nc产品指南-财务-存货核算

NC产品指南存货核算1系统概述11产品目标NC存货核算作为库存管理的后台，是从资金的角度管理存货的出入库业务。其主要功能是核算企业存货的入库成本、出库成本和结余成本，完成对采购的暂估业务的处理在采购中处理、存货自动记账、存货成本的调整、材料计划价格的调整、材料成本差异的计算分摊、提取存货跌价准备等，通过对存货成本的计算可以及时准确地将各类存货成本归集到各成本项目和成本对象上，为企业全面成本管理、成本分析提供可靠、及时的基础数据。NC存货核算系统全面支持工业企业、商业企业各种计价方式下的存货成本核算，系统提供多种存货计价方式，并可提供实时的出库动态成本及对成本的模拟计算。动态地反映存货资金的增减变动情况，提供存货资金的周转和占用分析及ABC成本分析，支持存货的跌价提取准备。在保证企业生产经营的前提下，降低存货库存，减少存货资金的占用，加速资金的周转。12主要功能1、提供六种存货计价方式，满足不同存货管理的需要。包括计划价、移动平均、月加权平均、先进先出、后进先出、个别计价2、可随时进行出入库成本调整，处理各种异常结存3、方便的计划价/售价调整功能4、存货跌价准备提取，满足上市企业管理需要5、自动形成完整的存货账簿6、提供丰富多样的查询统计功能，可灵活输出各类存货报表、明细账7、提供存货资金的占用及周转分析、ABC成本分析13产品特点1、提供各种灵活的参数设置，满足不同企业存货核算的需要。2、系统支持对各种出入库单据、调整单据的单据号编码自定义功能，提供按“固定标志库存组织日期顺序号”组合定义各种单据的编码，其中的库存组织及日期是可选的，系统默认按“固定标志顺序号”生成单据号编码。3、各种存货期初数据可通过期初单据录入的“导入”功能从外系统导入，以减少重复录入的工作。4、系统支持采购入库的暂估处理，按单到回冲或单到补差两种方式自动生成回冲单（红字采购入库单）或入库调整单。（在采购中处理，存货自动记账）5、系统支持对异常结存的存货在成本计算时自动生成入库调整单。6、系统支持对各种存货入库单手工进行调整，也可以只针对存货进行调整。对出库单只能手工按存货进行调整，调整后的出入库单据经成本计算后系统自动修改相关的明细账/差异账。7、系统支持按计划价核算的工业企业计划价调整，按售价核算的商业企业售价调整，满足企业由于市场的变化造成原计划价/售价与现在市场价差异变大造成企业存货成本核算不准的需要。8、系统提供按多种存货计价方式进行出入库成本计算，当选择按“移动平均、先进先出、后进先出”计价方式成本计算时，系统会按存货所选的计价方式进行成本计算，并将计算的成本填写到各种出库单上。当选择按“计划价/售价”计价方式成本计算时，系统可为每种存货计算出一个存货差异率，进而算出每种存货的出库成本。当选择按“月加权平均”计价方式成本计算时，系统会在月末计算出每种存货的全月平均单价，并自动计算出存货的出库成本。9、系统支持单独使用，也支持与外系统集成使用，当本系统单独使用时，各种出入库单据均须在本系统手工录入后方可进行成本计算，但如果是集成使用，除“假退料单”可在材料出库单中增加，各种调整单可手工录入外，其余的各种出入库单据均是从外系统传到本系统后进行成本计算的。10、系统支持对各种出入库单据计算虚拟成本的功能。11、满足上市企业管理需要，可对存货提取跌价准备。12、系统提供通过“产成品入库成本分配”功能将生产成本自动分配到完工入库未记成本的产成品入库单上。13、系统提供按数量式、金额式、数量金额式及其他多种格式的账表统计查询，并支持按公司、日期、存货、存货分类、库存组织等多种条件组合查询功能。14产品接口成本管理采购管理动态会计平台销售管理存货核算库存管理客户化接口说明1、客户化接口在客户化的基本档案中将涉及到存货核算中所需的一些基本档案，如组织机构、人员信息、客商信息、库位信息、存货信息、项目信息、业务信息等。2、采购接口采购全部结算向存货传送结算后的采购入库单；采购全部未结算向存货传送暂估的采购入库单；采购部分结算向存货传送一张未结算的暂估采购入库单和一张结算的采购入库单；对暂估入库单二次结算，根据暂估方式作不同的处理1、单到回冲向存货传送一张红字回冲单和一张蓝字报销单，二者数量相等，方向相反；2、单到补差向存货传送一张入库调整单，没有数量，金额为结算的金额和原暂估的金额之差；采购费用结算时，采购系统向存货系统传递入库调整单；3、销售接口销售结算后，向存货系统传递销售成本结转单；4、库存接口5、存货核算系统期初数据通过期初单据的“导入”功能将库存系统存货期初数据导入；6、库存系统向存货系统传递产成品入库单、材料出库单、其他入库单、其他出库单、委外加工发料单、委外加工收货单、报废单；7、会计平台接口针对存货核算系统的各种单据及单据项，设置科目分类、影响因素、凭证模板。各种出入库单据、调整单据经成本计算后传入会计平台生成实时凭证；8、成本管理接口成本管理向存货核算传递产成品成本，目前NC10版本尚未有成本管理系统；2应用准备存货核算系统在启用之前，需要在NC【客户化】中进行应用前的准备工作，即根据企业具体的业务规则和做法，进行相应的配置21基本档案存货核算所涉及到的一些基本档案包括组织机构、人员信息、客商信息、库位信息、存货信息、项目信息、业务信息等，在应用存货核算之前须进行相关的基本档案设置。22流程配置流程配置在存货核算系统中主要体现与外系统集成使用时，通过对具体采购、销售业务的流程定义，系统将各业务环节的各种出入库单据自动传递给存货核算系统，由存货核算系统进行相关成本的计算。当单独使用本模块时，则不需要进行流程配置。23会计平台存货核算系统对各种出入库单据进行成本计算后生成相关会计凭证是通过动态会计平台实现的。用户需在会计平台中按照存货核算的具体方法，设置会计科目分类、影响因素及对各种出入库单据定义凭证模板。1、首先，选择【财务会计平台】【科目分类定义】进入“入账科目分类定义”界面。2、其次，选择科目影响因素。光标移到所要定义的科目分类所在的行点击【影响因素】系统弹出“影响因素待选表”从“待选因素框选择影响因素”【确定】界面如下3、设置入账科目。光标移到所要定义的科目分类所在的行点击【对照表】系统弹出“科目分类对照表窗口”点击【增加】参选具体的影响因素，并定义具体的入账科目单击【保存】。界面如下4、最后，定义与存货核算相关的各种出入库单据的凭证模板（具体的模版定义参见客户化手册）24参数设置由于不同企业的存货成本核算的规则及方法各不相同，为满足不同用户的不同需求，NC通过参数设置加以解决。在NC系统中各种参数均是在【客户化】【参数设置】进行设置的，系统提供各参数默认值，用户也可以按照自己的业务需要选择相应的参数，通过相应的参数设置，在以后的业务处理中用户就可以按照事先制定的相关规则进行业务处理了。参数分类参数代码参数名称参数值（默认值）修改时间是否控制下级取值范围单据保存时是否成本计算IA0002单据保存时自动成本计算否Y/NIA0001出库单据是否允许自定义单价否Y/N存货核算单价定义规则IA0003明细账是否允许出现负单价否Y/N参数分类参数代码参数名称参数值（默认值）修改时间是否控制下级取值范围IA0005零成本出库选择手工输入上次出库成本、参考成本、计划成本、结存成本、上次入库成本、上月结存成本、手工输入IA0006退库成本手工输入上次出库成本、参考成本、计划成本、结存成本、上次入库成本、手工输入IA0007报废出库成本选择计价方式计算结存成本、参考成本、计划成本、手工输入、计价方式计算存货成本选择IA0008组装、拆卸、调拨、形态转换成本选择手工输入结存成本、参考成本、计划成本、上次入库成本、手工输入IA0009在查询全月平均计价的存货的明细账时是否按虚拟成本出是Y/NIA0011虚拟成本调整基准参考成本参考成本、计划成本、上月结存成本、上次出库成本、结存成本IA0012虚拟成本调整上限百分比500100IA0013虚拟成本调整下限百分比500100虚拟成本参数IA0014当虚拟成本超出基准的上下限时，系统自动调整为参考成本参考成本、计划成本、上月结存成本、上次出库成本、结存成本IA0010期初记账差异分配方式按金额分配按金额分配、按数量分配IA0015差异明细账是否根据差异结转单形成是Y/N成本差异参数IA0017差异率小数位数428异常结存参数IA0016异常结存选择参数对象，请双击见双击列表参数说明1、单据保存时是否自动成本计算系统提供是/否两种选择，选择是，系统对出入库单据在作保存动作时，自动进行成本计算。选择否，将由手工进行成本计算。系统默认为否。2、存货核算单价定义规则系统提供对单据及账薄单价自定义规则，包括存货明细账是否允许出现负单价，出库单据是否允许自定义单价。系统默认这两个参数均为否。3、存货成本选择包括零成本出库、退货出库、报废出库及组装、拆卸、调拨、形态转换成本选择。系统提供按参考成本、计划成本、结存成本等多种成本计价方式的选择。在选择相应的计价成本后，在进行不同业务类型计算成本时，系统就会按照在这里定义的规则进行成本计算。4、虚拟成本参数包括虚拟成本调整基准、调整上下限百分比、虚拟成本超出基准的上下限时，系统自动调整成本的设置，以及在查询存货明细账时是否按虚拟成本出等参数设置。系统提供按参考成本、计划成本、结存成本等多种成本计价设置虚拟成本基准及超基准成本计价方式的选择，并可自定义调整上下限百分比。通过这里的参数定义，在此后的日常业务处理时，系统就可按照定义规则计算虚拟成本了。5、成本差异参数包括期初差异分配方式、差异明细账是否根据差异结转单生成、以及差异率小数位数等参数设置。对期初存货差异分配方式系统提供两种选择，一是按数量分配，二是按金额分配，选择按数量分配，系统会对期初差异按某种存货数量占所有存货总数量的比重作为分配系数进行分配，按金额分配同理。另外系统还提供对差异率小数位数自定义的设置。6、异常结存参数系统提供六种异常处理的选择，选择定义后，在日常业务出现异常情况下进行成本计算时，系统会按照参数中设置的规则对异常情况存货按照上次入库成本单价进行调整，并自动生成相应的成本调整单。3操作指南31存货核算流程图应用准备应用配置查询统计层业务执行层1）库存资金占用计划2）ABC成本分类3）单据编码规则4、账薄查询3、日常业务1）入库业务2）出库业务3）调整业务4）标准差异率1）录入期初单据2）录入期初差异3）期初记账4）账务处理出入库流水账存货明细账差异明细账存货总账计价辅助数据存货余额表委托代销明细账发出商品明细账入库汇总表出库汇总表差异分摊表收发存汇总表存货周转率分析库存资金占用分析入库成本分析ABC成本分析1）月末结账2）跌价提取3）调整计价方式2、期初数据5、统计分析6、期末处理1、基础设置32操作说明321基础设置3211库存资金占用计划指用户确定本企业各种存货的资金占用计划，在此设置的各种存货的资金占用额将作为【统计分析】【库存资金占用分析】的比较基数，只有在此定义了存货的占用计划，才能进行相应的资金占用分析。操作向导（1）选择【基础设置】【库存资金占用计划】，进入如下界面。（2）单击【占用规划参数】右边的下拉框选择按某种参数设置资金占用计划，系统提供按库存组织、按存货、按存货分类、按库存组织存货、按库存组织存货分类设置资金占用计划。（3）单击【增加】按钮依次参选库存组织编码、库存组织，并输入占用金额单击【保存】，显示如下界面。要点提示不能重复录入数据行，例如如果库存资金占用规划参数为库存组织存货分类，则同一库存组织同一存货分类不能输入两行。库存资金占用金额不能输入负数，且不能为空。3212ABC成本分类对存货进行ABC成本分类，主要是为【ABC成本分析】提供基础设置，而具体到各种存货的ABC分类则是在【客户化】【基本档案】【存货信息】【物料生产档案】节点进行设置的。操作向导选择【基础设置】【ABC成本分类】，进入如下界面。在此定义各类存货的个体金额占总成本金额比重的起点及终点，以及存货个体数量占总体数量比重的起点及终点，系统已默认设置A、B、C三类存货的比重，用户可根据企业实际情况进行相应的修改，修改完成后，单击【保存】，完成对ABC成本分类设置。要点提示类别名称固定项，A、B、C三项，不能修改。金额比例终点输入个体占总体成本比重的终点，大于起点。数量比例起点输入个体占总体数量比重的起点，不能为负。数量比例终点输入个体占总体数量比重的终点，大于起点。3213单据编码规则在此定义存货核算系统中的各种出入库单据、调整单据在生成时的单据号的编码规则，系统提供按“固定标志库存组织日期顺序号”组合定义各种单据的编码，其中的库存组织及日期是可选的，定义完成后，在存货核算日常业务处理时系统就会根据在此定义的编码规则自动生成相应单据的单据号，系统默认按“固定标志顺序号”生成各类单据的单据号。例如将【采购入库单】固定标志定义为“I2”；将【销售成本结转单】固定标志定义为“I5”；库存组织和日期均勾选上，顺序号按默认的“4”位，则系统就会根据此定义的编码规则自动生成以“I2”和“I5”打头的相应单据的单据号。【采购入库单】为“I2库存组织编码生成当天的日期0001”、【销售成本结转单】为“I5库存组织编码生成当天的日期0001”。操作向导（1）选择【基础设置】【单据编码规则】，进入如下界面。系统已提供默认的单据号编码设置，用户根据需要可对规则进行修改，点击【修改】可分别对“固定标志、包含库存组织、包含日期、顺序号长度”进行修改，单击【保存】完成对单据号编码的设置。要点提示已有单据业务的单据类型不能修改其编码规则。固定项只能输入26个英文字、汉字，不要输入运算符等符号。包含库存组织、包含日期为复选项，可有可无。顺序号为必输项，且必须输入120之间的整数。3214标准差异率设置对于存货有计划价核算要求的用户可在此设置存货计划价的标准差异率合理范围差异率上限和差异率下限，在进行存货差异率计算后以此为标准进行比较提示。系统默认按“库存组织存货”来进行设置。操作向导（1）选择【基础设置】【标准差异率设置】，进入如下界面。（2）单击【增加】依次参选库存组织、存货，并输入存货差异上下限单击【保存】完成存货标准差异率设置，显示如下界面。（3）在此界面还可对已设置好的存货标准差异率进行【修改】、【删除】操作。要点提示同一存货不能重复输入差异率。库存组织、存货、差异率均为必输项。差异率上限输入大于零小于1的小数，且差异率的上限必须大于下限。差异率下限输入一个小于1且小于上限的小数，不能小于零。322期初数据存货核算作为NC财务会计的一部份，在使用本系统之前应将企业原有的各类存货期初数据录入本系统，只有将存货期初数据录入本系统且记账后方可进入正常的存货核算业务。【期初数据】功能节点提供【期初单据录入】【期初差异录入】和【期初记账】三个子功能节点，其中【期初单据录入】是以单据的形式录入各类存货的期初数据，包括存货明细账和委托代销商品明细账、分期收款发出商品明细账的期初数据。【期初差异录入】是指有计划价核算的企业在应用本系统之前需将存货的材料成本差异账面结存额以期初数据的形式录入本系统。由于NC系统是一个高度集成的管理软件，各模块之间的数据都可实现数据共亨，如果用户是集成使用NC，则在本系统需要录入的各类存货期初数据可以通过期初单据的【导入】功能从库存系统和销售系统导入加以解决，以减少重复录入的工作。但如果用户是单独使用本模块，则所有期初存货数据均需在本节点录入方可执行后续业务。录入期初单据录入期初差异期初入库单期初销售成本结转单期初记账存货总账、明细账3221录入期初单据在此录入存货的期初数据，以期初单据的形式录入，本节点提供两种形式单据录入选择，一是【录入期初入库单】，二是【录入期初销售成本结转单】。操作向导（1）选择【期初数据】【录入期初单据】，进入如下界面（2）单独使用本系统，期初单据须手工录入。单击【增加】，系统提示选择单据类型，可选择“录入期初入库单”、“录入期初销售成本结转单”用户根据需要可选择录入期初入库单或录入期初销售成本结转单。（3）单击【行操作】【增行】，依次参选输入表头项及表体项，输入完后，单击【保存】，完成期初单据录入，显示如下界面（4）本系统与外系统集成使用，可通过【辅助】【导入】功能将外系统的存货期初数据导入本系统，减少重复录入。（5）对己录入的各类期初单据，也可在此节点进行相关查询。单击【查询】按钮系统显示查询条件窗口，用户可根据需要自定义组合查询条件单击【确定】即可显示符合查询条件的期初单据。要点提示用户如果想录入委托代销商品或分期收款发出商品的期初，则选择【录入期初销售成本结转单】，否则，则选择【录入期初入库单】。单据行中支持同一存货多次出现。期初输入前，用户应对各种存货的结存进行调整，避免出现数量和金额、单价和金额不符的情况，这些都会影响以后日常业务的出库成本计算。期初单据录入应尽量避免把全部期初数据都录在一张单据上，以避免系统出现异常，造成数据丢失。一张单据上的单据行最好不要超过100行。建议用户在库存系统中录入期初结存的数量和金额，在销售系统中录入期初结存的委托代销、分期收款发出商品的期初，在存货系统中通过系统提供的【导入】功能，把数据导过来。3222录入期初差异对于计划价核算的存货，须录入期初结存的材料成本差异，本节点提供按“库存组织存货分类”或“库存组织存货”录入。在期初记账时，系统会自动按用户在参数设置中选择的期初差异分摊方式，把用户录入的期初结存差异分摊到期初单据上。操作向导（1）选择【期初数据】【录入期初差异】单击库存组织右边的下拉框，从中选择所要录入的存货期初差异所在的库存组织单击【增加】依次参选存货分类、存货，并输入存货差异金额单击【保存】，完成存货期初差异录入。显示界面如下要点提示输入某种存货的期初账面结存差异，可正可负。存货分类和存货的输入是互斥的，即在一行中输入了存货分类，就不能同时输入存货，反之亦然。如果输入了一个存货分类，就不能再输入它的上级分类和下级分类。如果输入了一个存货的差异额，就不能再输入它所属的存货分类和上级存货分类的差异额。点击【汇总】按钮，系统按“存货分类存货”从下至上逐级汇总，并把结果显示在窗口中。点击【定位】按钮，系统显示提示框，要求用户输入存货分类、存货、差异额定位条件，输入条件后，点击【确定】按钮，系统把行定位在符合条件的行上。3223期初记账期初数据录入完毕后，即可执行期初记账。系统自动将期初差异分配到期初单据上，并把期初单据的数据记入存货总账、存货明细账、差异账、委托代销/分期收款发出商品明细账。期初单据只有经过期初记账后，才可以开始进行日常业务。操作向导（1）选择【期初数据】【期初记账】系统弹出期初记账的窗口点击【期初记账】，系统开始期初记账处理。点击【取消期初记账】，系统取消期初记账处理，已发生日常业务后，不能取消期初记账。界面如下要点提示期初记账，首先进行的是差异分配，即将用户输入的期初差异，按初始参数中设定的分摊方式（金额式/数量式），将存货期初差异分配到采用计划价核算的期初入库单上，期初的销售成本结转单不参与差异分摊。然后，把期初入库单依次记入存货总账、存货明细账、差异账、把期初销售成本结转单记入委托代销/分期收款发出商品明细账。期初记账后，若发现期初数据有错误，可取消期初记账，然后对期初数据进行修改，再重新进行期初记账。期初记账后如果进行了财务处理，则不能取消期初记账。期初记账完毕后，才可以开始进行存货核算的日常业务，如单据处理、财务处理、查询统计等。323日常业务NC存货核算的日常业务包括入库业务、出库业务、调整业务及账务处理。在与采购、销售、库存、委外等系统集成使用时，本节点主要完成从这些系统传过来的不同业务类型下的各种存货的出入库单据、调整单据的查询及单据部份项目的修改、成本计算，在单独使用本系统时，完成各种出入库单据的增加、修改、作废、查询及出入库单据的调整、成本计算。存货核算日常业务如下图采购系统销售系统库存系统委外系统采购入库单销售成本结转单材料出库单产成品入库单其他入库单其他出库单入库调整单出库调整单计划调整单委外加工发料单委外加工入库单成本计算存货明细账存货总账发出商品、委托代销明细账生成实时凭证供应链系统存货核算系统会计平台3231入库业务入库业务包括企业从外部采购物资形成的采购入库单、生产车间加工产品形成的产成品入库单、委外加工形成的委外加工收货单以及盘点、调整、组装、拆卸等业务形成的其他入库单。当本系统与外系统集成使用时，本节点的存货各类入库单据均是由外系统传过来的，且系统是不允许在本节点录入各种入库单据的。当本系统单独使用时，本节点的存货各类入库单据均是自制的。下面以采购入库单为例来介绍存货核算系统中采购入库单的操作。（由于其他的入库单的操作界面及操作流程与采购入库单非常相似，所以在这里就不再赘述。）操作向导（1）选择【入库业务】【采购入库单】，进入如下界面（2）与外系统集成使用，采购入库单只能完成查询、修改部份项目及打印功能。单击【查询】按钮系统显示查询条件窗口，用户可根据需要自定义组合查询条件单击【确定】即可显示符合查询条件的采购入库单。（3）单独使用本系统时，可完成采购入库单的增加、保存、作废等功能。单击【增加】依次输入表头各项点击【行操作】【增行】输入表体各项单击【保存】，完成采购入库单录入。显示如下界面要点提示本系统与外系统集成使用时，各种入库单据均不得自制，且入库单上的【增加】、【保存】、【作废】功能键均置灰，不能执行。本系统与采购系统集成使用时，采购入库单经“库房签字”，并经“采购结算”后，方可在存货核算系统中查询到。凡在项目说明中要求必须输入的，则在输入过程中，不能空缺此项，否则，可以空缺。单据行中支持同一存货多次出现，但用户在输入数据过程中，尽量把同一存货的数量汇总输入。对于外系统传递过来的单据，存货核算系统不能删除，除单价、金额、对应单据、个别计价指定外，不能修改单据的其它项目。3232出库业务出库业务包括销售出库形成的销售成本结转单、车间领用材料形成的材料领料单、委外发料形成的委外加工发料单以及盘点、调整、组装、拆卸、报废等其他出库单。当本系统与外系统集成使用时，本节点的存货各类出库单据均是由外系统传过来的，且系统是不允许在本节点录入各种出库单据的。当本系统单独使用时，本节点的存货各类出库单据均是自制的。下面以材料出库单为例来介绍存货核算系统中材料出库单的操作。（由于其他的出库单的操作界面及操作流程与材料库单非常相似，所以在这里就不再赘述。）操作向导（1）选择【出库业务】【材料出库】，在与库存系统集成使用时，材料出库单只能通过输入查询条件查询出来。单击【查询】系统显示出查询条件窗口，输入查询条件【确定】即可显示符合查询条件的材料出库单。界面如下（2）单独使用本系统时，在本节点只能录入假退料单，选择【增加】，输入表头各项点击【行操作】【增行】输入表体各项，保存后完成假退料单的录入。界面如下（3）在材料出库单界面点击【查询】按钮系统弹出查询条件窗口，输入查询条件【确定】系统将显示符查询条件的出库单。（4）在此界面，选择须个别指定计价的存货的单据，点击【个别指定】按钮系统弹出“个别计价出库分配窗口”选择“出库分录”并指定与之匹配的“入库分录”【确定】要点提示对有批次管理要求的存货，要求必须输入入库的批次号，不能为空，如果存货没有批次管理要求，则不需要输入。凡在表头、表体项规定的必输项是必须输入的，否则可不输。如果在表头“是否假退料”选择为“是”，则表体中的数量必须小于零。如果单据行的存货采用的计价方式是“个别计价”，则须由用户手工选择对应的入库单行及输入出库数量。对于个别计价和批次管理的存货，数量不能小于零。3233调整业务调整业务包括入库调整单、出库调整单、计划价调整单。1、入库调整单入库调整单是对存货的入库成本进行调整的单据，只调整存货入库的金额，不调整存货入库数量。操作向导（1）选择【调整业务】【入库调整】单击【增加】输入表头各项点击【行操作】【增行】编辑表体单击【保存】，显示如下界面（2）如果想对某张入库调整单作作废处理，则在此界面，单击【查询】输入查询条件【确定】显示查询列表点击所要作废的入库单调整单单击【作废】，系统提示“是否要确定删除这张单据”，选择“是”，即可删除这张入库调整单。（3）如果想查询入库调整单，可单击【查询】系统显示出查询条件窗口，输入查询条件【确定】即可显示符合查询条件的入库调整单。界面如下要点提示凡在表头、表体项规定的必输项是必须输入的，否则可不输。如果表头没有输入被调整单据类型和被调整单据号，则表体中不能输入被调整单据分录。只能针对已经进行成本计算的入库单进行调整。如果被调整单据已经生成会计凭证，则不能针对其进行调整。对异常结存的存货在成本计算时自动生成入库调整单。可按入库单据或存货明细手工录入调整单。调整单经过成本计算后，系统自动修改相关的存货明细账/差异账。2、出库调整单出库调整单是对存货的出库成本进行调整的单据，只调整存货出库金额，不调整存货出库数量。系统支持按实际成本计价核算和按计划价核算的出库调整。操作向导（1）选择【调整业务】【出库调整】单击【增加】输入表头各项点击【行操作】【增行】编辑表体单击【保存】，显示如下界面（2）如果想对某张出库调整单作作废处理，则在此界面，单击【查询】输入查询条件【确定】显示查询列表点击所要作废的出库单单击【作废】，系统提示“是否要确定删除这张单据”，选择“是”，即可删除这张出库调整单。（3）如果想查询出库调整单，可单击【查询】系统显示出查询条件窗口，输入查询条件【确定】即可显示符合查询条件的出库调整单。界面如下要点提示出库调整单只能针对存货进行调，不能对某张出库单据进行调整。凡在表头、表体项规定的必输项是必须输入的，否则可不输。调整单经过成本计算后，系统自动修改相关的存货明细账/差异账。3、计划价调整单计划价调整单是对按计划价进行成本核算的存货，当计划价改变时，调节计划价所填制的单据。操作向导（1）选择【调整业务】【计划价调整】单击【增加】输入表头各项点击【行操作】【增行】选择存货编码，系统自动显示该存货的原计划价输入调整后的计划价单击【保存】，显示如下界面（2）在此界面可查询计划价调整单，并可进行【修改】、【作废】、【打印】操作。要点提示调整后的计划单价不能小于等于零单据行中不允许同一存货多次出现。3234账务处理1、成本计算NC存货核算支持多种计价方式的成本计算。包括移动平均法、月加权平均法、计划价/售价法、先进先出法、后进先出法，系统默认按移动平均法计算。并提供实时的出库动态成本及对成本的模拟计算。操作向导（1）选择【账务处理】【成本计算】，显示如下界面（2）在如上界面参选输入“库存组织、存货分类、起止存货编码”点击【确定】，系统将以列表形式显示所有未进行成本计算的各种出入库单据，界面如下（3）在此界面点击【成本计算】，系统将自动计算各种单据的出入库成本。（4）成本计算完成后，系统自动显示成本计算的完成情况，显示无法完成成本计算的单据和原因。界面如下要点提示如果查询出来的未成本计算的单据上没有单价，系统会自动提示输入单价，保存后进行成本计算。如果由于某种原因，无法计算出当前出库单价，系统按用户在初始参数中零成本出库的选项进行相应的处理。如果入库单的入库成本为空，此时系统不再往下计算，等到入库单有成本后，用户可以重新进行成本计算，系统在原来的基础上继续往下计算。在对入库单进行成本计算时，如果结存符合异常结存的条件，则按用户在初始参数定义的选择自动生成入库成本调整单，调整的结果是当前结存单位成本等于当前入库单据的单价。当本系统与库存系统集成使用，且存货核算系统参数“单据保存时即进行成本计算”选为“是”时，在库存系统的各种出入库单据在经“库房签字”后，系统自动进行成本计算（采购入库单须经采购结算），否则须在本节点手工点击成本计算。2、产成品入库成本分配本节点提供能将生产成本自动分配到产成品或半成品入库单上的功能。系统支持按存货大类及存货进行成本分配，同时提供对已分配成本的产成品入库单重新分配成本功能。操作向导（1）选择【账务处理】【产成品入库成本分配】，在此界面输入入库成本分配的范围，系统显示产成品入库成本分配界面。（2）在此界面，系统显示满足查询条件的存货列表，手工输入总成本金额，系统自动计算出产成品平均单价，点击【分配】按钮，系统自动把列表中产成品的单位成本分配到当月日常的产成品入库单上，并自动用数量单位成本更新计算产成品入库单的入库成本。要点提示用户在填写产成品入库单时，可以暂时不填写入库成本，只填写数量，通过本节点功能，把生产成本自动分配到产成品入库单上。在成本管理启用时，产成品入库成本的分配由成本管理自动进行，无须在此进行操作。由于存货核算不允许产成品入库单压单处理，所以当月的所有产成品入库单都必须分配成本，然后进行成本计算。3、计算全月平均单价通过此功能可实现对采用月加权平均计价的存货计算当月的全月平均单价，并自动计算出库单的出库成本。操作向导（1）选择【账务处理】【计算全月平均单价】，在此界面输入计算月平均单价存货的范围，系统显示存货列表界面。（2）在存货列表界面，单击【计算】按钮，系统自动计算界面所列存货的全月平均单价，并显示在界面上，单击【保存】按钮，系统将保存计算的结果，并按出库数量全月平均单价公式把实际成本自动回填到单据行上，如果某些存货在本月已计算过全月平均单价，系统自动覆盖上次计算的结果，并不提示。要点提示如果在计算了全月平均单价后，又发生的入库业务，必须重新计算全月平均单价，否则，不能月末结账。4、计算差异率对采用计划价计价方式的存货计算材料成本差异率，系统可实现按每种存货计算一个差异率，因此可以更加准确的计算存货的实际出库成本。月末结账时，系统按在此计算的差异率自动生成差异结转单，并传递到动态会计平台。操作向导（1）选择【账务处理】【计算差异率】，在此界面输入计算差异率存货的范围，系统显示存货列表界面。（2）在存货列表界面，单击【计算】按钮，系统自动计算界面所列存货的差异率，并显示在界面上，单击【保存】按钮，系统将保存计算的结果，并按计划金额（1差异率）公式把实际成本自动回填到单据行上，如果某些存货在本月已计算过差异率，系统自动覆盖上次计算的差异率，并不提示。要点提示月末结账时，系统按在此计算的差异率在后台自动生成差异结转单，并传递到动态会计平台。差异结转单可在出入库单据中查询到。如果在计算了差异率后，又发生的入库业务，必须重新差异率，否则，不能月末结账。324账簿查询系统提供了出入库流水账、存货明细账、差异明细账、存货总账、计价辅助数据、存货余额表、委托代销明细账、发出商品明细账等多种账簿的查询功能。提供按公司、日期、存货、库存组织、客商等多种查询条件组合查询，并可联查到相关原始单据。同时提供查询反映先进先出、后进先出、个别计价情况的计价辅助表。支持多单位查询，支持自定义条件查询，支持包括未成本计算单据的查询。下面以存货明细账为例来介绍操作流程。（由于其他的各种明细账的操作界面及操作流程与存货明细账非常相似，所以在这里就不再赘述。）存货总账存货明细账发出商品、委托代销明细账账薄查询统计分析3241存货明细账操作向导（1）选择【账簿查询】【存货明细账】，进入到存货明细账查询界面点击【格式】系统弹出格式设置窗口选择格式【确定】系统显示所设置的存货明细账。（2）点击【查询】系统弹出查询条件窗口输入查询条件【确定】系统将显示符合查询条件的存货明细账。（3）在此界面，点击【隐藏/合计】，可隐藏或显示“本月合计”“本年累计”。（4）对按计划价核算的存货，点击【差异】按钮，显示当前存货的差异明细账，点击【综合】按钮，系统同时显示当前存货的计划明细账和差异明细账，点击【汇总】系统显示符合查询条件的存货的差异汇总表。（5）将光标移到所要查看原始单据所在的行，点击【联查单据】，或双击所要查看的单据所在的行，即可由明细账联查到原始单据。界面如下325统计分析系统提供了入库汇总表、出库汇总表、差异分摊表、收发存汇总表、存货周转率分析、库存资金占用分析、入库成本分析、ABC成本分析等多种账表的统计分析功能。提供按公司、日期、存货、库存组织、等多种查询条件组合统计分析，支持多单位查询统计，支持自定义条件查询统计，并提供多角度的存货成本分析。3251入库汇总表入库汇总表用于对某期间的入库存货进行统计汇总提供全部单据的汇总数据。提供成套件、单件的汇总数据。提供按不同口径统计汇总。操作向导（1）选择【统计分析】【入库汇总表】进入入库汇总表界面点击【统计依据】系统显示统计依据选择窗口勾选统计字段（可复选）【确定】系统显示所勾选的统计依据。（2）点击【查询】按钮系统显示查询条件窗口输入查询条件【确定】系统显示符合查询条件的入库汇总表。要点提示在查询条件窗口，复选“按成套件展开”选项，则系统在进行入库汇总时，对于成套件的存货，用其单件（子项）来替换显示该成套件的名称，并显示这些单件的数量和金额。在查询条件窗口，复选“按辅计量展开”选项，则系统对于有辅计量单位的存货，分行显示不同计量单位的入库业务。否则，仅显示该存货的主计量单位的入库业务。出库汇总表、收发存汇总表的操作与入库汇总表类似，这里不再叙述。3252差异分摊表差异分摊表用于对某期间出库存货分摊的差异/差价进行统计，系统提供按不同口径统计汇总包括按库存组织统计、按存货统计、按出库类别统计、按会计期间统计、按成本对象统计、按项目统计。操作向导差异分摊表的操作可参见入库汇总表。3253库存资金占用分析库存资金占用分析根据基础设置中定义的不同规划方式，提供库存占用资金的对比分析，包括按库存组织、按存货分类、按存货、按库存组织存货分类、按库存组织存货。要点提示库存资金占用分析、存货周转率分析、入库成本分析、ABC成本分析操作与入库汇总表类似，具体操作可参见入库汇总表部份。326月末处理3261月末结账执行月末结账和取消结账功能。在结账过程中进行月末自动检查，出示月度工作报告。操作向导（1）选择【月末处理】【月末结账】系统显示月末结账窗口选择一行状态为“未结账的会计期间”点击【月末结账】按钮系统自动进行当前会计期间的月末结账处理。（2）在此界面也可对“已结账”的会计期间进行“取消结账”处理，