影响商业银行财务状况的因素及解决经营亏损的对策

影响商业银行财务状况的因素及解决经营亏损的对策近几年来,随着金融业改革的进一步深化商业银行的业务发展取得了可喜成绩但由于宏观金融政策调整和微观金融运行环境及商业银行经营管理策略的影响商业银行经营收益呈不断恶化趋势现就影响银行财务状况的因素和解决经营亏损的对策谈点个人浅见,影响商业银行财政状况的因素一在国家宏观金融政策调整方面1法定利率下调,使得存贷利差进一步缩小利润空间变窄1998年以来,中国人民银行为启动国内需求,减轻企业利息负担以刺激经济增长,曾先后四次降低存贷款利率然而,在利率调整过程中,国家忽略了竞争日趋激烈,经营同样困难的银行自身利益,使得银行存贷款利差超出了现实的经营承受能力仅以一年期存贷款利率变化水平为例,1998年3月25日前存贷款利差为297个百分点3月25日调整后则缩小为27个百分点7月1日再次调整后又较大幅度地降至216个百分点由于利差绝对水平走低,导致了商业银行经营收益不断减少2中国人民银行基准利率降幅过大造成商业银行负债成本与资产收益倒挂,备付资金出现硬亏损为刺激商业银行增加信贷投放,中国人民银行在降低金融机构法定利率的同时,更大幅度地下调了存款准备金和备付金利率1998年3月25日降息,准备金,备付金存款利率分别下调了234和185”百分点7月1日降息”两金”台一存款利率又下调171个百分点12月7日降息又下调027个百分点1999年6月10日降息再次下降了117个百分点利率下调四次后”两金”合一存款利率较1998年3月25日前的平均水平共下调5个百分点由于基准利率下调幅度过大,使商业银行蒙受了重大的利益损失不仅如此,受中国人民银行基准利率下调的影响,商业银行内部资金利率也在大幅度下调经营调节基金利率自去年的696下调到目前的513,下降了183个百分点在微观金融运行环境方面1企业经营状况不佳,且好转速度迟缓,加速了商业银行不良信贷资产的恶化进程,也造成贷款利息实收率不断下降,这是导致当前经营收益差的根本原因银行贷款本息如果不能按期收回,一方面存款利息支付失去了来源,支太于收,必然形成亏损另一方面需动用可生息资本垫付其实际未收回的虚假收益,并为之缴纳各种税收,进一步削弱了银行的盈利能力虽然近年来商业银行不断强化信贷资产风险的防范与控制,新增贷款的质量有所提高,但长期以来,提供给企业正常周转的存量贷款资产仍占有绝对比重实际利息收入远不足以抵付实际利息支出,形成经营绝对亏损2非盈利性资产呈上升趋势,使可生息资本的比重减少降低了银行资产收益水平,这是经营收益滑坡不可忽视的新问题由于逾期贷款和应收未收利息不断增加,而财政部又规定逾期一年以内的贷款利息收入必须计人当年收益这就意味着当年新发生的逾期贷款应收未收的利息也必须视同收入计人当期损益,既要缴税又要用可生息资本去垫付实际未收回的应收未收利息挤占了部分可生息资本同时,由于金融行业竞争日趋激烈,各商业银行更加注重商业形象的塑造硬件设施的投人母甲不断增加,如自用固定资产投资,现代化电子网络设备的更新,营业罔点内外环境的改善,包装等,也相应减少了可使用的生息资本银行可使用的资金总量是一定的,非盈利资产的比重上升,必然导致可生息资本的比重下降,从而引发效益滑坡三在内部经营管理策略方面1受内部资金政策的影响,商业银行加大平价资金抽缴力度目前,基层行吸收的存款主要用于上存资金,如某行上半年72的新增存款用于增缴经营调节基金,新增贷款仅为267万元,新增存贷比例为077,贷款投放不足由于上存资金利率低于贷款利率导致总收入减少,因此,存贷比过低在一定程度上也影响了效益2中间业务发展较慢,新的效益增长点难以形成,制约了经营效益的提高当前,商业银行经营的主要业务仍然停留在传统的存贷款业务上而传统的存贷款业务受企业经营状况影响太大,且受上述多方面条件限制靠投放贷款增收已很困难,这就需要中间业务的开拓去弥补传统业务的损失然而,此项业务受人们的金融创新意识,管理者的认识水平,从业人员的素质等多方面因素影响,业务开展一直停滞不前,商业银行综合性职良未能很好体现,综合经济效益也就随传统业务的下降而下降3为加快向国际水准的现代商业银行迈进,商业银行总行出台了一系列硬性措施,如利润均衡实现,费用同利润计划完成情况挂钩等,但是却未周密考虑基层行实际条件基层行由于费用不足只良维持开门,同时,费用支出的压缩是有限度的,维持正常经营的成本是必需的一殊压缩费用支出会带来许多负效应,尤其是发展性费用不足,在金融市场竞争日趋激烈的今天,给商业银行经营带来更大的困难没有发展,效益也就无从谈起二,提高经营效益的途径影响经营效益的外部因素是商业银行很难左右的那么,只有从自身人手,改善内部经营环境,加强内部管理,增加对市场的应变能力方能走出经营亏损的困境1认清形势,转变观念,牢固树立”效益兴行”的经营意识现在商业银行经营虽处在困难期,但外部环境的逐步改变给商业银行经营带来许多机遇一是从1999年起商业银行定期存款利息不再预提,当年吸收一年期以上的存款不增加成本二是从1999年6月10EL降息后存贷利差增大三是国家扩大内需,刺激经济增长为此,我们要认清形势抓住机遇,积极转变思想观念,增强”效益兴行的经营意识,改变粗放经营,提高集约化经营管理水平,尽快扭转经营不力的局面2加大筹资工作力度在不断壮大资金实力的同时,逐步改善筹资结构受利率下调,股市活跃的影响,商业银行存款出现下滑趋势为此,我们必须清醒认识有利和不利因素及同行业竞争的激烈性,抓住当前吸收定期存款低成本的有利时机,采取行之有效的措施,大力吸收存款确保存款稳步增长在存款增长的同时还要注意调整筹资结构,降低筹资成本,从而增加经营效益3开拓财源,改变收入来源单一局面,努力增加中间收入商业银行收入来源单一,利息收入水平下降,为此要加强贷款的市场营销,主动寻求优良客户给予贷款支持保证增量贷款的质量同时,要加大拓展中间业务的力度,努力发展业务新品种,逐步提高非利差收入和中间业务的比重,弥补传统业务的不足4推行管理会计,实行”本,量,利”核算,进一步增强精算意识要结合商业银行实际转变算账型管理模式为经营型管理模式,对各部门,各环节成本进行全面,详细地核算从而有效控制成本的增加降低消耗,提高经营效益一是要加快集约化经营步伐,按照集约化经营,效益优先的原则优化资源配置以提高网点单产和入均存款为重心,进一步压缩低产,低效益的营业网点,减少经营成本支出,实现规模效益二是精简机关工作人员充实到一线,按精干,优质,高效原则核岗定人,建立“一线围绕市场,二线围绕一线”的有机体制三是积极推行责任会计制度建立明确的目标和责任形成考核严格,奖罚分明的内部管理机制5加大无效资产的管