xx镇2018年农村财务专项整治工作方案.docx

XX镇2018年农村财务专项整治工作方案为进一步加强和规范农村财务管理工作，解决农村财务运行突出问题，整治群众身边不正之风和微腐败，密切党群干群关系，维护农村社会和谐稳定，结合我镇实际，特制定本实施方案。一、主要任务和内容（一）工作范围201X年X月X日起至2017年12月31日，农村财务管理工作中存在的不规范问题。（二）对象全镇村（居）集体经济组织及其村（居）小组，以4个省定贫困村为重点。（三）整治工作内容1会计机构及人员履职不到位。（1）镇未落实村账镇代管制度，未明确村账镇代管机构和会计人员。（2）村账镇代管机构和人员职责不清、责任不明、监管不力等。（3）村出纳（报账员）未设置现金或银行存款日记账账簿、也不逐日逐笔登记日记账。（4）村出纳（报账员）与代理会计不按期（月或季）核对货币资金余额、不办理票据交接手续。（5）村集体多人多头管钱、钱款不清、账实不符。（6）会计记账不及时，一年或多年不记账。（7）会计人员更换后不交账、账目不全、钱账不清等未及时处理。2集体“三资”管理不到位。（1）货币资金内部控制制度不健全或不落实，开设多个银行账户，现金、银行存款账款不符，白条抵库、侵占挪用、公款私存等。未定期与开户银行核对账目，定期盘点库存现金，做到日清月结，账款相符，账实相符。（2）村集体所有的房屋、建筑物、机器、设备、工具、器具等固定资产未设置登记台账（簿），也未登记入账，账账不符、账实不符；固定资产的新建、购置、折旧、出售、报废、毁损等不按程序审批、入账。（3）村集体资产承包、出租、出让未签订书面合同或不规范，其承包费、租金和出让金未全额清收入账。（4）村集体资源（含耕地、林地、园地、荒山、荒地、荒坡、荒滩、水面、建设用地）的承包、租赁经营未登记、未记账、未签订合同或协议。统一经营的集体资源，未明确经营管理者的责任和经营目标、决策机制和收益分配机制，并向全体成员公开。（5）村组干部或其他组织、个人侵占集体三资的问题。（集体“三资”是指资金、资产、资源）。3债权债务管理不到位。（1）债权债务不真实不准确，违规举债、债务不入账、虚列债务等。（2）债务利息支出混乱。4收入支出管理不到位。（1）村集体经营、发包、租赁、投资、资产处置等收入，上级转移支付资金以及补助、补偿资金，社会捐赠资金，“一事一议”资金，集体建设用地收益等，未及时入账核算。（2）业务事项发生时，经手人未取得合法的原始凭证，未注明用途并签字（盖章），未交民主理财小组集体审核，未报经主管财务的负责人审批同意并签字（盖章），未由会计人员审核记账。（3）村级财务收支不搞预决算的问题。（4）收支单据残缺不全，签字审批混乱，自批自报，白条抵库、白条入账等。（5）项目建设无预算、不招标、无合同、无验收、无结算、无税票。（6）村级零招待费未落实不执行，公款吃喝、公款消费无节制，办公费等非生产性开支过大。（7）村居干部以加班费、车船费、通讯费、差旅费和过节过年奖金等名义滥发乱发补助，随意领取垫支款利息等。（8）收入不入账、私设小金库。（9）截留、挤占、挪用、抵扣财政项目资金、惠农补贴资金和扶贫资金。（10）套取、骗取，甚至贪污、私分农村集体资金、财政资金和土地补偿费等。（11）在村级事务中优亲厚友、收受贿赂等。5民主理财监管不到位。（1）未建立民主理财小组，未落实理财小组职责，未制定民主理财办法，未完善民主监督机制。（2）民主理财小组成员未按规定程序由村集体成员大会或成员代表会议民主选举产生。（3）民主理财活动不正常、不严肃、不规范、不定期。（4）村居重大财务事项未按相关规定程序民主决策。6财务公开落实不到位。（1）村集体未设置固定的财务公开栏，对集体财务未实行“张榜公开”，公开资料未收集、未存档。（2）财务公开搞形式、走过场，搞半公开、假公开，公开时间不定期不及时，公开内容不真实不准确不全面，群众普遍关心和重大经济业务或事项未逐笔逐项公开。（3）对财务公开中群众提出的问题未及时解答、解决和处理。7会计档案管理不到位。（1）镇村账镇代管机构未统一设置会计档案室，购置必要的会计档案柜，配备必要的防潮、防虫、防火设施，存在明显的安全隐患。（2）财务账册、凭证、报表、合同等未分类编号，装订成册，归档保管，存在散失、毁损等现象。（3）会计档案（含电子档案）无专人负责、职责不明确，无相关管理制度。三、工作步骤及时间安排（一）动员部署阶段（2018年X月XX日前）成立我镇农村财务专项整治工作领导小组（附件1），负责统筹安排整治工作，做好方案制定、统筹协调、培训动员、工作指导、督查考核和资料汇总等工作。镇财政所要在2018年X月XX日前，将各村（居）在201X年2017年期间拨付到村集体的钱款清单报送至镇农业服务中心，以全面准确掌握拨付到村集体项目资金和各项补助等。各村（居）按照统一部署，召开村（居）干部、会计人员、民主理财负责人及村民代表会议，开展政策宣讲、动员培训和工作部署。安排村（居）会计人员X月XX日前将村集体所发生的收支票据全部移交给会计，完成会计核算及账务处理等工作。（二）自查自纠阶段（2018年X月XX日X月XX日）。各村（居）要在农村财务管理混乱专项整治工作基础上，对照本次专项整治内容，进一步逐村逐项梳理和排查突出问题和薄弱环节，以村（居）为单位由填报问题台账（附件4），确保台账内容清晰、事实清楚、数据准确。对排查出的问题，应遵循以下原则予以整改属于管理制度有漏洞的，要进一步健全完善规章制度；属于账务处理程序不规范的，要进一步严密财务工作程序；属于民主理财小组没有按规定建立的，要依法选举产生；属于党政机关干部、村干部等侵占集体资产和资金、铺张浪费等给集体造成损失的，要责令其如数退还，并由纪检部门给予有关责任人党纪政纪处分；涉嫌犯罪的，应及时移交司法机关，依法追究当事人的法律责任。（三）检查验收阶段（2018年X月XX日X月XX日）镇组建成农村财务专项整治工作督查验收组（见附件2），负责指导村（居）的动员部署和自查自纠工作，并采取交叉检查的办法，逐村开展检查验收。检查验收要通过听取工作汇报，走访干部群众，查阅审核会计凭证、账簿、合同和文件等会计资料，认真核查问题是否查完查实、问题整改是否到位，加强新发现问题整改的指导督促，形成检查验收工作记录（见附件3），并报送市农牧业局农经站（联系人XXX，电话XXXXXXXX）存档备查。（四）建立长效机制阶段（2018年X月XX日X月XX日）。1建章立制。按照市农牧业局、财政局、监察局和民政局要求及时修订完善村（居）会计人员、票据账簿、三资（资金、资产、资源）、债务、收支、民主理财、财务公开和会计档案等相关管理制度。2落实人员。镇明确12名人员从事农村经营管理工作，农经人员一经确定，无特殊原因原则上不得随意撤换。3平台建设。市农牧业局牵头，建立全市统一农村财务电算化管理平台和财务公开APP网络平台，实现农村财务管理数据信息共享、网络化管理，全程化监管。四、工作保障（一）加强组织领导镇上成立以党委委书记XXX为组长，镇长XXX、镇纪委书记赵江和副镇长盛阳为副组长，镇级有关部门负责人为成员的农村财务管理专项整治工作领导小组。各村（居）要成立以支部书记为组长，村（居）主任、副主任为副组长的领导小组，要组建以监委、纪检或熟悉财务会计工作的人员为主的工作班子，具体做好细化方案、动员培训、政策宣传、结清账目、自查自纠等工作。（二）狠抓工作落实各村（居）是农村财务专项整治的责任主体，村支部书记为第一责任人，必须亲自研究、亲自部署、亲自督办；副主任为直接责任人，必须集中精力，主动协调，要严格按照时间节点，定期向镇领导小组办公室汇报进展情况，及时上报问题线索查处情况。镇财政所、农业中心是检查验收和指导督查的责任主体，要把督查指导贯穿整治工作全过程，及时掌握具体情况和存在问题，提出处理意见，解决实际问题。驻村干部要主动监督所省定贫困村的整治情况，协助和指导其开展整治，共同抓好整治工作。（三）严格执纪问责农村财务专项整治工作以解决问题为导向，要将边查边改、规范完善贯穿始终。镇、村纪检监察机关要加大对整治工作的监督检查，严格执纪、严肃问责。对于清理过程中发现的党员干部违纪问题，要依规依纪对有关责任人作出处理；涉嫌犯罪的，要及时移交司法机关依法处理。附件1农村财务管理专项整治工作领导小组名单2农村财务专项整治工作督查验收任务分解表3农村财务管理专项整治工作检查验收记录表4农村财务管理专项整治工作自查自纠台账（示例表）附件1农村财务管理专项整治工作领导小组名单组长XXX镇党委书记副组长XXX镇长XXX镇纪委书记XXX镇组织书记成员XXX人大主席XXX副镇长XXX财政所长XXX广播站站长XXX人力资源和社会保障服务所XXX交管办主任XXX农业中心主任各村（居）支部书记领导小组下设办公室，办公地点设在镇农业中心，由XXX同志兼任办公室主任，XXX同志任办公室副主任，具体负责专项整治的日常工作。附件2农村财务专项整治工作督查验收任务分解表别督查验收人员督查镇镇（街道）简称组长盛阳成员XXXXX社区XXX村XXX村XX村2组长赵江成员XXXXXXXXX附件3农村财务管理专项整治工作检查验收记录表被检查