHIGHOPERATIONALRISK,THEINCIDENCEOFPUBLICCREDITFOROPERATIONALRISKMAYBERELATIVELYLOW,BUTBECAUSEOFTHEPUBLICCREDITBUSINESSINTHEWHOLESALEBUSINESSCHARACTERISTICS,THERISKOFLOSSOFITSSINGLEEVENTBUTAMBITIOUSINTHEFIRSTTWOCATEGORIESOFBUSINESSANOTHERCHARACTERISTICOFTHEPUBLICCREDITFOROPERATIONALRISKISTHATONCETHECOUPLINGOPERATIONALRISKANDCREDITRISKOFEMERGENCEOFCREDITASSETSAREOFTENMUCHGREATERTHANTHELOSSESCAUSEDBYTHEPURECREDITRISKTHEREFORE,THESTRENGTHENINGOFCOMMERCIALBANKSINTHEFIELDOFPUBLICCREDITBUSINESSRISKPREVENTION,IMPROVEPUBLICSERVICESINCOMMERCIALBANKCREDITRISKMANAGEMENT,TOEFFECTIVELYREDUCETHELOSSOFCREDITASSETSOFCOMMERCIALBANKS,COMMERCIALBANKSTOIMPROVETHEOPERATINGCONDITIONSOFGREATSIGNIFICANCECREDITRISKMANAGEMENTISACORESKILLBANKSWITHTHEBANKSINCE,PEOPLEHAVENOTSTOPPEDRESEARCHONCREDITRISKTRAGEDYLINGERSASARESULTOFCREDITMANAGEMENTISALSOONEAFTERANOTHERJUNE2008AMERICANINDYMACBANKINDYMACBANKCOLLAPSEISTHERECENTEVIDENCECHINAMERCHANTSBANKJINANBRANCHQUANCHENGBUTSOFARONLYAFEWDECADES,CREDITRISKMANAGEMENTALMOSTFROMSCRATCHHOWTOBUILDQUANCHENGJINANBRANCHOFCHINAMERCHANTSBANKFORITSOWNBUSINESSCHARACTERISTICSBASEDONMODERNBANKCREDITRISKMANAGEMENTTHEORYANDPRACTICALEXPERIENCEONCREDITRISKMANAGEMENTTHEORYANDPRACTICALCREDITRISKMANAGEMENTSYSTEMISOFGREATPRACTICALSIGNIFICANCECREDITRISKMANAGEMENTPROCESS,INFACT,ADVANCEPREVENTIONOFRISK,AMATTEROFCONTROLANDPOSTPROCESSINGPROCESS,ISAMECHANISMTOACHIEVEBUSINESSOBJECTIVESCOMMERCIALBANKESTABLISHEDTHEREFORE,FROMTHESTARTOFTHEREALCREDITENVIRONMENT,THERESEARCHERSEXPLORETHECOMMERCIALBANKCREDITBUSINESSRISKIDENTIFICATION,ASSESSMENTANDANALYSISMAYPREDICTRISKANDTAKEMEASURESTOCONTROLTHECHANGESINOBJECTIVECONDITIONS,REDUCINGTHEPROBABILITYOFTHERISKOCCURRING,WHICHFORTHEPROTECTIONOFCOMMERCIALBANKSSTEADYOPERATIONS,TOPROMOTEINNOVATIONANDTHEDEVELOPMENTOFBANKCREDITBUSINESS,HASVERYIMPORTANTSIGNIFICANCEINTHISPAPER,THESTATUSOFCOMMERCIALBANKSINTHEPUBLICCREDITBUSINESSCREDITRISKMANAGEMENTAREINTRODUCED,FOLLOWEDBYANALYSISOFTHECOMMERCIALBANKSINCORPORATECREDITBUSINESSCREDITRISKMANAGEMENTPROBLEMS,ANDTHECAUSESOFTHESEPROBLEMSWEREANALYZEDFORCOMMERCIALBANKSINTHECREDITRISKMANAGEMENTOFPUBLICBUSINESSPROBLEMSINCHINASCOMMERCIALBANKSTOMAKEFURTHERRECOMMENDATIONSTOIMPROVEPUBLICSERVICESFORCREDITRISKMANAGEMENTANDGENTERPRISERISKMANAGEMENTINTHECREDITBUSINESSQUANCHENGJINANBRANCHOFCHINAMERCHANTSBANK,FOREXAMPLE,PROPOSERELEVANTMEASURESTOREDUCECREDITRISKTHISSTUDYHOPESTOIMPROVEPUBLICSERVICESFORCHINASCOMMERCIALBANKSCREDITRISKMANAGEMENTSYSTEM,REDUCECREDITRISKINTHEPUBLICSERVICEHAVEACERTAINSIGNIFICANCEKEYWORDSBANKCREDIT,CREDITRISK,CREDITRISKMANAGEMENT目录摘要IABSTRACTIII第一章绪论1一、研究背景1二、目的与意义2三、国内外研究现状2（一）国外研究现状2（二）国内研究现状3四、方法与思路4（一）研究方法4（二）研究路线5（三）本文思路5第二章相关理论概述7一、商业银行对公授信业务中的授信业务概述7（一）商业银行对公授信的概念7（二）商业银行对公授信业务中信贷的概念7二、商业银行信贷风险的概念和种类8（一）信贷风险的定义8（二）金融风险与信贷风险8（三）信贷风险的种类9（四）信贷风险的特征10三、风险管理理论11（一）资产风险管理理论11（二）负债风险管理理论12（三）资产负债综合风险管理理论12（四）委托代理理论12第三章我国商业银行信贷业务整体概况14一、我国商业银行信贷风险管理的历史14二、对公授信业务中信贷风险的分类15三、相关企业授信业务风险表现16第四章招商银行济南泉城路支行对公授信业务信用风险现状与问题分析19一、招商银行济南泉城路支行对公授信业务目前存在的问题19（一）信贷风险管理的理念和意识淡薄19（二）对公授信业务风险中信用风险相关的控制机制不完善19（三）信用风险管理系统缺失20（四）招商银行济南泉城路支行的信用评级体系不完善20（五）招商银行济南泉城路支行没能够建立专业的风险评估队伍，风险管理队伍缺失20（六）招商银行济南泉城路支行缺乏核心的对公授信业务风险管理文化21二、成因分析21（一）内部原因22（二）外部因素24第五章案例分析28一、招商银行济南泉城路支行G企业授信业务信贷风险管理中存在的主要问题28（一）招商银行济南泉城路支行组织结构29（二）审贷分离与责任约束制度中存在的问题29（三）招商银行济南泉城路支行全行在对公授信业务中的信贷风险管理的意识还没有形成30（四）招商银行济南泉城路支行信贷支持体系有待进一步的完善30二、对提高招商银行济南泉城路支行G企业授信业务信贷风险管理水平的建议31（一）招商银行济南泉城路支行应该建立一个安全稳定的管理信息系统31（二）构建一个符合招商银行济南泉城路支行实际情况向符合的风险管理模型32（三）对招商银行济南泉城路支行的信贷流程进行完善，能够实现信贷风险的动态管理32（四）招商银行济南泉城路支行应该保证风险管理组织架构的独立性32第六章提高招商银行济南泉城路支行对G企业授信业务中信贷风险管理水平的对策建议33一、完善我国商业银行的公司治理结构33（一）调整优化股权结构33（二）建立长期有效的激励及约束机制33（三）多元化风险转移手段33二、加强商业银行内部治理结构的合理性，提升执行力度33三、提高招商银行济南泉城路支行信贷风险管理技术，建立科学的信贷风险管理体系34（一）建立并完善风险预警机制35（二）严格过程把握，加强信贷业务流程控制37（三）严格实行“审贷分离”的贷款审查组织构架37四、招商银行济南泉城路支行对公业务中信贷风险管理发展建议38（一）银行应该建立一个安全稳定的管理信息系统38（二）构建一个符合银行实际情况向符合的风险管理模型38（三）对银行的信贷流程进行完善，能够实现信贷风险的动态管理38（四）银行应该保证风险管理组织架构的独立性39（五）建立先进的银行风险管理文化39五、改善金融大环境39（一）监管部门应加强风险提示和信息服务39（二）招商银行各支行间建立信息共享的平台40第七章研究结论与展望41参考文献42致谢45第一章绪论一、研究背景在当前我国的银行业务中，给银行带来收入的渠道，无非是其资产业务和中间业务，授信包含了绝大多数的业务种类，授信业务开展的同时，对商业银行的其他业务会产生一定的影响，拉动其负债业务、结算业务和中间业务的发展，如在向一家客户提供授信服务时，通常情况下客户会将自己的部分结算存款和对公授信业务派生存款主要是办理票据业务和信用证业务时约定的保证金存款存入银行，同时也会通过该行办理结算业务，这样一方面增加了银行的存款，另一方面又使银行结算量扩大，带来手续费收入，进而壮大其资金实力，进一步提高银行的收益。我国的商业银行可以把授信当成是一个拓展业务的一个手段，能够很好的提升商业的存贷款客户数量。同时我们也要知道商业银行授信业务中的信贷业务会对商业银行造成的负面影响，其能够给商业银行的利润和收益带来正能量，而同时其也具有非常大的风险，由此引起的损失也会很大。所以，如果商业银行若不能有效的对授信业务的风险进行控制，就会形成大量的不良贷款，这样就使银行遭受重大损失。银行因信贷风险管理不善倒闭的例子很多。早期的银行，如1300至1345年间曾主宰欧洲银行业的BARDI，PERUZZI及ACCIAIULI等银行，因过度放款导致信贷风险增大而最终崩溃。近期的银行，如2008年6月规模超过300亿美元的美国印地麦克（INDYMACBANK），由于其拥有的包括次级抵押住房贷款在内的信贷资产出现了大批坏账，进而形成大量亏损，致使出现流动性严重不足，引发挤兑支付危机，最终破产。在经济全球化的今天，面对波动巨大的金融市场，我国的商业银行在这样的大环境下寻求发展和成长，就必须要培养商业银行的风险管理意识和能力。通过有效的风险管理手段和技术的应用，能够实现商业银行的价值创造。商业银行在对授信业务风险进行控制效果的好坏，直接会对商业银行的盈利造成一定的影响。二、目的与意义招商银行济南泉城路支行的对公授信业务中，良好的风险管理对于降低信贷风险、减少呆账坏账的发生具有十分重要的作用。本文以“招商银行济南泉城路支行G企业授信业务中的信贷风险管理研究”为题，旨在从银行对公授信业务经理人角度，对商业银行对公授信业务中信贷风险防范进行研究，以期实现对商业银行对公业务中信贷风险管理的提升，提高招商银行济南泉城路支行抵御风险进行风险防范的能力。本研究从实践意义看，通过对授信业务中信贷风险进行识别、控制，有助于招商银行济南泉城路支行提高对公业务中信贷风险管理水平，提高招商银行济南泉城路支行的经营绩效，促进招商银行济南泉城路支行的持续健康发展。同时提出了对公授信业务中信贷风险的针对性对策，对于招商银行济南泉城路支行对公授信业务中信贷风险管理工作具有一定的借鉴意义。三、国内外研究现状（一）国外研究现状西方国家对信贷风险管理进行重视的时间比较早,而且形成的理论也比较的丰富。进入20世纪70年代，随着信息经济学的发展，经济学家开始将制度经济学理论和信息经济学理论用于信贷风险管理，系统而深刻地解释了信贷风险的成因，使信贷风险管理进入了一个新的阶段。PYLE但是对于一些风险低的企业来说,他们和高风险的企业的做法恰恰相反所以他们认为商业银行在对企业进行授信的过程中,对企业进行风险程度的分类。THAKORBESANKO1987在对信贷的分析中，其以担保的角色作为出发点，其认为只有在企业进行贷款申请中，如果贷款的担保成本为0的时候，商业银行才能对申请贷款的企业的风险给予合理的评估。TIROLEHOFOMSTROM2011经过研究发现企业资本的大小会对银行是否发放贷款造成一定的影响，一般情况下企业资本数额越大，银行发放贷款的可能性和数额也会越大。从上面我们对国外的信贷风险管理的相关理论中我们能够发现，他们的研究主要是对如何有效的降低银行的信贷风险；他们一般都是通过一系列的财务指标来对企业的风险进行分析；同时国外的研究者通过相关的理论研究，而建立了很多的信贷风险管理模型，这些模型的建立能够为我国学术界在信用风险管理进行研究的过程中给予一定的参考和借鉴。（二）国内研究现状我国的贷款提供机构由于受到地方政府以及信贷配给政策的影响,其资产的风险受到很大的影响。对一些地方上的大型企业以及国有控股企业而言，由于存在着地方保护主义,地方政府往往会对本地的一些企业在获取贷款方面具有很大的优势,就会从商业银行那里获得大量的贷款,这也就是所说的“羊群效应”。由于这种信贷方式的存在,会存在着很多的集团公司会把信贷资金分配给一些经营状况恶劣的子公司,这些行为银行不能对其进行有效的监督和管理,这样银行的风险大大的提高。对于一些小型企业而言，企业内部的不健全的财务管理制度，银行无法获取真实有效的财务数据，再加上企业之间的一种互保协议以及企业民间融资，使得银行对企业不能起到准确的掌握效果。银行与企业之间的信息不对称度与企业的大小存在一定的相关性,由于存在信息不对成,所以就产生了信贷的配额问题。在我国信贷配给制度的实行并不是为了有效降低信贷风险,而是由于银行的特殊治理结构。我国的商业银行和企业之间存在着巨大的信息不对称,特别是一些大的企业的信贷风险要等到一段时间之后才会被发现,而这个时候银行所承受的信贷风险已经非常的严重了。汤长宝和陈森发曾指出对公业务是银行的主营业务，其发展的好坏对商业银行整体发展有着至关重要的影响，在国家金融背景改革的浪潮中，分析和探索商业银行对公业务可持续发展具有重要的现实意义。谢平2009指出我国商业银行授信风险管理主要是产权结构问题造成的，政企不分的公司治理结构必然导致银行不断出现大量不良资产，作为银行业主体的国有商业银行的不良贷款目前仍是很严重的。赵先信2010在经济研究上指出，如果没有以产权明晰为基础的现代化公司治理结构和激励机制，国有银行以投资收益为目的竞争只能是一句空话。我国的商业银行由于风险预警机制的建立还有待于进一步的完善，所以我国的商业银行为了能够对信贷风险进行防范，通过对申请贷款的企业进行筛选。王晓、张捷（2011）商业银行通过对一些资产规模达不到银行要求的具有抵押价值的企业和经营风险非常高的企业进行剔除，从而来达到控制信贷风险的目的。由于商业银行对公授信业务中信贷风险的存在，当然招商银行也不例外，这就需要招行需要使用相应的措施。我国学者在对信贷风险管理的研究，主要是通过对国外的一些已经使用并且取得一定效果的信贷风险模型和方法进行介绍。另外的也有一些学者结合我国商业银行的特殊状况，提出商业银行对国外的一些模型和方法的使用中要结合我国的信贷环境。所以从上面的分析中我们能够看出在对商业银行对公授信业务中信贷风险管理的研究中，其还需要对这些理论进行进一步的完善和实践。四、方法与思路（一）研究方法（1）文献综述法。本文在研究的过程中主要对商业银行对公授信业务中风险管理的相关概念进行了分析和整理，主要为后文的研究提供理论支撑。（2）理论联系实际的分析方法。本文在进行研究的过程中首先查阅大量的文献，对我国和国外信贷风险研究现状有所了解，然后再根据招商银行信贷业务风险管理体系现状具体问题具体分析。（3）运用实证分析、系统分析和比较分析的方法，对商业银行提高信贷风险业务管理水平体系构建现状进行详细分析，找出存在的问题，分析并提出建议。（二）研究路线图11本文研究路线（三）本文思路本文从招商银行济南泉城路支行业务风险着手，对银行授信业务在商业银行业务中的核心地位进行分析，介绍银行授信业务流程以及相应政策，从多方面对银行授信业务进行介绍和分析，从授信业务各环节找到授信业务风险所在。背景研究相关理论概述招商银行风险管理现状及存在问题招商银行对公信贷风险管理现状提出建议结论与展望然后着重分析信贷风险的特征、类型，并从客户及银行两个角度对公授信业务中信贷风险进行分析，从两方面剖析对公授信业务中信贷风险产生的原因。然后引入风险管理的分析，简述风险管理的发展现状及前景，从对公授信业务中信贷风险防范角度进行阐述，结合商业银行现状找出存在的问题，并提出针对性的对策建议，使得银行在遇到特殊复杂情况时能够以更加精确的方式进行信用评价，减少呆坏账以及不良资产发生；最后以招商银行济南泉城路支行G企业授信业务中的信贷风险作为研究对象进行案例分析，结合上述分析的情况对招商银行济南泉城路支行G企业的授信业务中的信贷风险进行风险管理的现状、存在的问题进行分析，并提出相应的建议措施来提升招商银行济南泉城路支行的风险管理水平。第二章相关理论概述一、商业银行对公授信业务中的授信业务概述（一）商业银行对公授信的概念根据中国银行业监督管理委员会的规定，对授信作出了以下解释所谓授信，是指商业银行根据客户的信用需求，按照规定的程序和要求，通过对客户的调查、审查，最终确定的授予客户一定融资额度的业务。1对公授信是银行授信业务的重要组成部分，对公授信顾名思义就是授信对象为公司、企业等非个人形式。对公授信从授信对象而言是公司行为，而非个人行为，对于公司的各种资产状况、公司资质等方面可以有更公开更透明的方式获得，同时公司行为由整个公司进行负责，对于银行而言，对公授信业务中信贷风险较对私授信小。对公授信是商业银行通过考证第三方企业状况后对企业进行银行授信，使得第三方企业在进行商业活动时获得银行贷款、信用证担保等银行授信的信用保证。从商业活动中看，商业银行对公授信对企业而言是异常重要的保证，有了银行担保，企业的信用度得到了更大的保证，从事商业活动的可信度也得到了提高，而商业银行也从对公授信中获利，所以对公授信对于商业银行和企业而言是两全其美的商业行为。（二）商业银行对公授信业务中信贷的概念信贷（CREDIT）是货币持有者将约定数额的资金按约定的利率暂时借出，借款者在约定期限内，按约定的条件还本付息的信用活动。信贷管理的基本原则主要有1、安全性原则，指银行在经营信贷业务的过程中尽量减少和避免信贷资金遭受风险和损失。2、流动性原则，指商业银行在经营信贷业务时能预定期限收回贷款资金，或者在不发生损失的情况下将信贷资产迅速变现的原则。3、收益性原则，指通过合理的运用资金，提高信贷资金的使用效益，谋取利润最大化，力求银行自身的经济效益和社会效益的统一。商业银行对公授信业务中的信贷，主要是指货币持有者为企业和公司等非个人形式，将约定数额的资金按约定的利率暂时借出，借款者在约定期限内，按约定的条件还本付息的信用活动。二、商业银行信贷风险的概念和种类（一）信贷风险的定义资金的时间价值，资产定价和信贷管理被认为是现代金融理论三大支柱。从广义上说，信贷风险是指贷款收益的波动性或不确定性，贷款收益的不确定性包括两个方面一方面是盈利的不确定性，由于贷款合约利率一般是固定的，如果市场利率等因素发生变化，这笔信贷资产的实际盈利就会受到影响，信贷资产的收益就会出现不确定性。3另一方面是指信贷资产损失的不确定性，损失的不确定性既包括数量上的不确定性，表现在贷款的本金和利息是全部收回还是部分收回，又包括时间上的不确定性，表现在贷款的本金和利息能不能在约定的期限内按时收回。信贷风险管理是银行风险管理的核心，涉及到商业银行能否有效防范和控制信贷风险，以最低成本实现信贷资产最大安全保障。6（二）金融风险与信贷风险1895年，美国学者海斯首先从经济学意义上提出风险的定义，认为它是损失发生的可能性。1921年，奈特在风险、不确定性与利润中认为，风险是一种概率性随机实践。洛伦兹格里茨则认为，风险是指结果的任何变化它既包括了不希望发生的结果，也包括希望发生的结果，风险包含了市场的正向和反向变动，避免风险不仅意味着回避坏的结果，也包含利用好的结果的内容。在权威的新帕尔格雷夫经济学大辞典中，风险被等同于不确定性，认为“风险现象，或者说不确定性或不完全信息现象，在经济生活中无处不在。”基于不同积极学家各自的定义，可以看出有以下三点大家共同强调风险是指发生损失的可能性，注重风险的总体危害或后果。风险是指实际结果和预期结果的偏离或偏差程度。风险是指实际结果和预期结果的偏离或偏差程度，表明风险因素对未来主体可能带来的实际影响。由此我们认为金融风险是指未来结果的不确定性或波动性，主要包括未来收益、资产或债务价值的波动性或不确定性。种种不确定性的存在将导致金融市场频繁波动，致使金融机构的实际收益与预期收益发生偏离，从而蒙受损失或获取额外收益。信贷风险，从广义上说，是指贷款收益的不确定性或波动性。贷款收益的不确定性包括两个方面一方面是盈利的不确定性，由于贷款合约利率一般是固定的，如果市场利率等因素发生变化，这笔信贷资产的实际盈利就会受到影响，信贷资产的收益就会出现不确定性。另一方面是指信贷资产损失的不确定性，既包括数量上的不确定性，表现在贷款的本金和利息是全部收回还是部分收回或者零收回；又包括时间上的不确定性，其具体的表现是，贷款的本金和利息能否在约定的期限内按时收回并不确定。在现实生活中，人们更关注的是信贷资产损失的可能性。因此，我们经常使用的是狭义的信贷风险概念，即信贷资产在未来损失的可能性。具体而言，信贷风险是指由于各种因素发生变化而对商业银行信贷资产带来负面影响，导致银行信贷资产或收益发生损失并最终引起信贷资产价值甚至银行整体价值下降的可能性。例如，利率、汇率价格的波动，以及由于债务人财务状况恶化而导致违约的可能性等，都会给银行信贷资产的价值和收益带来风险。（三）信贷风险的种类商业银行的信贷活动即受到宏观经济形势、行业与产业变化和调整等外部因素的影响，也受到信贷活动内部操作环节的影响。风险事件是指商业银行整个授信过程中所发生的一些预计的或未预计的、会对银行信贷资产的收益产生不利影响或者带来损失的潜在事件。根据导致信贷资产损失的风险事件的不同，信贷风险一般分为下面几种类型。1、金融市场风险金融市场风险是指由于利率、汇率、信贷资产价格等不利波动而导致的信贷资产损失的可能性。包括信贷资产的利率风险、汇率风险和通货膨胀风险。目前许多商业银行开发浮动利率贷款新产品来规避利率风险，通过货币互换、掉期、远期合约等金融工程技术来规避汇率风险。而通货膨胀风险一般会使银行信贷资产遭受本金与利息的损失，导致信贷资产的“缩水”。2、信用风险信用风险是指由于债务人未能按照与银行所签的合同条款履约而对银行信贷资产收益造成的风险。信用风险还包括主权风险，是指当债务人所在的国家采取如外汇管制等某种政策，致使债务人不能履行债务时造成的损失。这种风险的主要特点是针对国家，而它不像其他的违约风险那样针对的是企业与个人。123、操作风险操作风险是指由于银行信贷管理系统不完善、管理失误、控制缺失、诈骗或其他一些人为错误而导致信贷资产的损失。操作风险直接与商业银行的信贷管理体制有关，一旦发生，引起的损失可能非常巨大。4、合规性风险合规性风险是指银行在授信活动中因为违法或没有执行国家有关的法律、法则或行业标准而对信贷资产带来损失。5、价格风险价格风险是指金融资产价格的变化而导致金融资产收益的损失。一般关注的股票、债券等在金融市场上流动性比较高、可交易的金融资产。随着金融市场的发展和创新，资产证券化使得银行大量传统形式的资产如银行贷款可以进入二级金融市场进行交易。贷款的证券化是传统的不可交易和流通的贷款转化为可交易、可流通的贷款。银行信贷资产在资本市场上的可转让性，在提高银行资产流动性的同时，也是银行面临着价格风险，信贷资产价格的变化也会及时反映到银行的资产负债表上，并波及信贷资产的收益。（四）信贷风险的特征商业银行信贷风险是指在信贷过程中，由于各种不确定性，借款人不能按照约定偿还贷款，使银行遭受损失的可能性，这种损失可以看作是银行外部因素和内部因素的影响。商业银行信贷风险的特征如下表21所示表21商业银行信贷风险的特征特征表现客观信贷风险是客观存在的，不以人的意志为转移，对银行来说，不同的企业，无论其经营状况和信用等级如何，都存在一定的风险，只是风险的性大小不同，因此，从事贷款业务的银行要承担一定的风险是不可避免的，银行只能采取各种措施去减少、控制或防范风险，要消除风险是不可能的。不确定性由于内外环境的不断变化而引起的，这种变化可能来自银行、企业或宏观环境等等，不确定性会给银行带来风险，因此，要求银行必须树立动态的管理观念，密切关注各种变化，并根据变化及时调整战略目标。相关性风险的存在并不是孤立的，它是与一定的环境、行为和决策是密切联系在一起的，即银行的信贷风险不仅是与银行自身的管理经营水平有关，而且与企业的信誉、经营、外界不可抗力的各种客观因素是联系在一起的，因此，银行为控制风险，应采取各种有效措施，运用多元化风险观点，从各个层面去分析问题并解决问题。可控性信贷风险虽然是不可避免的、不可消除的，但对于银行来说，可以采取一定的有效措施去控制，在控制风险时，银行应该充分发挥主观能动作用，创造一切有利于控制风险的条件和环境，必要时采取严厉的惩处力度。（来源章彰商业银行信用风险管理M北京中国人民大学出版社，2002）三、风险管理理论（一）资产风险管理理论最初的时候，商业银行主要是把资产业务的风险作为重点来进行管理，我们也把其称之为贷款业务风险管理。商业银行在经营管理的过程中资产业务的风险是最常见的风险。在过去，商业银行的利润主要是来源于银行的资产业务，其他的业务对银行的利润贡献非常的小；而客户的存款意愿又决定了商业银行的负债，在这个业务中商业银行是被动的，不能够对其加以改变。所以商业银行要把资产风险管理作为重点，这样能够做到商业银行的营利性大大的提升，同时也能够保证商业银行的流动性不受影响。随着商业银行所处的经营环境在不断的发生着变化，商业银行资产风险管理理论也在不断的发生着变化，其形成的新的理论有“商业性贷款理论”、“资产转换理论”、“预期收入理论”、“超货币供给理论”以及“资产结构理论”。（二）负债风险管理理论在上个世纪六十年的时候，随着经济的快速稳健增长以及资本市场的逐步完善，负债风险管理理论在这个背景下产生了；商业银行以及其他的一些类似于银行的金融机构快速的发展，并且其很快达到一定的规模；在这个时期内，全球的证券市场也在不断的完善；国际资本的流动性越来越强，同时受到各国政府的热烈追捧和欢迎；世界经济受到严重的通货膨胀的困扰；一些国家和政府实行固定或者是有管理的浮动汇率制，商业银行不能通过调整存款利率来吸收更多的存款。商业银行为了能获得更多的存款，同时也能使资金的安全得到保障，所以就产生了负债风险管理理论。在这个理论中，其核心就是能够保持商业银行的流动性，由资产方转移到负债方，以主动积极的负债风险管理作为实现资产流动性、赢利性均衡的主要工具。这个理论的出现标志着商业银行的经营观念发生了重大的改变。（三）资产负债综合风险管理理论在上个世纪七十年代，美国的金融自由化愈演愈烈，商业银行在这个背景下使用原有的风险管理管理理论已经不能够适应目前的商业银行的需求，所以就形成了新的商业银行风险管理理论，也就是资产负债综合风险管理理论。以前的资产负债理论其主要是把资本的安全性以及流动性作为重点，其能够很好的流动性与营利性之间的问题。资产负债综合风险管理理论最初是由贝克提出，强调通过对资产结构、负债结构的共同调整，在保证商业银行一定盈利性、流动性的前提下，谋求商业银行风险的最小化。该理论目标可以通过偿还期对称、经营目标互相替代、资产分散等实现平衡与结构对应的方法来实现。该理论主要内容包括流动性风险、风险控制、利率风险防范。资产负债综合风险管理的基本思想是商业银行应该以最低的成本来筹集资金，并且以最大的赢利来安排剩余资金，这样能够切实防范和控制银行风险。这一理论对于推动和完善商业银行风险管理，发挥了积极的作用，提高了银行风险管理的效率。（四）委托代理理论一般在经济学界，其认为委托代理关系的存在是由于“专业化”，由于代理人相对于委托人具有专业化方面的相对优势。委托代理关系是指一份契约中其中一个或更多的人作为委托人雇佣另外一个或更多的人作为代理人，授予后者做出某种决策的权力，使他们按照委托人的要求和利益去完成一些服务。以前的经济学家认为由于外部的非均衡现象的存在，或者是政府对信贷市场进行干预，都会导致逆向选择的出现。斯蒂格利茨认为如果不存在政府干预的情况下，由于存在道德风险和逆向选择的现象，信贷配给是一种资本市场长期均衡的现象。第三章我国商业银行信贷业务整体概况一、我国商业银行信贷风险管理的历史在进行我国三十年的金融体制改革的同时，商业银行风险管理的历程主要分成如下的几个阶段，如下表22所示表22我国商业银行风险管理的历程阶段时间特征准备和起步阶段1978年1984年这一时期以前我国商业银行的信贷风险由国家统一承担，商业银行只是按计划行事，因此，无论是整个社会还是银行自身的风险观念都相对薄弱。1979年取消了我国一直实行“统存统贷”的信贷管理体制，逐渐由“统存统贷”过渡到“存贷差额包干”。其主要内容是总行对基层银行由存贷款总额指标管理改为存贷款差额指标管理，不再约束基层银行的信贷总额，只控制存贷款差额，各级银行在完成存差计划或不突破贷差计划的前提下，多存可以多贷。这种体制改变了各级银行过去作为指令性计划单纯执行者的被动地位，使其拥有了在完成存贷差额计划的前提下发放贷款的自主权，有助于调动基层银行组织存款、用好贷款的积极性。转变和探索阶段1985年1996年在金融管理制度上放权让利，引入竞争机制和市场机制，实行商业银行间的业务交叉，通过业务交叉开展竞争。1995年颁布商业银行法，要求商业银行以“效益性、安全性、流动性”为经营原则，实行“四自”的经营机制自主经营、自担风险、自负盈亏、自我约束，并逐步完善了银行资本金制度，实行商业银行资产负债比例管理、风险管理和加强内部控制的制度建设。资金管理从统存统贷转变为差额包干的基础上，继而推进到差额控制和实存实贷，由指标管理过渡到资金管理，从开始的控制贷款规模，发展至以比例管理彻底取代贷款规模控制。调整和充实阶段1997年至今这一阶段，关于信贷风险管理主要有以下三个特点第一是实施金融不良资产剥离，建立金融资产管理公司，启动资产证券化。1999年相继成立了信达、东方、长城、华融四家金融资产管理公司，利用其专业优势和特殊的法律地位，通过债务重组、上市、拍卖等市场化手段，最大限度地实现了四大国有商业银行不良资产的价值回收，以改善国有商业银行的资产负债状况。第二是商业银行的不良贷款无论是从总量上，还是总比例上都在不断的降低。从2001年开始到2011年，我国五大商业银行不良贷款比例下降了15。不良贷款比例下降的原因一般认为有两个第一是我国对于不良贷款实行由专业的公司来进行管理；第二是商业银行通过信贷风险管理等一系列措施来减少不良贷款的比例。第三是扩大金融服务领域，启动消费信贷市场。具体品种主要包括短期消费信贷主要用于耐用消费品和劳务的购买、分期付款主要以购买汽车和房屋为主、抵押贷款、信用卡。消费信贷市场的启动一方面充实了信贷资产业务，有利于形成信贷资产优化组合，另一方面也进一步增加了银行信贷风险管理的工作难度。（来源赵庆森商业银行信贷风险行业分析M北京中国金融出版社,2004）二、对公授信业务中信贷风险的分类按照产生的原因对商业银行信贷风险的分类，可以把信贷风险分成如下的几种类型，如下表23所示表23按照风险产生的原因对商业银行信贷风险进行分类分类定义形成原因风险防范对策信用风险信用风险也成“对家风险”，指交易的对方不履行或无力履行的交易银行授信业务中的交易对方，如借款人、保函申请人，不按期偿还贷款本息、或无法履行由银行担保的责任，都会产生信用风险。信用风险通常也包括客户信用建立银行客户的信用体系，并进中的义务，而引发损失的可能性。等级下降的风险，这种风险并不等同于违约，但它意味着违约可能性的增加。行客户信用评估。流动性风险指短期资产不足以用于支付短期负债或额外的资金流出，即两者不匹配导致的风险。银行通常筹集短期资金，贷出长期资金，因此资产和负债之间会存在期限缺口，这种期限的不匹配会导致流动性风险增加和流动性成本上升。银行的流动性状况还受融资项目的资金运用和资金来源时间安排的影响。缩小资金缺口和时间缺口。市场风险是指因市场变化而导致财务状况发生不利变化的可能性主要是利率风险和汇率风险。利率风险是指由于市场利率水平变化给银行带来损失的可能性，汇率风险是指由于外汇价格波动给银行带来损失的可能性。同样，利率和汇率的变动会导致信用风险的激增，从而影响信贷资产的安全。借助风险预警模型来降低市场风险。合规性风险是指银行在对公授信活动中因为违反或没有执行国家有关的法律、法则、法规或行业标准而对信贷资产带来损失。有关银行授信活动的法律或法规出现歧义、或未经测试、或涉及授信活动的多部法律、法规的相互不一致。对相关的法律法规成立专业的团队进行研究和分析。操作风险指银行的处理业务时操作失误和操作不当而造成损失的可能性。处理业务时操作失误和操作不当。提高银行员工的业务操作水平，并进行相关的技能培训。（来源赵庆森商业银行信贷风险行业分析M北京中国金融出版社,2004）三、相关企业授信业务风险表现企业授信风险是指由于银行对相关企业多头授信、过度授信和不适当分配授信额度，或相关企业经营不善以及通过关联交易、资产重组等手段在内部关联方之间不按公允价格原则转移资产或利润等情况，导致银行不能按时收回贷款本息或给银行带来其他损失的可能性。银行相关企业授信风险主要表现为1、信用膨胀风险。从形式上看，一般情况下，集团企业各成员的授信金额不是很大，如果将集团企业群体作为一个整体来看待，则控制企业贷款量往往大大超过其授信额度，形成集团企业整体的信用膨胀。2、资金挪用风险。大多数集团在内部实行统一财务管理模式。这种财务管理模式造成各银行贷款转入企业集团的结算中心后形成了“一锅粥”，集团企业可根据自身需要任意抽调挪用银行贷款。因此，经常出现相关企业成员企业以自身名义获取贷款往往被控制企业挪作与申请用途不符的购买基金、关联公司增资、收购股权等用途，甚至用来挥霍的现象。3、信息虚假风险。由于关联企业间交易的复杂性，银行缺乏可靠信息来源和调查手段，很难全面掌握关联企业的各种资料，难以准确判断关联客户经营与财务信息的真实性，致使对关联企业的贷款业务无法准确把握。相关企业的信息虚假主要有一是为满足贷款条件，利用关联企业相互控制的特性，通过进行关联交易来随意调节会计报表的相关数据，粉饰借款主体的财务报表，使各项财务指标达到借贷条件，直接影响了银行贷前调查及贷后管理决策的准确性。二是关联企业之间通过相互投资参股虚增资本，使银行信贷营销人员误认为公司资本实力雄厚，从而给贷款带来风险。三是集团企业在关联交易的披露上极不规范，财务反映严重不实。4、担保虚化风险。相关企业关联企业之间相互担保现象普遍，看似担保手续合法规范，但由于关联企业之间利益相互联系，实则掩盖了贷款风险，使银行的担保措施形同虚设，扩大了银行的贷款风险。5、生产经营风险。同样的风险环境下，企业集团的风险会高于普通企业。这是因为企业集团以融资促投资的发展模式和资金统一管理方式的结合，对集团的资金管理提出非常高的要求，如果集团管理效率的提高跟不上集团规模增长的速度，集团的经营风险就可能出现在某个节点上。在集团企业存在大量关联交易的情况下，企业经营具有较大的不确定性。母子公司、子子公司之间往往生产配套产品或上下游产品，关联交易在其生产经营中占很大比重。一旦关联方发生变化，相互间交易受到影响，其生产经营就会产生很大波动。6、道德缺失风险。我国目前现代企业制度建设相对滞后，部分相关企业信用观念淡薄，道德伦理缺失，其常常利用兼并、重组、贸易、置换等关联交易手段进行成员企业财产和利益的不当转移，蓄意逃废银行债务，将自身的经营问题转嫁形成信贷风险。第四章招商银行济南泉城路支行对公授信业务信用风险现状与问题分析一、招商银行济南泉城路支行对公授信业务目前存在的问题（一）信贷风险管理的理念和意识淡薄在招商银行济南泉城路支行对公授信业务风险管理的过程中，风险管理的意识能够决定对公授信业务风险管理的行为模式。目前招商银行济南泉城路支行在对公授信业务信贷风险管理意识方面存在着明显的问题，尽管招商银行济南泉州支行成立的时间不长，但是却成立在国家经济的上升期，这一时期，我国的经济形势一片良好，大部分的企业都保持者良好的发展势头，企业出现不良状况的情况很少，这些导致了风险管理的不足。对公授信业务风险管理意识主要存在以下几个方面的问题第一，没有把对公授信业务发展与信贷风险管理之间的关系进行有效的协调，商业银行把业务发展作为重点，导致风险控制明显不足；第二，缺乏长久性发展规划，招商银行济南泉城路支行过于追求短期利益，从而忽视了对公授信业务风险的控制；第三，无论是招商银行济南泉城路支行的管理者，还是普通的员工，都没有形成对公授信业务风险管理的理念和意识。（二）对公授信业务风险中信用风险相关的控制机制不完善招商银行济南泉城路支行对公授信业务信用风险的控制机制的存在的问题主要表现在以下的几个方面首先。招商银行济南泉城路支行的内部控制制度有待于进一步的完善。招商银行济南泉城路支行过分把经营业务放在首要位置，不进行风险的控制；对客户的风险评估带有很强的主观性；风险控制体系严重滞后于信贷业务的发展；招商银行济南泉城路支行内部沟通交流存在不顺畅的情况。其次，在对招商银行济南泉城路支行信用风险的外部监管存在很大的问题。我国的银监会对商业银行日常经营的监管存在很大的漏洞，监管制度无法到达资金的真实用途那里。最后，企业破产相关的法律法规存在很大的漏洞。如果银行是一个企业的债权人，那么这个企业破产会对商业银行造成很大的损失。一些企业为了逃避债务而刻意申请破产，这样就导致招商银行济南泉城路支行的信用风险大大增加。（三）信用风险管理系统缺失招商银行济南泉城路支行还没有建立信用风险管理体系主要表现在首先，缺乏科学性的内部评级系统。目前，招商银行济南泉城路支行使用的内部评级系统具有很强的主观性，不能够实现客观的凭借。而且评级的结果真实性较差，这些使得内部评价系统的存在意义不大，不能够发挥其应有的价值和作用。其次，目前招商银行济南泉城路支行使用的信用风险预警模型不能够识别违约风险。目前，国外的一些商业银行通过违约率以及债务追回率来对信贷的违约损失进行估计。招商银行济南泉城路支行还不能够达到国外的先进水平。（四）招商银行济南泉城路支行的信用评级体系不完善招商银行济南泉城路支行的信用评级体系主要包括两个方面一是外部评级；二是内部评级。目前招商银行济南泉城路支行的内部信用评级体系采用招商银行总行设定的评级系统，该系统运行的流程仅仅根据企业提供的财务报表来实现评级，不能完全覆盖企业的全部状况。而我国的外部评级机构尚不能满足市场的需求。招商银行济南泉城路支行在评级体系的建设方面和欧美国家相比还有一定的差距。（五）招商银行济南泉城路支行没能够建立专业的风险评估队伍，风险管理队伍缺失目前风险管理的方法不断的更新和进步，所以这就要求招商银行济南泉城路支行要具有一批能够掌握这些技术的人才队伍。而目前我国商业银行普遍存在风险管理人才的缺乏。同样招商银行济南泉城路支行完全依靠招商银行济南分行匹配的风险经理进行风险评估，人员整体风险评估能力较差，并非专业的风险评估人员。这样专门的内部风险评估人员的缺乏，致使不能够有效的保证招商银行济南泉城路支行获得企业真实可靠的信息，从而增加支行的信贷风险。（六）招商银行济南泉城路支行缺乏核心的对公授信业务风